Finansije / Porez
Kalkulator poreza po odbitku na dividende iz SAD
Procenite godišnji porez u SAD i neto dividende za kanadske RRSP, TFSA i neregistrovane račune ili unesite stopu po sporazumu druge zemlje.
Kalkulator poreza po odbitku na dividende iz SAD: Kalkulator primenjuje stopu poreza po odbitku na bruto dividendu iz portfolija u SAD koju unesete. Bez pogodnosti po poreskom sporazumu, podrazumevana stopa je 30%. Rezidenti Kanade obuhvaćeni sporazumom i sa potrebnom dokumentacijom obično plaćaju 15% na portfolio dividende; fizička lica dostavljaju obrazac W-8BEN. Kvalifikovani RRSP, RRIF, LIRA i drugi računi penzionog tipa sa hartijama od vrednosti kotiranim u SAD oslobođeni su na osnovu odredbe o penzijama. TFSA, RESP, RDSP i FHSA računi se prema tom pravilu ne smatraju penzionim računima: kod dokumentovanih ulaganja zadržava se 15%, a taj iznos se ne može povratiti. Na kanadskom neregistrovanom računu zadržava se 15%, a poreski kredit za porez plaćen u inostranstvu može ga nadoknaditi, uz primenu ograničenja. Ovaj kalkulator ne obračunava kredit niti kanadski porez. Kanadski ETF-ovi koji drže akcije iz SAD mogu imati porez po odbitku unutar fonda, poznat kao porez po odbitku nivoa 1; RRSP u kojem se drži takav fond kotiran u Kanadi ne uklanja tu naknadu na nivou fonda. Kanadsko poređenje odnosi se na isto direktno ulaganje kotirano u SAD i koristi podešavanje dokumentacije. Za druge zemlje obuhvaćene poreskim sporazumom, unesite stopu sami. Ovo je aritmetički obračun prema navedenim pravilima, a ne investicioni ili poreski savet. Radi 100% lokalno u vašem pregledaču, bez otpremanja datoteka na server.
- Kategorija
- Alatke za poslovanje i administraciju
- Pokretanja
- U vašem pregledaču
- Trošak
- Besplatno · bez registracije
- Dostupnost
- Spremno za upotrebu
U potpunosti radi u vašem pregledaču
Ovaj kalkulator koristi vaše pretpostavke. Ne predstavlja investicioni ni poreski savet. Sve podatke unesite sami; ne koriste se tržišni podaci niti pretraga po oznaci hartije.
| Račun | Bruto (USD) | Zadržano u SAD (USD) | Neto (USD) | Napomena o poreskom tretmanu u Kanadi |
|---|---|---|---|---|
| RRSP / RRIF / LIRA | 10.000,00 | 0,00 | 10.000,00 | Penziono izuzeće uz odgovarajuću dokumentaciju |
| TFSA / RESP / RDSP / FHSA | 10.000,00 | 1.500,00 | 8.500,00 | Porez po odbitku se ne može povratiti |
| Neregistrovani račun | 10.000,00 | 1.500,00 | 8.500,00 | Može se primeniti poreski kredit za strani porez, uz ograničenja |
Za dividende portfelja, podrazumevana stopa za nerezidente SAD je 30%. Kanadski rezidenti obuhvaćeni poreskim sporazumom, uz odgovarajuću dokumentaciju, uglavnom koriste 15%; fizička lica koriste obrazac Form W-8BEN. Kvalifikovani kanadski penzioni računi sa hartijama listiranim u SAD koriste izuzeće prema sporazumu. Bez potrebne dokumentacije ovaj kalkulator koristi 30%.
TFSA, RESP, RDSP i FHSA računi prema ovom pravilu nisu penzioni računi: uz dokumentaciju se zadržava 15%, što se ne može povratiti. Ovaj obračun ne uključuje kanadski porez na dohodak, povlačenja sa računa, posebne distribucije ni stope za vlasništvo koje nije u portfelju.
ETF fondovi listirani u Kanadi koji drže akcije iz SAD mogu imati porez po odbitku u okviru fonda, poznat kao porez po odbitku prvog nivoa. Držanje takvog fonda listiranog u Kanadi na RRSP računu ne uklanja porez po odbitku na nivou fonda. Ovde unesite bruto dividende od direktnog udela listiranog u SAD; ovaj alat ne obračunava porez na nivou fonda.
Za druge zemlje sami unesite dokumentovanu stopu prema poreskom sporazumu. Pravo na primenu zavisi od rezidentnosti, stvarnog vlasništva i isplate. Poređenje kanadskih računa koristi kanadska pravila, bez obzira na izabrani režim stranog investitora.
