Finans / Vergi
ABD Temettü Stopajı Hesaplayıcısı
Kanada RRSP, TFSA ve kayıt dışı hesapları için yıllık kesilen ABD vergisini ve net temettüleri tahmin edin veya başka bir ülkenin anlaşma oranını girin.
ABD Temettü Stopajı Hesaplayıcısı: Hesaplayıcı, girdiğiniz brüt ABD portföy temettüsüne bir stopaj oranı uygular. Vergi anlaşması avantajı olmadan varsayılan oran %30'dur. Gerekli belgelere sahip Kanada vergi anlaşması mukimleri, portföy temettülerinde genellikle %15 oranını kullanır; gerçek kişiler Form W-8BEN sunar. ABD borsasında listelenen menkul kıymetleri bulunduran ve şartları karşılayan RRSP, RRIF, LIRA ve diğer emeklilik türü hesaplar, emeklilik hükmü kapsamında muaftır. TFSA, RESP, RDSP ve FHSA hesapları bu kural kapsamında emeklilik hesabı sayılmaz: belgeleri mevcut varlıklardan %15 stopaj kesilir ve bu stopaj geri alınamaz. Kanada'daki kayıt dışı bir hesapta %15 stopaj kesilir; sınırlamalara tabi olmak üzere yabancı vergi kredisi bu tutarı dengeleyebilir. Bu hesaplayıcı herhangi bir kredi veya Kanada vergisi hesaplamaz. ABD hisse senetlerini bulunduran Kanada'da listelenen ETF'lerde fon içinde seviye 1 stopajı uygulanabilir; Kanada'da listelenen bu fonu RRSP'de bulundurmak, fon düzeyindeki bu kesintiyi ortadan kaldırmaz. Kanada karşılaştırması, aynı doğrudan ABD borsasında listelenen varlıkla ilgilidir ve belge ayarını kullanır. Diğer vergi anlaşması ülkeleri için oranı kendiniz girin. Bu araç, belirtilen kurallar kapsamında aritmetik hesaplama yapar; yatırım veya vergi danışmanlığı sunmaz. Sunucuya hiçbir dosya yüklenmeden tarayıcınızda %100 yerel olarak çalışır.
- Kategori
- İş ve yönetim araçları
- Çalıştırma sayısı
- Tarayıcınızda
- Maliyet
- Ücretsiz · kayıt gerekmez
- Kullanılabilirlik
- Kullanıma hazır
Tamamen tarayıcınızda çalışır
Bu hesaplayıcı varsayımlarınızı kullanır. Yatırım veya vergi danışmanlığı değildir. Tüm rakamları kendiniz girin; piyasa verileri veya hisse kodu araması kullanılmaz.
| Hesap | Brüt (USD) | Kesilen ABD vergisi (USD) | Net (USD) | Kanada vergi uygulaması notu |
|---|---|---|---|---|
| RRSP / RRIF / LIRA | 10.000,00 | 0,00 | 10.000,00 | Uygun belgelerle emeklilik muafiyeti |
| TFSA / RESP / RDSP / FHSA | 10.000,00 | 1.500,00 | 8.500,00 | Stopaj geri alınamaz |
| Kayıtlı olmayan | 10.000,00 | 1.500,00 | 8.500,00 | Sınırlara tabi olarak yabancı vergi kredisi uygulanabilir |
Portföy temettüleri için varsayılan ABD mukim olmayan oranı %30'dur. Belgeleri bulunan Kanada anlaşması mukimleri genellikle %15 kullanır; gerçek kişiler Form W-8BEN kullanır. ABD borsasında işlem gören menkul kıymetleri bulunduran uygun Kanada emeklilik hesapları anlaşma muafiyetinden yararlanır. Gerekli belgeler olmadan bu hesaplayıcı %30 kullanır.
TFSA, RESP, RDSP ve FHSA hesapları bu kurala göre emeklilik hesabı değildir: belgeler mevcut olduğunda %15 stopaj uygulanır ve geri alınamaz. Bu hesaplama Kanada gelir vergisini, hesaptan çekimleri, özel dağıtımları ve portföy dışı sahiplik oranlarını kapsamaz.
ABD hisseleri bulunduran Kanada borsasında işlem gören ETF'lerde fon içinde 1. seviye stopaj olarak adlandırılan ABD stopajı uygulanabilir. Bu Kanada borsasında işlem gören fonu RRSP'de tutmak, fon düzeyindeki stopajı ortadan kaldırmaz. Doğrudan ABD borsasında işlem gören bir yatırımdan elde edilen brüt temettüleri buraya girin; bu araç fon düzeyindeki vergiyi hesaplamaz.
Diğer ülkeler için belgelenmiş anlaşma oranını kendiniz girin. Uygunluk; ikamete, gerçek hak sahipliğine ve ödemeye bağlıdır. Kanada hesabı karşılaştırması, seçilen yabancı yatırımcı modundan bağımsız olarak Kanada kurallarını kullanır.
