Finanzas / Impuestos
Calculadora de retención de dividendos de EE. UU.
Calcula la retención fiscal anual de US y los dividendos netos para cuentas canadienses RRSP, TFSA y no registradas, o indica el tipo de tratado de otro país.
Calculadora de retención de dividendos de EE. UU.: La calculadora aplica un tipo de retención al dividendo bruto de la cartera de US que introduzcas. Sin beneficios de tratado, el tipo predeterminado es del 30%. Los residentes canadienses que cumplen los requisitos del tratado y tienen la documentación necesaria suelen aplicar un 15% a los dividendos de cartera; las personas físicas presentan el Form W-8BEN. Las cuentas RRSP, RRIF, LIRA y otras cuentas de tipo pensión que cumplan los requisitos y mantengan valores cotizados en US están exentas en virtud de la disposición sobre pensiones. Las cuentas TFSA, RESP, RDSP y FHSA no son cuentas de pensión conforme a esa norma: a las inversiones documentadas se les retiene un 15%, y esa retención no puede recuperarse. En una cuenta canadiense no registrada, se retiene un 15% y un crédito fiscal extranjero puede compensarlo, sujeto a límites. Esta calculadora no calcula ningún crédito ni impuesto canadiense. Los ETF cotizados en Canadá que mantienen acciones de US pueden soportar una retención dentro del fondo, denominada retención de nivel 1; mantener ese fondo canadiense en un RRSP no elimina ese cargo aplicado al nivel del fondo. La comparación canadiense se refiere a la misma inversión directa cotizada en US y utiliza la configuración de documentación. Para otros países con tratado, introduce tú mismo el tipo. Esto es un cálculo aritmético basado en las reglas indicadas, no asesoramiento de inversión ni fiscal. Funciona al 100 % en tu navegador, sin subir archivos a ningún servidor.
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Esta calculadora utiliza tus suposiciones. No constituye asesoramiento financiero ni fiscal. Introduce todas las cifras tú mismo; no se utilizan datos de mercado ni búsquedas por ticker.
| Cuenta | Bruto (USD) | Retenido en EE. UU. (USD) | Neto (USD) | Nota sobre el tratamiento fiscal canadiense |
|---|---|---|---|---|
| RRSP / RRIF / LIRA | 10.000,00 | 0,00 | 10.000,00 | Exención para pensiones con la documentación necesaria |
| TFSA / RESP / RDSP / FHSA | 10.000,00 | 1500,00 | 8500,00 | La retención no puede recuperarse |
| No registrada | 10.000,00 | 1500,00 | 8500,00 | Puede aplicarse un crédito fiscal extranjero, sujeto a límites |
Para los dividendos de la cartera, la tasa predeterminada para no residentes de EE. UU. es del 30%. Los residentes canadienses cubiertos por un tratado y con la documentación necesaria suelen aplicar el 15%; las personas físicas utilizan el Form W-8BEN. Las cuentas de pensión canadienses que cumplan los requisitos y tengan valores cotizados en EE. UU. aplican la exención del tratado. Sin la documentación necesaria, esta calculadora utiliza el 30%.
Según esta regla, las cuentas TFSA, RESP, RDSP y FHSA no son cuentas de pensión: se retiene el 15% con la documentación necesaria y no puede recuperarse. Este cálculo excluye el impuesto canadiense sobre la renta, las retiradas de la cuenta, las distribuciones especiales y las tasas de titularidad ajenas a la cartera.
Los ETF cotizados en Canadá que tienen acciones estadounidenses pueden estar sujetos a retención de EE. UU. dentro del fondo, denominada retención de nivel 1. Mantener ese fondo cotizado en Canadá en un RRSP no elimina la retención a nivel del fondo. Introduce aquí los dividendos brutos de una inversión directa cotizada en EE. UU.; esta herramienta no calcula los impuestos a nivel del fondo.
Para otros países, introduce tú la tasa del tratado que figure en tu documentación. La elegibilidad depende de la residencia, la titularidad efectiva y el pago. La comparación de cuentas canadienses utiliza las normas canadienses, independientemente del modo de inversor extranjero seleccionado.
