Keuangan / Pajak
Kalkulator Pemotongan Dividen AS
Perkirakan pajak AS tahunan yang dipotong dan dividen bersih untuk akun RRSP, TFSA, dan non-terdaftar di Kanada, atau masukkan tarif perjanjian negara lain.
Kalkulator Pemotongan Dividen AS: Kalkulator ini menerapkan tarif pemotongan pada dividen bruto portofolio AS yang Anda masukkan. Tanpa keringanan berdasarkan perjanjian pajak, tarif default-nya adalah 30%. Penduduk Kanada yang memenuhi syarat berdasarkan perjanjian dan memiliki dokumentasi yang diperlukan umumnya dikenai tarif 15% atas dividen portofolio; individu menggunakan Form W-8BEN. Akun RRSP, RRIF, LIRA, dan akun lain bertipe pensiun yang memenuhi syarat serta memiliki sekuritas yang terdaftar di AS dibebaskan berdasarkan ketentuan pensiun. Akun TFSA, RESP, RDSP, dan FHSA bukan akun pensiun berdasarkan aturan tersebut: kepemilikan yang terdokumentasi dikenai pemotongan 15% dan pemotongan itu tidak dapat dikembalikan. Dalam akun non-terdaftar di Kanada, 15% dipotong dan kredit pajak luar negeri dapat mengimbanginya, sesuai batasan yang berlaku. Kalkulator ini tidak menghitung kredit atau pajak Kanada. ETF yang terdaftar di Kanada dan memiliki saham AS dapat dikenai pemotongan di dalam dana, yang disebut pemotongan level 1; kepemilikan dana yang terdaftar di Kanada dalam RRSP tidak menghapus biaya di tingkat dana tersebut. Perbandingan Kanada menggunakan kepemilikan langsung yang terdaftar di AS dan pengaturan dokumentasi yang sama. Untuk negara lain yang memiliki perjanjian pajak, masukkan tarifnya sendiri. Ini adalah perhitungan aritmetika berdasarkan aturan yang dinyatakan, bukan nasihat investasi atau pajak. Berjalan 100% lokal di browser Anda tanpa upload file ke server.
- Kategori
- Tool bisnis & administrasi
- Dijalankan
- Di browser Anda
- Biaya
- Gratis · tanpa daftar
- Ketersediaan
- Siap digunakan
Berjalan sepenuhnya di browser Anda
Kalkulator ini menggunakan asumsi Anda. Ini bukan nasihat investasi atau pajak. Masukkan semua angka sendiri; tidak ada data pasar atau pencarian ticker yang digunakan.
| Akun | Bruto (USD) | Pajak US yang dipotong (USD) | Neto (USD) | Catatan perlakuan pajak Kanada |
|---|---|---|---|---|
| RRSP / RRIF / LIRA | 10.000,00 | 0,00 | 10.000,00 | Pembebasan pensiun dengan dokumentasi yang memenuhi syarat |
| TFSA / RESP / RDSP / FHSA | 10.000,00 | 1.500,00 | 8.500,00 | Pemotongan pajak tidak dapat dipulihkan |
| Non-terdaftar | 10.000,00 | 1.500,00 | 8.500,00 | Kredit pajak luar negeri mungkin berlaku, dengan batasan tertentu |
Untuk dividen portofolio, tarif default US bagi nonresiden adalah 30%. Penduduk Kanada yang tercakup dalam perjanjian dan memiliki dokumentasi umumnya menggunakan 15%; individu menggunakan Form W-8BEN. Akun pensiun Kanada yang memenuhi syarat dan memiliki sekuritas terdaftar di US menggunakan pembebasan berdasarkan perjanjian. Tanpa dokumentasi yang diperlukan, kalkulator ini menggunakan 30%.
Akun TFSA, RESP, RDSP, dan FHSA bukan akun pensiun berdasarkan aturan ini: 15% dipotong dengan dokumentasi dan tidak dapat dipulihkan. Perhitungan ini tidak mencakup pajak penghasilan Kanada, penarikan dari akun, distribusi khusus, dan tarif kepemilikan non-portofolio.
ETF yang terdaftar di Kanada dan memiliki saham US dapat dikenai pemotongan pajak US di dalam dana, yang disebut pemotongan level 1. Menyimpan dana yang terdaftar di Kanada tersebut dalam RRSP tidak menghapus pemotongan di tingkat dana. Masukkan dividen bruto dari kepemilikan langsung yang terdaftar di US di sini; alat ini tidak menghitung pajak di tingkat dana.
Untuk negara lain, masukkan sendiri tarif berdasarkan perjanjian yang terdokumentasi. Kelayakan bergantung pada domisili, kepemilikan manfaat, dan pembayaran tersebut. Perbandingan akun Kanada menggunakan aturan Kanada, terlepas dari mode investor asing yang dipilih.
