금융 / 세금
미국 배당 원천징수 계산기
캐나다 RRSP, TFSA 및 비등록 계좌의 연간 미국 세금 원천징수액과 순배당금을 추정하거나 다른 국가의 조약 세율을 입력합니다.
미국 배당 원천징수 계산기: 이 계산기는 입력한 미국 포트폴리오 총배당금에 원천징수율을 적용합니다. 조세 조약 혜택이 없으면 기본 세율은 30%입니다. 필요한 서류를 갖춘 캐나다 조약 거주자는 일반적으로 포트폴리오 배당금에 15%를 적용하며, 개인은 Form W-8BEN을 제출합니다. 미국 상장 증권을 보유한 적격 RRSP, RRIF, LIRA 및 기타 연금 유형 계좌는 연금 조항에 따라 면제됩니다. TFSA, RESP, RDSP 및 FHSA 계좌는 해당 규정상 연금 계좌가 아니므로, 서류를 갖춘 경우에도 15%가 원천징수되며 이 원천징수액은 환급받을 수 없습니다. 캐나다 비등록 계좌에서는 15%가 원천징수되며, 한도에 따라 외국납부세액공제로 상쇄할 수 있습니다. 이 계산기는 세액공제나 캐나다 세금을 계산하지 않습니다. 미국 주식을 보유한 캐나다 상장 ETF에서는 펀드 내부에서 레벨 1 원천징수가 발생할 수 있으며, RRSP로 해당 캐나다 상장 펀드를 보유해도 펀드 수준의 원천징수액이 없어지지 않습니다. 캐나다 비교는 동일한 미국 상장 종목을 직접 보유하는 경우를 기준으로 하며 서류 설정을 적용합니다. 다른 조세 조약 국가의 경우 세율을 직접 입력하십시오. 이 계산은 명시된 규칙에 따른 산술 결과이며 투자 또는 세무 조언이 아닙니다. 서버에 파일을 전혀 업로드하지 않고 브라우저에서 100% 로컬로 실행됩니다.
- 카테고리
- 비즈니스 및 관리 도구
- 실행 횟수
- 브라우저에서
- 비용
- 무료 · 가입 불필요
- 사용 가능 여부
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이 계산기는 사용자가 입력한 가정을 사용합니다. 투자 또는 세금 자문이 아닙니다. 모든 수치를 직접 입력하십시오. 시장 데이터나 티커 조회는 사용하지 않습니다.
| 계좌 | 총액 (USD) | 미국 원천징수액 (USD) | 순액 (USD) | 캐나다 세금 처리 참고 사항 |
|---|---|---|---|---|
| RRSP / RRIF / LIRA | 10,000.00 | 0.00 | 10,000.00 | 적격 증빙을 갖춘 연금 면제 |
| TFSA / RESP / RDSP / FHSA | 10,000.00 | 1,500.00 | 8,500.00 | 원천징수액은 환급받을 수 없습니다 |
| 비등록 | 10,000.00 | 1,500.00 | 8,500.00 | 해외 세액공제가 적용될 수 있으며 한도가 적용됩니다 |
포트폴리오 배당금의 기본 미국 비거주자 세율은 30%입니다. 증빙을 갖춘 캐나다 조약 거주자는 일반적으로 15%를 적용하며, 개인은 Form W-8BEN을 사용합니다. 미국 상장 증권을 보유한 적격 캐나다 연금 계좌에는 조약 면제가 적용됩니다. 필수 증빙이 없으면 이 계산기는 30%를 적용합니다.
이 규칙에서 TFSA, RESP, RDSP 및 FHSA 계좌는 연금 계좌가 아닙니다. 증빙이 있으면 15%가 원천징수되며 환급받을 수 없습니다. 이 계산에서는 캐나다 소득세, 계좌 인출, 특별 분배금 및 포트폴리오 외 보유율을 제외합니다.
