Финансы / Налоги
Калькулятор удержания налога с дивидендов США
Рассчитайте предполагаемый годовой налог в США и чистые дивиденды для счетов RRSP, TFSA и незарегистрированных счетов в Канаде либо укажите ставку по соглашению другой страны.
Калькулятор удержания налога с дивидендов США: Калькулятор применяет ставку удержания к указанной вами валовой сумме дивидендов портфеля из США. Без льгот по соглашению по умолчанию используется ставка 30%. Резиденты Канады, на которых распространяется соглашение и у которых есть необходимые документы, обычно используют ставку 15% для дивидендов портфеля; физические лица предоставляют форму W-8BEN. Соответствующие требованиям пенсионные счета RRSP, RRIF, LIRA и другие счета пенсионного типа с ценными бумагами, зарегистрированными в США, освобождаются от удержания согласно пенсионному положению соглашения. Счета TFSA, RESP, RDSP и FHSA не считаются пенсионными счетами по этому правилу: с документально подтверждённых вложений удерживается 15%, и это удержание нельзя вернуть. На незарегистрированном счёте в Канаде удерживается 15%, и иностранный налоговый кредит может компенсировать эту сумму с учётом ограничений. Этот калькулятор не рассчитывает ни кредит, ни канадский налог. Канадские ETF, владеющие акциями США, могут нести удержание внутри фонда — так называемое удержание уровня 1; счёт RRSP с таким фондом, зарегистрированным в Канаде, не отменяет удержание на уровне фонда. Сравнение канадских счетов относится к тому же прямому владению бумагой, зарегистрированной в США, и использует настройку документации. Для других стран — участниц соглашений укажите ставку самостоятельно. Это арифметический расчёт по указанным правилам, а не инвестиционная или налоговая рекомендация. Работает на 100% локально в вашем браузере, файлы на сервер не загружаются.
- Запуски
- В вашем браузере
- Стоимость
- Бесплатно · без регистрации
- Доступность
- Готово к использованию
Полностью работает в браузере
Этот калькулятор использует ваши допущения. Он не является инвестиционной или налоговой консультацией. Введите все значения самостоятельно; рыночные данные и поиск по тикеру не используются.
| Счёт | Валовая сумма (USD) | Удержано в США (USD) | Чистая сумма (USD) | Примечание о налогообложении в Канаде |
|---|---|---|---|---|
| RRSP / RRIF / LIRA | 10 000,00 | 0,00 | 10 000,00 | Пенсионное освобождение при наличии подтверждающих документов |
| TFSA / RESP / RDSP / FHSA | 10 000,00 | 1 500,00 | 8 500,00 | Удержание нельзя вернуть |
| Незарегистрированный | 10 000,00 | 1 500,00 | 8 500,00 | Может применяться налоговый кредит за иностранный налог с учётом ограничений |
Для дивидендов портфеля стандартная ставка США для нерезидентов составляет 30%. Резиденты Канады, на которых распространяется соглашение и имеющие подтверждающие документы, обычно используют ставку 15%; физические лица используют Form W-8BEN. Соответствующие требованиям канадские пенсионные счета с ценными бумагами, зарегистрированными в США, используют освобождение по соглашению. При отсутствии необходимых документов этот калькулятор использует ставку 30%.
Счета TFSA, RESP, RDSP и FHSA не считаются пенсионными счетами согласно этому правилу: при наличии документов удерживается 15%, и эту сумму нельзя вернуть. В расчёте не учитываются канадский подоходный налог, снятие средств со счёта, специальные распределения и ставки для владения, не относящегося к портфелю.
Канадские ETF, владеющие акциями США, могут подвергаться удержанию налога США внутри фонда — так называемому удержанию уровня 1. Хранение такого фонда, зарегистрированного в Канаде, в RRSP не отменяет удержание на уровне фонда. Укажите здесь валовые дивиденды от прямого владения активом, зарегистрированным в США; этот инструмент не рассчитывает налог на уровне фонда.
Для других стран укажите подтверждённую документами ставку по соглашению самостоятельно. Право на применение ставки зависит от резидентства, фактического владения и вида выплаты. В сравнении канадских счетов используются канадские правила независимо от выбранного режима иностранного инвестора.