Zakonski porez po odbitku i dokumentacija
Članovi 1441 i 1442 IRC-a utvrđuju podrazumevanu stopu poreza po odbitku od 30% na relevantne isplate iz američkih izvora stranim licima. Predstavnički dom SAD objavljuje zakonik (https://uscode.house.gov/view.xhtml?req=granuleid:USC-prelim-title26-section1441&num=0&edition=prelim), a IRS objašnjava porez po odbitku za strana lica u publikaciji 515 (https://www.irs.gov/publications/p515). Ovaj kalkulator je ograničen na obične portfolio dividende.
Uputstvo IRS obrasca W-8BEN (https://www.irs.gov/instructions/iw8ben) objašnjava dokumentaciju za stvarnog vlasnika pojedinca i zahteve na osnovu poreskog sporazuma. Ako obavezna dokumentacija nedostaje, ovde se bira podrazumevana stopa od 30%.
Kanadski sporazum i tretman računa
Konvencija o porezu između Kanade i SAD (https://www.canada.ca/en/department-finance/programs/tax-policy/tax-treaties/country/united-states-convention-1980.html), član X, ograničava porez po odbitku na portfolio dividende na 15% za kanadske poreske rezidente koji ispunjavaju uslove sporazuma. Član XXI predviđa izuzeće za penzije kod kvalifikovanih penzionih aranžmana.
Kanadska poreska uprava objašnjava poreski kredit za strani porez (https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40500-federal-foreign-tax-credit.html). Kredit može da umanji porez po odbitku na neregistrovanim računima, uz ograničenja; ovde se kredit ne obračunava.
Izuzeće za penzije odnosi se na kvalifikovane penzione aranžmane i direktna ulaganja u akcije koje kotiraju u SAD. TFSA, RESP, RDSP i FHSA nisu obuhvaćeni tim penzionim tretmanom. Porez po odbitku u SAD unutar ETF-a sa kanadske berze koji poseduje američke akcije naziva se porez po odbitku nivoa 1 i nije obuhvaćen obračunom direktnog posedovanja u ovom kalkulatoru.
Kako se koristi
- Unesite godišnje bruto dividende u USD od direktnog ulaganja kotiranog u SAD.
- Izaberite tip ulagača i računa, potvrdite potrebnu dokumentaciju ili unesite prilagođenu stopu po sporazumu.
- Pogledajte zadržane i neto iznose i uporedite tipove kanadskih računa za isto ulaganje.
Privatnost i ograničenja
Sve pretpostavke unosite vi, a obračun se vrši u vašem pregledaču. Ne koriste se tržišni podaci niti pretraga oznake hartije. Ovo nije investicioni ni poreski savet.
Srodne alatke
Često postavljana pitanja
Zašto se RRSP razlikuje od TFSA?
Član XXI konvencije između Kanade i SAD predviđa oslobađanje za kvalifikovane penzione aranžmane koji drže hartije od vrednosti kotirane u SAD. TFSA, RESP, RDSP i FHSA računi se prema ovom pravilu ne kvalifikuju kao penzioni računi, pa se na dokumentovane kanadske portfolio dividende zadržava 15%.
Mogu li da povratim porez po odbitku na neregistrovanom računu?
Kanadski poreski kredit za porez plaćen u inostranstvu može nadoknaditi porez po odbitku u SAD, uz primenu važećih ograničenja i u zavisnosti od vaših okolnosti. Kalkulator prikazuje samo odbitak u SAD i ne pretpostavlja niti obračunava kredit.
Šta se dešava bez dokumentacije po poreskom sporazumu?
Kalkulator koristi podrazumevanu stopu poreza po odbitku u SAD od 30%. Kvalifikovana fizička lica obično dokumentuju poresko rezidentstvo prema sporazumu obrascem W-8BEN; penzioni aranžmani takođe zahtevaju odgovarajuću dokumentaciju za račun.
Da li RRSP uklanja porez po odbitku unutar ETF-a kotiranog u Kanadi?
Ne. Fond kotiran u Kanadi koji drži akcije iz SAD može interno snositi porez po odbitku nivoa 1. Penziono oslobađanje za direktno ulaganje kotirano u SAD ne uklanja taj interni porez po odbitku fonda. Ovaj alat ne obračunava poreske slojeve ETF-a.
Mogu li ulagači iz drugih zemalja da koriste ovaj kalkulator?
Da. Izaberite prilagođenu stopu po poreskom sporazumu i unesite dokumentovanu stopu za portfolio dividende ili izaberite opciju bez sporazuma za 30%. Stopa za konkretnu zemlju se ne određuje automatski. Odvojeno poređenje kanadskih računa i dalje koristi kanadska pravila.
Da li je ovo investicioni ili poreski savet?
Ne. Ovaj kalkulator primenjuje vaše unete pretpostavke i navedena aritmetička pravila. Ne preporučuje ulaganja, ne predviđa dividende i ne utvrđuje vašu poresku obavezu.
Besplatan alat · pokretanja: u vašem pregledaču · nalog nije potreban