Tài chính / Thuế
Máy tính khấu lưu cổ tức Hoa Kỳ
Ước tính thuế Hoa Kỳ bị khấu lưu hằng năm và cổ tức ròng cho tài khoản RRSP, TFSA và không đăng ký tại Canada, hoặc nhập mức thuế theo hiệp định của quốc gia khác.
Máy tính khấu lưu cổ tức Hoa Kỳ: Máy tính áp dụng một mức thuế khấu lưu cho khoản cổ tức tổng trước thuế của danh mục đầu tư Hoa Kỳ mà bạn nhập. Nếu không được hưởng ưu đãi theo hiệp định, mức mặc định là 30%. Người cư trú tại Canada thuộc diện áp dụng hiệp định và có đủ giấy tờ thường chịu mức 15% trên cổ tức danh mục đầu tư; cá nhân cần cung cấp Mẫu W-8BEN. Các tài khoản RRSP, RRIF, LIRA và tài khoản khác thuộc loại tài khoản hưu trí đủ điều kiện, nắm giữ chứng khoán niêm yết tại Hoa Kỳ, được miễn theo điều khoản về lương hưu. Tài khoản TFSA, RESP, RDSP và FHSA không phải là tài khoản hưu trí theo quy định đó: các khoản nắm giữ có đủ giấy tờ vẫn bị khấu lưu 15% và khoản khấu lưu này không thể được hoàn lại. Trong tài khoản không đăng ký tại Canada, 15% sẽ bị khấu lưu và khoản tín dụng thuế nước ngoài có thể bù trừ khoản này, tùy thuộc vào các giới hạn áp dụng. Máy tính này không tính khoản tín dụng hoặc thuế Canada. ETF niêm yết tại Canada nhưng nắm giữ cổ phiếu Hoa Kỳ có thể chịu khoản khấu lưu bên trong quỹ, gọi là khấu lưu cấp 1; việc nắm giữ quỹ niêm yết tại Canada trong RRSP không loại bỏ khoản phí cấp quỹ đó. Phần so sánh Canada αφορά cùng một khoản đầu tư trực tiếp được niêm yết tại Hoa Kỳ và sử dụng cài đặt về giấy tờ. Đối với các quốc gia khác có hiệp định, hãy tự nhập mức thuế. Đây là phép tính số học theo các quy định đã nêu, không phải lời khuyên đầu tư hoặc thuế. Chạy 100% cục bộ trong trình duyệt của bạn, không có tệp nào được tải lên máy chủ.
- Danh mục
- Công cụ kinh doanh và hành chính
- Lượt chạy
- Trong trình duyệt của bạn
- Chi phí
- Miễn phí · không cần đăng ký
- Trạng thái khả dụng
- Sẵn sàng sử dụng
Chạy hoàn toàn trong trình duyệt của bạn
Máy tính này sử dụng các giả định của bạn. Đây không phải là tư vấn đầu tư hoặc thuế. Hãy tự nhập tất cả số liệu; công cụ không sử dụng dữ liệu thị trường hoặc tra cứu mã giao dịch.
| Tài khoản | Tổng (USD) | Thuế US bị khấu lưu (USD) | Ròng (USD) | Lưu ý về cách xử lý thuế tại Canada |
|---|---|---|---|---|
| RRSP / RRIF / LIRA | 10.000,00 | 0,00 | 10.000,00 | Miễn thuế hưu trí khi có giấy tờ đủ điều kiện |
| TFSA / RESP / RDSP / FHSA | 10.000,00 | 1.500,00 | 8.500,00 | Không thể thu hồi thuế khấu lưu |
| Không đăng ký | 10.000,00 | 1.500,00 | 8.500,00 | Có thể áp dụng tín dụng thuế nước ngoài, tùy theo các giới hạn |
Đối với cổ tức từ danh mục, thuế suất mặc định dành cho người không cư trú tại US là 30%. Người cư trú tại Canada thuộc diện áp dụng hiệp định và có giấy tờ thường dùng mức 15%; cá nhân sử dụng Form W-8BEN. Tài khoản hưu trí đủ điều kiện tại Canada nắm giữ chứng khoán niêm yết tại US được áp dụng miễn thuế theo hiệp định. Nếu không có giấy tờ bắt buộc, máy tính này sử dụng mức 30%.
Theo quy định này, các tài khoản TFSA, RESP, RDSP và FHSA không phải là tài khoản hưu trí: 15% sẽ bị khấu lưu khi có giấy tờ và không thể thu hồi. Phép tính này không bao gồm thuế thu nhập Canada, các khoản rút từ tài khoản, các khoản phân phối đặc biệt và thuế suất áp dụng cho quyền sở hữu ngoài danh mục.
ETF niêm yết tại Canada nắm giữ cổ phiếu US có thể chịu thuế khấu lưu US bên trong quỹ, được gọi là thuế khấu lưu cấp 1. Việc nắm giữ quỹ niêm yết tại Canada đó trong RRSP không loại bỏ khoản khấu lưu ở cấp quỹ. Hãy nhập tổng cổ tức từ khoản nắm giữ trực tiếp niêm yết tại US vào đây; công cụ này không tính thuế ở cấp quỹ.
Đối với các quốc gia khác, hãy tự nhập thuế suất theo hiệp định có giấy tờ chứng minh. Điều kiện áp dụng phụ thuộc vào nơi cư trú, quyền sở hữu hưởng lợi và khoản thanh toán. So sánh tài khoản Canada sử dụng quy định của Canada, bất kể chế độ nhà đầu tư nước ngoài được chọn.
