Finanza / Tasse
Calcolatore della ritenuta sui dividendi USA
Stima l'imposta statunitense trattenuta ogni anno e i dividendi netti per conti canadesi RRSP, TFSA e non registrati, oppure inserisci l'aliquota prevista dal trattato di un altro Paese.
Calcolatore della ritenuta sui dividendi USA: Il calcolatore applica un'aliquota di ritenuta al dividendo lordo del portafoglio statunitense che inserisci. Senza i benefici del trattato, l'aliquota predefinita è del 30%. I residenti canadesi beneficiari di un trattato, con la documentazione richiesta, applicano in genere il 15% ai dividendi di portafoglio; le persone fisiche presentano il modulo Form W-8BEN. I conti RRSP, RRIF, LIRA e altri conti di tipo pensionistico idonei che detengono titoli quotati negli USA sono esenti in base alla disposizione sulle pensioni. I conti TFSA, RESP, RDSP e FHSA non sono conti pensionistici ai sensi di questa regola: sulle partecipazioni documentate viene trattenuto il 15% e tale ritenuta non può essere recuperata. In un conto canadese non registrato, viene trattenuto il 15% e un credito d'imposta estero può compensarlo, entro i limiti previsti. Questo calcolatore non calcola alcun credito né l'imposta canadese. Gli ETF quotati in Canada che detengono azioni statunitensi possono subire una ritenuta all'interno del fondo, chiamata ritenuta di livello 1; detenere quel fondo quotato in Canada in un RRSP non elimina questo addebito a livello di fondo. Il confronto canadese riguarda lo stesso investimento diretto quotato negli USA e utilizza l'impostazione relativa alla documentazione. Per altri Paesi soggetti a trattato, inserisci tu l'aliquota. Si tratta di un calcolo aritmetico basato sulle regole indicate, non di consulenza finanziaria o fiscale. Funziona al 100% localmente nel browser, senza caricare file sul server.
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- Nel browser
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- Gratuito · senza registrazione
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- Pronto all'uso
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Questo calcolatore usa le tue ipotesi. Non costituisce una consulenza d'investimento o fiscale. Inserisci tu tutti i dati; non vengono utilizzati dati di mercato né ricerche tramite ticker.
| Conto | Lordo (USD) | Ritenuta statunitense (USD) | Netto (USD) | Nota sul trattamento fiscale canadese |
|---|---|---|---|---|
| RRSP / RRIF / LIRA | 10.000,00 | 0,00 | 10.000,00 | Esenzione pensionistica con documentazione idonea |
| TFSA / RESP / RDSP / FHSA | 10.000,00 | 1500,00 | 8500,00 | La ritenuta non può essere recuperata |
| Non registrato | 10.000,00 | 1500,00 | 8500,00 | Può applicarsi un credito d'imposta per le imposte estere, entro certi limiti |
Per i dividendi del portafoglio, l'aliquota predefinita statunitense per i non residenti è del 30%. I residenti canadesi coperti da una convenzione e in possesso della documentazione applicano generalmente il 15%; le persone fisiche usano il Form W-8BEN. I conti pensionistici canadesi idonei che detengono titoli quotati negli Stati Uniti applicano l'esenzione prevista dalla convenzione. Senza la documentazione richiesta, questo calcolatore usa il 30%.
I conti TFSA, RESP, RDSP e FHSA non sono conti pensionistici ai sensi di questa regola: con la documentazione richiesta viene trattenuto il 15%, che non può essere recuperato. Questo calcolo esclude l'imposta canadese sul reddito, i prelievi dal conto, le distribuzioni speciali e le aliquote per partecipazioni diverse dal portafoglio.
Gli ETF quotati in Canada che detengono azioni statunitensi possono subire una ritenuta statunitense all'interno del fondo, detta ritenuta di livello 1. Detenere quel fondo quotato in Canada in un RRSP non elimina la ritenuta a livello di fondo. Inserisci qui i dividendi lordi di una posizione quotata direttamente negli Stati Uniti; questo strumento non calcola le imposte a livello di fondo.
Per gli altri Paesi, inserisci tu l'aliquota convenzionale documentata. L'idoneità dipende dalla residenza, dalla titolarità effettiva e dal pagamento. Il confronto tra conti canadesi usa le regole canadesi, indipendentemente dalla modalità selezionata per l'investitore estero.