Установленное законом удержание и документы
Разделы 1441 и 1442 IRC устанавливают стандартную ставку удержания 30% для соответствующих выплат из источников в США иностранным лицам. Палата представителей США публикует кодекс (https://uscode.house.gov/view.xhtml?req=granuleid:USC-prelim-title26-section1441&num=0&edition=prelim), а IRS разъясняет удержание для иностранных лиц в Publication 515 (https://www.irs.gov/publications/p515). Этот калькулятор предназначен только для обычных портфельных дивидендов.
Инструкции IRS к форме W-8BEN (https://www.irs.gov/instructions/iw8ben) разъясняют документы для физических лиц — фактических владельцев дохода — и требования по налоговым соглашениям. При отсутствии необходимых документов здесь выбирается стандартная ставка 30%.
Налоговое соглашение с Канадой и тип счёта
Налоговая конвенция между Канадой и США (https://www.canada.ca/en/department-finance/programs/tax-policy/tax-treaties/country/united-states-convention-1980.html), статья X, ограничивает удержание с портфельных дивидендов ставкой 15% для соответствующих требованиям резидентов Канады, на которых распространяется соглашение. Статья XXI предусматривает освобождение от налога для соответствующих пенсионных механизмов.
Canada Revenue Agency разъясняет порядок зачёта иностранного налога (https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40500-federal-foreign-tax-credit.html). Такой зачёт может компенсировать удержание по нерегистрационному счёту с учётом ограничений; здесь он не рассчитывается.
Освобождение для пенсионных счетов касается соответствующих требованиям пенсионных механизмов и прямого владения акциями, зарегистрированными в США. TFSA, RESP, RDSP и FHSA не относятся к этому пенсионному режиму. Удержание налога США внутри зарегистрированного в Канаде ETF, владеющего акциями США, называется удержанием уровня 1 и не входит в расчёт прямого владения этого калькулятора.
Как пользоваться
- Укажите годовую сумму дивидендов до удержания в USD от прямого владения бумагой, зарегистрированной в США.
- Выберите тип инвестора и счёта, подтвердите наличие необходимых документов или укажите собственную ставку по соглашению.
- Сравните удержанную сумму и дивиденды после удержания для разных типов счетов в Канаде при одинаковом активе.
Конфиденциальность и ограничения
Все допущения вводите вы сами, а расчёт выполняется в вашем браузере. Рыночные данные и поиск по тикеру не используются. Это не инвестиционная и не налоговая рекомендация.
Похожие инструменты
Часто задаваемые вопросы
Почему RRSP отличается от TFSA?
Статья XXI соглашения между Канадой и США предусматривает освобождение для соответствующих требованиям пенсионных механизмов, владеющих ценными бумагами, зарегистрированными в США. Счета TFSA, RESP, RDSP и FHSA не считаются пенсионными счетами по этому правилу, поэтому с документально подтверждённых дивидендов портфеля в Канаде удерживается 15%.
Можно ли вернуть удержанный налог с незарегистрированного счёта?
Канадский иностранный налоговый кредит может компенсировать удержанный в США налог с учётом применимых ограничений и ваших обстоятельств. Калькулятор показывает только удержание в США и не предполагает наличие кредита и не рассчитывает его.
Что происходит без документов для применения соглашения?
Калькулятор использует стандартную ставку удержания в США — 30%. Физические лица, соответствующие требованиям, обычно подтверждают резидентство для целей соглашения с помощью формы W-8BEN; для пенсионных механизмов также нужны соответствующие документы по счёту.
Отменяет ли RRSP удержание внутри ETF, зарегистрированного в Канаде?
Нет. Фонд, зарегистрированный в Канаде и владеющий акциями США, может нести внутреннее удержание уровня 1. Пенсионное освобождение для прямого владения бумагой, зарегистрированной в США, не отменяет это внутреннее удержание в фонде. Этот инструмент не рассчитывает уровни налогообложения ETF.
Могут ли инвесторы из других стран использовать этот калькулятор?
Да. Выберите собственную ставку по соглашению и укажите документально подтверждённую ставку для дивидендов портфеля либо выберите отсутствие соглашения — тогда используется ставка 30%. Ставка для страны автоматически не определяется. Отдельное сравнение счетов в Канаде по-прежнему использует правила Канады.
Является ли это инвестиционной или налоговой рекомендацией?
Нет. Этот калькулятор применяет указанные вами допущения и приведённые арифметические правила. Он не рекомендует инвестиции, не прогнозирует дивиденды и не определяет ваши налоговые обязательства.
Бесплатный инструмент · запусков: в вашем браузере · аккаунт не нужен