Finanzen / Steuer
Rechner für US-Quellensteuer auf Dividenden
Schätze die jährlich einbehaltene US-Steuer und die Nettodividenden für kanadische RRSP-, TFSA- und nicht registrierte Konten oder gib den Abkommenssatz eines anderen Landes ein.
Rechner für US-Quellensteuer auf Dividenden: Der Rechner wendet auf die eingegebene Bruttodividende aus dem US-Portfolio einen Quellensteuersatz an. Ohne Abkommensentlastung gilt standardmäßig ein Satz von 30 %. Kanadische Steueransässige mit den erforderlichen Nachweisen verwenden auf Portfoliodividenden grundsätzlich 15 %; Privatpersonen reichen dafür das Formular W-8BEN ein. Qualifizierende RRSP-, RRIF-, LIRA- und andere Konten mit Vorsorgecharakter, die in den USA notierte Wertpapiere halten, sind aufgrund der Vorsorgeregelung von der Quellensteuer befreit. TFSA-, RESP-, RDSP- und FHSA-Konten gelten nach dieser Regel nicht als Vorsorgekonten: Bei nachgewiesener Ansässigkeit werden 15 % einbehalten, und diese Quellensteuer kann nicht zurückgefordert werden. In einem kanadischen nicht registrierten Konto werden 15 % einbehalten; eine ausländische Steuergutschrift kann diesen Betrag vorbehaltlich bestimmter Grenzen ausgleichen. Dieser Rechner berechnet weder eine solche Gutschrift noch kanadische Steuern. Kanadische ETFs, die US-Aktien halten, können innerhalb des Fonds Quellensteuer zahlen; dies wird als Quellensteuer der Stufe 1 bezeichnet. Ein RRSP, in dem dieser kanadisch notierte Fonds gehalten wird, beseitigt diese auf Fondsebene erhobene Steuer nicht. Der kanadische Vergleich bezieht sich auf dieselbe direkt in den USA notierte Anlage und verwendet die Einstellung für Nachweise. Für andere Länder mit Steuerabkommen gibst du den Satz selbst ein. Dies ist eine Berechnung nach den genannten Regeln und keine Anlage- oder Steuerberatung. Läuft zu 100% lokal in deinem Browser, ohne Datei-Uploads zum Server.
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Dieser Rechner verwendet deine Annahmen. Er stellt keine Anlage- oder Steuerberatung dar. Gib alle Werte selbst ein; es werden keine Marktdaten und keine Tickersuche verwendet.
| Konto | Brutto (USD) | US-Quellensteuer (USD) | Netto (USD) | Hinweis zur kanadischen steuerlichen Behandlung |
|---|---|---|---|---|
| RRSP / RRIF / LIRA | 10.000,00 | 0,00 | 10.000,00 | Rentenbefreiung mit geeigneten Nachweisen |
| TFSA / RESP / RDSP / FHSA | 10.000,00 | 1.500,00 | 8.500,00 | Quellensteuer kann nicht zurückgefordert werden |
| Nicht registriert | 10.000,00 | 1.500,00 | 8.500,00 | Eine Steuergutschrift für ausländische Steuern kann gelten, vorbehaltlich bestimmter Grenzen |
Für Portfoliodividenden beträgt der standardmäßige US-Satz für Nichtansässige 30 %. Kanadische Abkommensberechtigte mit entsprechenden Nachweisen verwenden in der Regel 15 %; Privatpersonen verwenden das Formular W-8BEN. Geeignete kanadische Rentenkonten mit US-börsennotierten Wertpapieren nutzen die Abkommensbefreiung. Ohne die erforderlichen Nachweise verwendet dieser Rechner 30 %.
TFSA-, RESP-, RDSP- und FHSA-Konten sind nach dieser Regel keine Rentenkonten: Mit den erforderlichen Nachweisen werden 15 % einbehalten, die nicht zurückgefordert werden können. Diese Berechnung berücksichtigt weder die kanadische Einkommensteuer noch Kontoauszahlungen, Sonderausschüttungen oder Beteiligungssätze außerhalb des Portfolios.
In Kanada börsennotierte ETFs mit US-Aktien können innerhalb des Fonds einer US-Quellensteuer unterliegen, der sogenannten Quellensteuer der Stufe 1. Das Halten dieses in Kanada börsennotierten Fonds in einem RRSP beseitigt die Quellensteuer auf Fondsebene nicht. Gib hier Bruttodividenden aus einem direkt in den USA börsennotierten Wertpapier ein; dieses Tool berechnet keine Steuer auf Fondsebene.
Gib für andere Länder deinen belegten Abkommenssatz selbst ein. Die Anspruchsberechtigung hängt von Wohnsitz, wirtschaftlichem Eigentum und der Zahlung ab. Der Vergleich kanadischer Konten verwendet unabhängig vom ausgewählten Modus für ausländische Anleger kanadische Regeln.
