تمويل / الضرائب
حاسبة اقتطاع الضريبة الأمريكية من أرباح الأسهم
قدّر الضريبة الأمريكية السنوية المقتطعة وصافي أرباح الأسهم لحسابات RRSP وTFSA الكندية والحسابات غير المسجلة، أو أدخل معدل معاهدة لدولة أخرى.
حاسبة اقتطاع الضريبة الأمريكية من أرباح الأسهم: تطبّق الحاسبة معدل اقتطاع على إجمالي أرباح محفظة الأسهم الأمريكية الذي تدخله. من دون الاستفادة من معاهدة، يكون المعدل الافتراضي 30%. ويستخدم المقيمون الكنديون المشمولون بالمعاهدة، مع المستندات المطلوبة، عادةً معدل 15% على أرباح الأسهم من المحفظة؛ ويقدّم الأفراد النموذج Form W-8BEN. تُعفى حسابات RRSP وRRIF وLIRA وغيرها من الحسابات الشبيهة بالمعاشات، عند استيفاء الشروط واحتوائها على أوراق مالية مدرجة في الولايات المتحدة، بموجب حكم المعاشات. ولا تُعد حسابات TFSA وRESP وRDSP وFHSA حسابات معاشات بموجب هذه القاعدة؛ لذلك تُقتطع 15% من الاستثمارات الموثقة، ولا يمكن استرداد هذا الاقتطاع. في الحساب الكندي غير المسجل، تُقتطع 15%، وقد تعوّضها خصم ضريبة أجنبية، وفقًا للحدود المعمول بها. لا تحسب هذه الحاسبة أي خصم أو ضريبة كندية. قد تتحمل صناديق ETF المدرجة في كندا والتي تمتلك أسهمًا أمريكية اقتطاعًا داخل الصندوق، ويُسمى اقتطاع المستوى 1؛ واحتفاظ RRSP بذلك الصندوق المدرج في كندا لا يلغي هذا الاقتطاع على مستوى الصندوق. تتعلق المقارنة الكندية بالاستثمار المباشر نفسه المدرج في الولايات المتحدة، وتستخدم إعداد المستندات. بالنسبة إلى دول المعاهدات الأخرى، أدخل المعدل بنفسك. هذه حسابات رياضية وفق القواعد المذكورة، وليست نصيحة استثمارية أو ضريبية. يعمل 100% محليًا في المتصفح، من دون رفع أي ملفات إلى الخادم.
- مرات التشغيل
- في المتصفح
- التكلفة
- مجاني · بلا تسجيل
- التوفر
- جاهز للاستخدام
تعمل بالكامل في المتصفح
تستخدم هذه الحاسبة افتراضاتك. ولا تُعد نصيحة استثمارية أو ضريبية. أدخل جميع الأرقام بنفسك؛ فلا تُستخدم بيانات السوق أو عمليات البحث عن رموز التداول.
| الحساب | الإجمالي (USD) | المقتطع من US (USD) | الصافي (USD) | ملاحظة حول المعاملة الضريبية الكندية |
|---|---|---|---|---|
| RRSP / RRIF / LIRA | 10,000.00 | 0.00 | 10,000.00 | إعفاء التقاعد مع الوثائق المؤهلة |
| TFSA / RESP / RDSP / FHSA | 10,000.00 | 1,500.00 | 8,500.00 | لا يمكن استرداد الاقتطاع |
| غير مسجّل | 10,000.00 | 1,500.00 | 8,500.00 | قد ينطبق ائتمان ضريبي للضرائب الأجنبية، وفقًا لحدود معيّنة |
بالنسبة إلى توزيعات المحفظة، يبلغ معدل US الافتراضي لغير المقيمين 30%. يستخدم المقيمون الكنديون المشمولون بالمعاهدة، مع الوثائق المطلوبة، معدل 15% عادةً؛ ويستخدم الأفراد Form W-8BEN. تستفيد حسابات التقاعد الكندية المؤهلة التي تحتفظ بأوراق مالية مدرجة في US من الإعفاء بموجب المعاهدة. في غياب الوثائق المطلوبة، تستخدم هذه الحاسبة معدل 30%.
لا تُعد حسابات TFSA وRESP وRDSP وFHSA حسابات تقاعد بموجب هذه القاعدة: يُقتطع 15% عند تقديم الوثائق، ولا يمكن استرداده. يستثني هذا الحساب ضريبة الدخل الكندية، والسحوبات من الحساب، والتوزيعات الخاصة، ومعدلات الملكية خارج المحفظة.
قد تتعرض صناديق ETFs المدرجة في كندا والتي تحتفظ بأسهم US لضريبة مقتطعة من US داخل الصندوق، وتُسمّى الاقتطاع من المستوى 1. الاحتفاظ بهذا الصندوق المدرج في كندا داخل RRSP لا يلغي الاقتطاع على مستوى الصندوق. أدخل هنا إجمالي التوزيعات من حيازة مباشرة مدرجة في US؛ لا تحسب هذه الأداة الضريبة على مستوى الصندوق.
بالنسبة إلى البلدان الأخرى، أدخل بنفسك معدل المعاهدة الموثّق. تعتمد الأهلية على الإقامة والملكية المستفيدة والدفعة. تستخدم مقارنة الحسابات الكندية القواعد الكندية، بصرف النظر عن وضع المستثمر الأجنبي المحدد.