Yasal stopaj ve belgeler
IRC'nin 1441 ve 1442. bölümleri, ilgili ABD kaynaklı ödemeler için yabancı kişilere uygulanan varsayılan %30 stopajı belirler. ABD Temsilciler Meclisi kanun metnini yayımlar (https://uscode.house.gov/view.xhtml?req=granuleid:USC-prelim-title26-section1441&num=0&edition=prelim) ve IRS, Publication 515'te yabancı kişilere uygulanan stopajı açıklar (https://www.irs.gov/publications/p515). Bu hesaplayıcı, adi portföy temettüleriyle sınırlıdır.
IRS Form W-8BEN talimatları (https://www.irs.gov/instructions/iw8ben), gerçek lehdarın belgelerini ve anlaşma kapsamındaki talepleri açıklar. Gerekli belgeler eksikse burada varsayılan %30 oranı seçilir.
Kanada anlaşması ve hesap türü uygulaması
Kanada–ABD vergi anlaşmasının (https://www.canada.ca/en/department-finance/programs/tax-policy/tax-treaties/country/united-states-convention-1980.html) X. maddesi, anlaşma koşullarını karşılayan Kanada mukimleri için portföy temettüsü stopajını %15 ile sınırlar. XXI. madde, koşulları karşılayan emeklilik düzenlemeleri için emeklilik istisnası sağlar.
Canada Revenue Agency, yabancı vergi kredisini açıklar (https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40500-federal-foreign-tax-credit.html). Bir kredi, sınırlamalara tabi olarak kayıtlı olmayan hesaplarda uygulanan stopajı mahsup edebilir; burada herhangi bir kredi hesaplanmaz.
Emeklilik istisnası, koşulları karşılayan emeklilik düzenlemeleri ve doğrudan ABD borsasında listelenen varlıklarla ilgilidir. TFSA, RESP, RDSP ve FHSA bu emeklilik uygulamasının dışındadır. ABD hisseleri bulunduran Kanada'da listelenmiş bir ETF içindeki ABD stopajı, 1. seviye stopaj olarak adlandırılır ve bu hesaplayıcının doğrudan elde tutma hesabının dışındadır.
Nasıl kullanılır?
- Doğrudan ABD borsasında listelenen bir varlıktan elde edilen yıllık brüt temettüyü USD cinsinden girin.
- Yatırımcı ve hesap türünü seçin; gerekli belgeleri onaylayın veya özel bir vergi anlaşması oranı girin.
- Kesilen ve net tutarları inceleyin; aynı varlık için Kanada hesap türlerini karşılaştırın.
Gizlilik ve sınırlamalar
Tüm varsayımlar tarafınızca girilir ve tarayıcınızda hesaplanır. Piyasa verisi veya ticker araması kullanılmaz. Bu, yatırım veya vergi danışmanlığı değildir.
İlgili araçlar
Sık sorulan sorular
RRSP ile TFSA arasındaki fark nedir?
Kanada–ABD sözleşmesinin XXI. maddesi, ABD borsasında listelenen menkul kıymetleri bulunduran ve şartları karşılayan emeklilik düzenlemeleri için muafiyet sağlar. TFSA, RESP, RDSP ve FHSA hesapları bu kural kapsamında emeklilik hesabı sayılmaz; bu nedenle belgeleri mevcut Kanada portföy temettülerinden %15 stopaj kesilir.
Kayıt dışı bir hesapta kesilen stopajı geri alabilir miyim?
Kanada'da yabancı vergi kredisi, geçerli sınırlamalara ve kişisel durumunuza tabi olmak üzere ABD stopajını dengeleyebilir. Hesaplayıcı yalnızca ABD kesintisini gösterir; herhangi bir krediyi varsaymaz veya hesaplamaz.
Vergi anlaşması belgeleri olmadan ne olur?
Hesaplayıcı, varsayılan %30 ABD stopajı oranını kullanır. Şartları karşılayan gerçek kişiler, vergi anlaşması mukimliğini genellikle Form W-8BEN ile belgelendirir; emeklilik düzenlemeleri için de uygun hesap belgeleri gerekir.
RRSP, Kanada'da listelenen bir ETF içindeki stopajı ortadan kaldırır mı?
Hayır. ABD hisse senetlerini bulunduran Kanada'da listelenen bir fon, iç düzeyde seviye 1 stopajına tabi olabilir. Doğrudan ABD borsasında listelenen bir varlık için geçerli emeklilik muafiyeti, fon içindeki bu stopajı ortadan kaldırmaz. Bu araç, ETF vergi katmanlarını hesaplamaz.
Diğer ülkelerdeki yatırımcılar bu hesaplayıcıyı kullanabilir mi?
Evet. Özel bir vergi anlaşması oranı seçip belgelerinizde yer alan portföy temettüsü oranını girin veya %30 için vergi anlaşması yok seçeneğini belirleyin. Hiçbir ülkenin oranı varsayılmaz. Ayrı Kanada hesap karşılaştırması Kanada kurallarını kullanmaya devam eder.
Bu yatırım veya vergi danışmanlığı mıdır?
Hayır. Bu hesaplayıcı, girdiğiniz varsayımları ve belirtilen aritmetik kurallarını uygular. Yatırım önermez, temettüleri tahmin etmez veya vergi yükümlülüğünüzü belirlemez.
Ücretsiz araç · tarayıcınızda kez çalıştırma · hesap gerekmez