Khấu lưu theo luật và hồ sơ giấy tờ
Các điều 1441 và 1442 của IRC quy định mức khấu lưu mặc định 30% đối với các khoản thanh toán có nguồn gốc từ Hoa Kỳ cho người nước ngoài. Hạ viện Hoa Kỳ công bố bộ luật (https://uscode.house.gov/view.xhtml?req=granuleid:USC-prelim-title26-section1441&num=0&edition=prelim), còn IRS giải thích việc khấu lưu đối với người nước ngoài trong Ấn phẩm 515 (https://www.irs.gov/publications/p515). Máy tính này chỉ áp dụng cho cổ tức danh mục đầu tư thông thường.
Hướng dẫn của IRS cho Mẫu W-8BEN (https://www.irs.gov/instructions/iw8ben) giải thích giấy tờ của chủ sở hữu hưởng lợi là cá nhân và các yêu cầu theo hiệp định thuế. Nếu thiếu giấy tờ bắt buộc, công cụ này chọn mức mặc định 30%.
Hiệp định thuế và cách xử lý tài khoản tại Canada
Công ước thuế Canada–Hoa Kỳ (https://www.canada.ca/en/department-finance/programs/tax-policy/tax-treaties/country/united-states-convention-1980.html), Điều X, giới hạn khấu lưu cổ tức danh mục đầu tư ở mức 15% đối với cư dân Canada thuộc diện áp dụng hiệp định. Điều XXI quy định miễn thuế cho các chương trình hưu trí đủ điều kiện.
Cơ quan Thuế Canada giải thích về khoản tín dụng thuế nước ngoài (https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40500-federal-foreign-tax-credit.html). Khoản tín dụng có thể bù trừ khấu lưu trong tài khoản không đăng ký, tùy theo các giới hạn; công cụ này không tính khoản tín dụng.
Miễn thuế hưu trí áp dụng cho các chương trình hưu trí đủ điều kiện và khoản nắm giữ trực tiếp cổ phiếu niêm yết tại Hoa Kỳ. TFSA, RESP, RDSP và FHSA không thuộc diện xử lý hưu trí đó. Khoản khấu lưu của Hoa Kỳ bên trong ETF niêm yết tại Canada có nắm giữ cổ phiếu Hoa Kỳ được gọi là khấu lưu cấp 1 và nằm ngoài phép tính nắm giữ trực tiếp của công cụ này.
Cách sử dụng
- Nhập tổng cổ tức hằng năm trước thuế bằng USD từ khoản đầu tư trực tiếp được niêm yết tại Hoa Kỳ.
- Chọn loại nhà đầu tư và tài khoản, xác nhận giấy tờ bắt buộc hoặc nhập mức thuế theo hiệp định tùy chỉnh.
- Xem số tiền bị khấu lưu và số tiền ròng, đồng thời so sánh các loại tài khoản Canada cho cùng một khoản đầu tư.
Quyền riêng tư và giới hạn
Tất cả giả định đều do bạn nhập và được tính trong trình duyệt của bạn. Không sử dụng dữ liệu thị trường hoặc tra cứu mã cổ phiếu. Đây không phải lời khuyên đầu tư hoặc thuế.
Công cụ liên quan
Câu hỏi thường gặp
Tại sao RRSP khác với TFSA?
Điều XXI của công ước Canada–Hoa Kỳ quy định miễn thuế cho các chương trình hưu trí đủ điều kiện nắm giữ chứng khoán niêm yết tại Hoa Kỳ. Tài khoản TFSA, RESP, RDSP và FHSA không đủ điều kiện là tài khoản hưu trí theo quy định này, vì vậy cổ tức danh mục đầu tư tại Canada có đủ giấy tờ vẫn bị khấu lưu 15%.
Tôi có thể lấy lại khoản khấu lưu trong tài khoản không đăng ký không?
Tín dụng thuế nước ngoài của Canada có thể bù trừ khoản khấu lưu của Hoa Kỳ, tùy thuộc vào các giới hạn áp dụng và hoàn cảnh của bạn. Máy tính chỉ hiển thị khoản khấu trừ của Hoa Kỳ, không giả định hoặc tính khoản tín dụng này.
Điều gì xảy ra nếu không có giấy tờ theo hiệp định?
Máy tính sử dụng mức thuế khấu lưu mặc định 30% của Hoa Kỳ. Cá nhân đủ điều kiện thường xác nhận tình trạng cư trú theo hiệp định bằng Mẫu W-8BEN; các chương trình hưu trí cũng cần giấy tờ tài khoản phù hợp.
RRSP có loại bỏ khoản khấu lưu bên trong ETF niêm yết tại Canada không?
Không. Quỹ niêm yết tại Canada nắm giữ cổ phiếu Hoa Kỳ có thể tự chịu khoản khấu lưu cấp 1 bên trong quỹ. Quy định miễn thuế hưu trí đối với khoản đầu tư trực tiếp được niêm yết tại Hoa Kỳ không loại bỏ khoản khấu lưu nội bộ của quỹ. Công cụ này không tính các tầng thuế của ETF.
Nhà đầu tư ở các quốc gia khác có thể sử dụng máy tính này không?
Có. Hãy chọn mức thuế theo hiệp định tùy chỉnh và nhập mức thuế cổ tức danh mục đầu tư có giấy tờ xác nhận của bạn, hoặc chọn không có hiệp định để dùng mức 30%. Không có mức thuế nào của quốc gia được tự suy ra. Phần so sánh tài khoản Canada riêng biệt vẫn áp dụng các quy định của Canada.
Đây có phải là lời khuyên đầu tư hoặc thuế không?
Không. Máy tính này áp dụng các giả định bạn nhập và các quy tắc tính toán đã nêu. Công cụ không đề xuất khoản đầu tư, dự đoán cổ tức hoặc xác định nghĩa vụ thuế của bạn.
Công cụ miễn phí · trong trình duyệt của bạn lượt chạy · không cần tài khoản