Pemotongan menurut undang-undang dan dokumentasi
Bagian 1441 dan 1442 IRC menetapkan pemotongan default 30% atas pembayaran yang relevan dari sumber AS kepada orang asing. US House menerbitkan undang-undang tersebut (https://uscode.house.gov/view.xhtml?req=granuleid:USC-prelim-title26-section1441&num=0&edition=prelim), dan IRS menjelaskan pemotongan untuk orang asing dalam Publication 515 (https://www.irs.gov/publications/p515). Kalkulator ini terbatas pada dividen portofolio biasa.
Petunjuk IRS Form W-8BEN (https://www.irs.gov/instructions/iw8ben) menjelaskan dokumentasi pemilik manfaat individu dan klaim berdasarkan perjanjian pajak. Jika dokumentasi yang diwajibkan tidak ada, kalkulator ini memilih tarif default 30%.
Perjanjian pajak dan perlakuan akun Kanada
Konvensi pajak Kanada–AS (https://www.canada.ca/en/department-finance/programs/tax-policy/tax-treaties/country/united-states-convention-1980.html), Pasal X, membatasi pemotongan dividen portofolio hingga 15% bagi penduduk Kanada yang memenuhi syarat berdasarkan perjanjian pajak. Pasal XXI memberikan pembebasan pajak untuk pengaturan pensiun yang memenuhi syarat.
Canada Revenue Agency menjelaskan kredit pajak luar negeri (https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40500-federal-foreign-tax-credit.html). Kredit dapat mengimbangi pemotongan pada akun non-terdaftar, dengan batas tertentu; tidak ada kredit yang dihitung di sini.
Pembebasan pajak pensiun berlaku untuk pengaturan pensiun yang memenuhi syarat dan kepemilikan langsung saham yang terdaftar di AS. TFSA, RESP, RDSP, dan FHSA tidak termasuk dalam perlakuan pensiun tersebut. Pemotongan AS di dalam ETF yang terdaftar di Kanada dan memiliki saham AS disebut pemotongan tingkat 1 dan tidak termasuk dalam perhitungan kepemilikan langsung kalkulator ini.
Cara menggunakannya
- Masukkan dividen bruto tahunan dalam USD dari kepemilikan langsung yang terdaftar di AS.
- Pilih jenis investor dan akun, konfirmasikan dokumentasi yang diperlukan, atau masukkan tarif perjanjian khusus.
- Lihat jumlah yang dipotong dan jumlah bersih, lalu bandingkan jenis akun Kanada untuk kepemilikan yang sama.
Privasi & batasan
Semua asumsi dimasukkan oleh Anda dan dihitung di browser Anda. Tidak ada data pasar atau pencarian ticker yang digunakan. Ini bukan nasihat investasi atau pajak.
Alat terkait
Pertanyaan umum
Mengapa RRSP berbeda dari TFSA?
Pasal XXI dalam konvensi Kanada–AS memberikan pembebasan untuk program pensiun yang memenuhi syarat dan memiliki sekuritas yang terdaftar di AS. Akun TFSA, RESP, RDSP, dan FHSA tidak memenuhi syarat sebagai akun pensiun berdasarkan aturan ini, sehingga dividen portofolio Kanada yang terdokumentasi dikenai pemotongan 15%.
Bisakah pemotongan dikembalikan dalam akun non-terdaftar?
Kredit pajak luar negeri Kanada dapat mengimbangi pemotongan AS, sesuai batasan yang berlaku dan keadaan Anda. Kalkulator ini hanya menampilkan pengurangan dari AS dan tidak mengasumsikan atau menghitung kredit.
Apa yang terjadi tanpa dokumentasi perjanjian pajak?
Kalkulator menggunakan tarif pemotongan AS default sebesar 30%. Individu yang memenuhi syarat umumnya mendokumentasikan status kependudukan berdasarkan perjanjian menggunakan Form W-8BEN; program pensiun juga memerlukan dokumentasi akun yang sesuai.
Apakah RRSP menghapus pemotongan di dalam ETF yang terdaftar di Kanada?
Tidak. Dana yang terdaftar di Kanada dan memiliki saham AS dapat menanggung pemotongan level 1 secara internal. Pembebasan pensiun untuk kepemilikan langsung yang terdaftar di AS tidak menghapus pemotongan internal dana tersebut. Alat ini tidak menghitung lapisan pajak ETF.
Bisakah investor di negara lain menggunakan kalkulator ini?
Ya. Pilih tarif perjanjian khusus dan masukkan tarif dividen portofolio yang terdokumentasi, atau pilih tanpa perjanjian untuk tarif 30%. Tarif suatu negara tidak disimpulkan secara otomatis. Perbandingan akun Kanada tetap menggunakan aturan Kanada.
Apakah ini nasihat investasi atau pajak?
Bukan. Kalkulator ini menerapkan asumsi yang Anda masukkan dan aturan aritmetika yang dinyatakan. Kalkulator ini tidak merekomendasikan investasi, memprediksi dividen, atau menentukan kewajiban pajak Anda.
Alat gratis · berjalan di browser anda · tanpa perlu akun