Gesetzliche Quellensteuer und Nachweise
Die IRC-Abschnitte 1441 und 1442 legen für entsprechende Zahlungen aus US-Quellen an ausländische Personen standardmäßig eine Quellensteuer von 30 % fest. Das US-Repräsentantenhaus veröffentlicht den Gesetzestext (https://uscode.house.gov/view.xhtml?req=granuleid:USC-prelim-title26-section1441&num=0&edition=prelim), und der IRS erklärt die Quellensteuer für ausländische Personen in Publication 515 (https://www.irs.gov/publications/p515). Dieser Rechner ist auf gewöhnliche Portfoliodividenden beschränkt.
Die Anweisungen zum IRS-Formular W-8BEN (https://www.irs.gov/instructions/iw8ben) erklären die Nachweise für den wirtschaftlich Berechtigten und die Inanspruchnahme von Abkommen. Fehlen erforderliche Nachweise, wird hier der Standardsatz von 30 % ausgewählt.
Kanadisches Abkommen und Behandlung von Konten
Das Steuerabkommen zwischen Kanada und den USA (https://www.canada.ca/en/department-finance/programs/tax-policy/tax-treaties/country/united-states-convention-1980.html) begrenzt in Artikel X die Quellensteuer auf Portfoliodividenden für berechtigte kanadische Abkommensansässige auf 15 %. Artikel XXI sieht eine Befreiung für berechtigte Altersvorsorgeeinrichtungen vor.
Die Canada Revenue Agency erklärt die ausländische Steuergutschrift (https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40500-federal-foreign-tax-credit.html). Eine Gutschrift kann die Quellensteuer auf nicht registrierte Konten vorbehaltlich bestimmter Grenzen ausgleichen; hier wird keine Gutschrift berechnet.
Die Befreiung für Altersvorsorgeeinrichtungen betrifft berechtigte Altersvorsorgepläne und direkt gehaltene US-notierte Wertpapiere. TFSA, RESP, RDSP und FHSA fallen nicht unter diese Behandlung. Die US-Quellensteuer innerhalb eines kanadischen ETFs mit US-Aktien wird als Quellensteuer der Stufe 1 bezeichnet und ist nicht Teil der Berechnung für direkte Anlagen in diesem Rechner.
So benutzt du es
- Gib die jährlichen Bruttodividenden in USD aus einer direkt in den USA notierten Anlage ein.
- Wähle Anlegertyp und Kontoart, bestätige die erforderlichen Nachweise oder gib einen eigenen Abkommenssatz ein.
- Lies die einbehaltenen Beträge und Nettobeträge ab und vergleiche kanadische Kontoarten für dieselbe Anlage.
Datenschutz & Einschränkungen
Alle Annahmen werden von dir eingegeben und in deinem Browser berechnet. Es werden keine Marktdaten oder Ticker-Abfragen verwendet. Dies ist keine Anlage- oder Steuerberatung.
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Häufige Fragen
Warum unterscheidet sich ein RRSP von einem TFSA?
Artikel XXI des Abkommens zwischen Kanada und den USA sieht eine Befreiung für qualifizierende Vorsorgeeinrichtungen vor, die in den USA notierte Wertpapiere halten. TFSA-, RESP-, RDSP- und FHSA-Konten gelten nach dieser Regel nicht als Vorsorgekonten. Deshalb werden bei nachgewiesener Ansässigkeit auf kanadische Portfoliodividenden 15 % einbehalten.
Kann ich die Quellensteuer in einem nicht registrierten Konto zurückerhalten?
Eine kanadische Steuergutschrift für ausländische Steuern kann die US-Quellensteuer ausgleichen, vorbehaltlich der geltenden Grenzen und deiner persönlichen Situation. Der Rechner zeigt nur den US-Abzug und nimmt keine Gutschrift an oder berechnet sie.
Was passiert ohne Nachweise für das Steuerabkommen?
Der Rechner verwendet den standardmäßigen US-Quellensteuersatz von 30 %. Qualifizierende Privatpersonen weisen ihre Ansässigkeit für das Steuerabkommen grundsätzlich mit dem Formular W-8BEN nach; auch Vorsorgeeinrichtungen benötigen die entsprechenden Kontonachweise.
Entfällt die Quellensteuer innerhalb eines kanadisch notierten ETFs durch ein RRSP?
Nein. Ein kanadisch notierter Fonds, der US-Aktien hält, kann intern Quellensteuer der Stufe 1 tragen. Die Befreiung für Vorsorgeeinrichtungen bei einer direkt in den USA notierten Anlage beseitigt diese interne Quellensteuer des Fonds nicht. Dieses Tool berechnet keine Steuerebenen von ETFs.
Können Anleger aus anderen Ländern diesen Rechner verwenden?
Ja. Wähle einen eigenen Abkommenssatz und gib deinen nachgewiesenen Satz für Portfoliodividenden ein, oder wähle „Kein Abkommen“ für 30 %. Es wird kein Ländersatz automatisch abgeleitet. Der separate Vergleich kanadischer Konten verwendet weiterhin kanadische Regeln.
Ist dies eine Anlage- oder Steuerberatung?
Nein. Dieser Rechner wendet deine eingegebenen Annahmen und die genannten Rechenregeln an. Er empfiehlt keine Anlagen, prognostiziert keine Dividenden und bestimmt nicht deine Steuerschuld.
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