Ritenuta prevista dalla legge e documentazione
Le sezioni 1441 e 1442 dell'IRC stabiliscono la ritenuta predefinita del 30% sui pagamenti rilevanti di fonte statunitense a persone straniere. La Camera dei rappresentanti degli Stati Uniti pubblica il codice (https://uscode.house.gov/view.xhtml?req=granuleid:USC-prelim-title26-section1441&num=0&edition=prelim) e l'IRS spiega la ritenuta per le persone straniere nella Publication 515 (https://www.irs.gov/publications/p515). Questo calcolatore è limitato ai dividendi ordinari di portafoglio.
Le istruzioni del modulo IRS W-8BEN (https://www.irs.gov/instructions/iw8ben) spiegano la documentazione per i titolari effettivi persone fisiche e le richieste basate sui trattati. Se manca la documentazione richiesta, qui viene selezionata l'aliquota predefinita del 30%.
Trattato canadese e trattamento del conto
La convenzione fiscale Canada–USA (https://www.canada.ca/en/department-finance/programs/tax-policy/tax-treaties/country/united-states-convention-1980.html), all'articolo X, limita al 15% la ritenuta sui dividendi di portafoglio per i residenti canadesi qualificati ai fini del trattato. L'articolo XXI prevede l'esenzione per le pensioni qualificanti.
La Canada Revenue Agency spiega il credito d'imposta estero (https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40500-federal-foreign-tax-credit.html). Un credito può compensare la ritenuta sui conti non registrati, nel rispetto dei limiti; qui non viene calcolato alcun credito.
L'esenzione pensionistica riguarda i piani pensionistici qualificanti e le partecipazioni dirette quotate negli Stati Uniti. TFSA, RESP, RDSP e FHSA non rientrano in questo trattamento pensionistico. La ritenuta statunitense all'interno di un ETF quotato in Canada che detiene azioni statunitensi è chiamata ritenuta di livello 1 ed è esclusa dal calcolo di questo strumento per le partecipazioni dirette.
Come usarlo
- Inserisci i dividendi lordi annuali in USD derivanti da un investimento diretto quotato negli USA.
- Scegli il tipo di investitore e di conto, conferma la documentazione richiesta oppure inserisci un'aliquota personalizzata prevista dal trattato.
- Leggi gli importi trattenuti e netti e confronta i tipi di conto canadesi per lo stesso investimento.
Privacy e limitazioni
Tutte le ipotesi vengono inserite da te e calcolate nel browser. Non vengono utilizzati dati di mercato né ricerche tramite ticker. Questo non è un consiglio di investimento o fiscale.
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Domande frequenti
Perché un RRSP è diverso da un TFSA?
L'articolo XXI della convenzione tra Canada e Stati Uniti prevede un'esenzione per i piani pensionistici idonei che detengono titoli quotati negli USA. I conti TFSA, RESP, RDSP e FHSA non sono qualificati come conti pensionistici ai sensi di questa regola, quindi sui dividendi di portafoglio canadesi documentati viene trattenuto il 15%.
Posso recuperare la ritenuta in un conto non registrato?
Un credito d'imposta estero canadese può compensare la ritenuta statunitense, entro i limiti applicabili e in base alla tua situazione. Il calcolatore mostra solo la ritenuta statunitense e non presuppone né calcola alcun credito.
Cosa succede senza la documentazione del trattato?
Il calcolatore utilizza l'aliquota predefinita statunitense del 30%. In genere, le persone fisiche idonee documentano la residenza ai fini del trattato utilizzando il modulo Form W-8BEN; anche i piani pensionistici devono avere la documentazione appropriata relativa al conto.
Un RRSP elimina la ritenuta all'interno di un ETF quotato in Canada?
No. Un fondo quotato in Canada che detiene azioni statunitensi può subire internamente una ritenuta di livello 1. L'esenzione pensionistica per un investimento diretto quotato negli USA non elimina questa ritenuta interna del fondo. Questo strumento non calcola i diversi livelli di imposta degli ETF.
Gli investitori di altri Paesi possono usare questo calcolatore?
Sì. Scegli un'aliquota personalizzata prevista dal trattato e inserisci l'aliquota documentata sui dividendi di portafoglio, oppure scegli l'opzione senza trattato per il 30%. Non viene desunta alcuna aliquota nazionale. Il confronto separato tra i conti canadesi continua a utilizzare le regole canadesi.
Si tratta di consulenza finanziaria o fiscale?
No. Questo calcolatore applica le ipotesi che inserisci e le regole aritmetiche indicate. Non consiglia investimenti, non prevede i dividendi e non determina la tua imposta dovuta.
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