الاقتطاع القانوني والوثائق
تحدد المادتان 1441 و1442 من IRC الاقتطاع الافتراضي بنسبة 30% على الدفعات ذات الصلة من مصدر أمريكي إلى الأشخاص الأجانب. ينشر US House القانون (https://uscode.house.gov/view.xhtml?req=granuleid:USC-prelim-title26-section1441&num=0&edition=prelim)، وتشرح IRS الاقتطاع من الأشخاص الأجانب في Publication 515 (https://www.irs.gov/publications/p515). تقتصر هذه الحاسبة على توزيعات الأرباح العادية للمحافظ الاستثمارية.
توضح تعليمات نموذج IRS Form W-8BEN (https://www.irs.gov/instructions/iw8ben) وثائق المالك المستفيد الفردي ومطالبات المعاهدات. يؤدي غياب الوثائق المطلوبة إلى اختيار معدل 30% الافتراضي هنا.
المعاهدة الكندية ومعاملة الحساب
تحد اتفاقية الضرائب بين كندا والولايات المتحدة (https://www.canada.ca/en/department-finance/programs/tax-policy/tax-treaties/country/united-states-convention-1980.html)، في المادة X، من اقتطاع توزيعات أرباح المحافظ إلى 15% للمقيمين الكنديين المؤهلين بموجب المعاهدة. وتنص المادة XXI على الإعفاء من الضرائب للترتيبات التقاعدية المؤهلة.
تشرح Canada Revenue Agency الائتمان الضريبي الأجنبي (https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40500-federal-foreign-tax-credit.html). قد يعوّض الائتمان الاقتطاع من الحسابات غير المسجلة، مع مراعاة الحدود؛ ولا يُحتسب أي ائتمان هنا.
يتعلق الإعفاء التقاعدي بالترتيبات التقاعدية المؤهلة والحيازات المباشرة المدرجة في الولايات المتحدة. وتخرج TFSA وRESP وRDSP وFHSA عن هذه المعاملة التقاعدية. يُسمى الاقتطاع الأمريكي داخل ETF كندي مدرج يحتفظ بأسهم أمريكية اقتطاع المستوى 1، وهو خارج حساب الحيازات المباشرة في هذه الحاسبة.
طريقة الاستخدام
- أدخل إجمالي أرباح الأسهم السنوية بالدولار USD من استثمار مباشر مدرج في الولايات المتحدة.
- اختر نوع المستثمر والحساب، وأكّد المستندات المطلوبة أو أدخل معدل معاهدة مخصصًا.
- اطّلع على المبالغ المقتطعة والصافية، وقارن أنواع الحسابات الكندية للاستثمار نفسه.
الخصوصية والقيود
تدخل جميع الافتراضات بنفسك وتُجرى الحسابات في المتصفح. لا تُستخدم بيانات السوق أو عمليات البحث عن رموز التداول. هذه ليست نصيحة استثمارية أو ضريبية.
أدوات ذات صلة
الأسئلة الشائعة
لماذا يختلف RRSP عن TFSA؟
تنص المادة XXI من الاتفاقية بين كندا والولايات المتحدة على إعفاء ترتيبات المعاشات المؤهلة التي تمتلك أوراقًا مالية مدرجة في الولايات المتحدة. ولا تُعد حسابات TFSA وRESP وRDSP وFHSA حسابات معاشات بموجب هذه القاعدة، لذلك تُقتطع 15% من أرباح الأسهم الكندية الموثقة من المحفظة.
هل يمكنني استرداد الاقتطاع في حساب غير مسجل؟
قد يعوّض ائتمان الضريبة الأجنبية الكندي الاقتطاع الأمريكي، وفقًا للحدود المعمول بها وظروفك. تعرض الحاسبة الاقتطاع الأمريكي فقط، ولا تفترض وجود ائتمان أو تحسبه.
ماذا يحدث من دون مستندات المعاهدة؟
تستخدم الحاسبة معدل الاقتطاع الأمريكي الافتراضي البالغ 30%. ويوثّق الأفراد المؤهلون عادةً إقامتهم المشمولة بالمعاهدة باستخدام النموذج Form W-8BEN؛ كما تحتاج ترتيبات المعاشات إلى مستندات الحساب المناسبة.
هل يلغي RRSP الاقتطاع داخل ETF مدرج في كندا؟
لا. قد يتحمل الصندوق المدرج في كندا والذي يمتلك أسهمًا أمريكية اقتطاع المستوى 1 داخليًا. ولا يلغي إعفاء المعاشات الخاص بالاستثمار المباشر المدرج في الولايات المتحدة هذا الاقتطاع الداخلي على مستوى الصندوق. لا تحسب هذه الأداة طبقات الضرائب الخاصة بـ ETF.
هل يمكن للمستثمرين في دول أخرى استخدام هذه الحاسبة؟
نعم. اختر معدل معاهدة مخصصًا وأدخل معدل أرباح الأسهم من المحفظة كما هو موثق، أو اختر عدم وجود معاهدة لاستخدام معدل 30%. لا تستنتج الحاسبة معدل أي دولة. وتستمر المقارنة المنفصلة للحسابات الكندية في استخدام القواعد الكندية.
هل هذه نصيحة استثمارية أو ضريبية؟
لا. تطبّق هذه الحاسبة افتراضاتك المُدخلة وقواعد الحساب المذكورة. ولا توصي باستثمارات، أو تتنبأ بأرباح الأسهم، أو تحدد التزاماتك الضريبية.
أداة مجانية · عدد مرات الاستخدام في المتصفح · لا يتطلب حسابًا