Retención legal y documentación
Las secciones 1441 y 1442 del IRC establecen una retención predeterminada del 30% sobre los pagos pertinentes de fuente estadounidense a personas extranjeras. La Cámara de Representantes de EE. UU. publica el código (https://uscode.house.gov/view.xhtml?req=granuleid:USC-prelim-title26-section1441&num=0&edition=prelim) y el IRS explica la retención a personas extranjeras en la Publicación 515 (https://www.irs.gov/publications/p515). Esta calculadora se limita a dividendos ordinarios de cartera.
Las instrucciones del formulario W-8BEN del IRS (https://www.irs.gov/instructions/iw8ben) explican la documentación del beneficiario efectivo individual y las solicitudes basadas en tratados. Si falta la documentación necesaria, aquí se selecciona la tasa predeterminada del 30%.
Tratado y tratamiento de cuentas de Canadá
El convenio fiscal entre Canadá y EE. UU. (https://www.canada.ca/en/department-finance/programs/tax-policy/tax-treaties/country/united-states-convention-1980.html), en su artículo X, limita al 15% la retención sobre dividendos de cartera para los residentes canadienses que cumplan los requisitos del tratado. El artículo XXI establece la exención de las pensiones para los planes de jubilación que cumplan los requisitos.
La Agencia Tributaria de Canadá explica el crédito fiscal extranjero (https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40500-federal-foreign-tax-credit.html). Un crédito puede compensar la retención de cuentas no registradas, sujeto a límites; aquí no se calcula ningún crédito.
La exención de pensiones se refiere a planes de jubilación que cumplan los requisitos y a participaciones directas cotizadas en EE. UU. TFSA, RESP, RDSP y FHSA quedan fuera de ese tratamiento de pensiones. La retención estadounidense dentro de un ETF cotizado en Canadá que tenga acciones estadounidenses se denomina retención de nivel 1 y queda fuera del cálculo de participaciones directas de esta calculadora.
Cómo se usa
- Introduce los dividendos brutos anuales en USD de una inversión directa cotizada en US.
- Elige el tipo de inversor y de cuenta, confirma la documentación necesaria o indica un tipo de tratado personalizado.
- Consulta los importes retenidos y netos, y compara los tipos de cuenta canadienses para la misma inversión.
Privacidad y límites
Tú introduces todos los supuestos y se calculan en tu navegador. No se utilizan datos de mercado ni búsquedas de tickers. Esto no es asesoramiento de inversión ni fiscal.
Herramientas relacionadas
Preguntas frecuentes
¿Por qué un RRSP es diferente de un TFSA?
El Artículo XXI del convenio entre Canadá y US establece una exención para los planes de pensiones que cumplan los requisitos y mantengan valores cotizados en US. Las cuentas TFSA, RESP, RDSP y FHSA no cumplen los requisitos de las cuentas de pensión conforme a esta norma, por lo que a los dividendos de cartera canadienses documentados se les retiene un 15%.
¿Puedo recuperar la retención en una cuenta no registrada?
Un crédito fiscal extranjero canadiense puede compensar la retención de US, sujeto a los límites aplicables y a tus circunstancias. La calculadora solo muestra la deducción de US y no presupone ni calcula ningún crédito.
¿Qué ocurre sin la documentación del tratado?
La calculadora utiliza el tipo predeterminado de retención de US del 30%. Por lo general, las personas físicas que cumplen los requisitos documentan su residencia conforme al tratado mediante el Form W-8BEN; las cuentas de pensión también necesitan la documentación adecuada de la cuenta.
¿Un RRSP elimina la retención dentro de un ETF cotizado en Canadá?
No. Un fondo cotizado en Canadá que mantiene acciones de US puede soportar internamente una retención de nivel 1. La exención para pensiones aplicable a una inversión directa cotizada en US no elimina esa retención interna del fondo. Esta herramienta no calcula las distintas capas fiscales de los ETF.
¿Pueden utilizar esta calculadora los inversores de otros países?
Sí. Elige un tipo de tratado personalizado e introduce el tipo documentado aplicable a los dividendos de cartera, o elige sin tratado para aplicar el 30%. No se infiere ningún tipo por país. La comparación independiente de cuentas canadienses sigue utilizando las reglas canadienses.
¿Es esto asesoramiento de inversión o fiscal?
No. Esta calculadora aplica los supuestos que introduces y las reglas aritméticas indicadas. No recomienda inversiones, predice dividendos ni determina tus obligaciones fiscales.
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