미국 주식을 보유한 캐나다 상장 ETF는 펀드 내부에서 미국 원천징수세가 발생할 수 있으며, 이를 1단계 원천징수라고 합니다. 해당 캐나다 상장 펀드를 RRSP에 보유해도 펀드 수준의 원천징수는 없어지지 않습니다. 여기에는 미국 상장 종목을 직접 보유한 경우의 총배당금을 입력하십시오. 이 도구는 펀드 수준의 세금을 계산하지 않습니다.
다른 국가의 경우 증빙된 조약 세율을 직접 입력하십시오. 적용 자격은 거주지, 실질 소유권 및 지급금에 따라 달라집니다. 캐나다 계좌 비교에는 선택한 해외 투자자 모드와 관계없이 캐나다 규칙이 적용됩니다.
법정 원천징수 및 서류
IRC 1441 및 1442항은 외국인에 대한 관련 미국 원천 지급액의 기본 원천징수율을 30%로 정합니다. 미국 하원은 법령을 공개하고 있으며(https://uscode.house.gov/view.xhtml?req=granuleid:USC-prelim-title26-section1441&num=0&edition=prelim), IRS는 Publication 515에서 외국인 원천징수를 설명합니다(https://www.irs.gov/publications/p515). 이 계산기는 일반 포트폴리오 배당금으로 범위가 제한됩니다.
IRS Form W-8BEN 안내는 개인 실소유자 증빙 및 조세조약 청구를 설명합니다(https://www.irs.gov/instructions/iw8ben). 필요한 서류가 없으면 여기에서는 기본 30% 세율을 적용합니다.
캐나다 조세조약 및 계좌 적용
캐나다–미국 조세조약(https://www.canada.ca/en/department-finance/programs/tax-policy/tax-treaties/country/united-states-convention-1980.html) 제X조는 요건을 충족하는 캐나다 조약상 거주자에 대한 포트폴리오 배당금 원천징수를 15%로 제한합니다. 제XXI조는 요건을 충족하는 퇴직 계좌에 연금 면제를 제공합니다.
캐나다 국세청은 외국납부세액공제를 설명합니다(https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40500-federal-foreign-tax-credit.html). 한도에 따라 비등록 계좌의 원천징수액을 공제받을 수 있지만, 여기에서는 공제액을 계산하지 않습니다.
연금 면제는 요건을 충족하는 연금 계좌와 미국 상장 주식의 직접 보유에 적용됩니다. TFSA, RESP, RDSP 및 FHSA는 해당 연금 적용 대상이 아닙니다. 미국 주식을 보유한 캐나다 상장 ETF에서 발생하는 미국 원천징수는 1단계 원천징수라고 하며, 이 계산기의 직접 보유 계산에는 포함되지 않습니다.
사용 방법
- 미국 상장 종목을 직접 보유하여 받는 연간 총배당금을 USD로 입력합니다.
- 투자자와 계좌 유형을 선택하고 필요한 서류를 확인하거나 사용자 지정 조약 세율을 입력합니다.
- 원천징수액과 순금액을 확인하고 동일한 종목에 대한 캐나다 계좌 유형별 결과를 비교합니다.
개인정보 보호 및 제한사항
모든 가정은 사용자가 입력하며 브라우저에서 계산됩니다. 시장 데이터나 티커 조회는 사용하지 않습니다. 투자 또는 세무 조언이 아닙니다.
관련 도구
자주 묻는 질문
RRSP는 왜 TFSA와 다른가요?
캐나다–미국 조세 협약 제XXI조는 미국 상장 증권을 보유한 적격 연금 제도에 면제를 제공합니다. TFSA, RESP, RDSP 및 FHSA 계좌는 이 규정상 연금 계좌에 해당하지 않으므로, 서류를 갖춘 캐나다 포트폴리오 배당금에도 15%가 원천징수됩니다.
비등록 계좌에서 원천징수액을 환급받을 수 있나요?
캐나다 외국납부세액공제로 미국 원천징수액을 상쇄할 수 있지만, 적용 가능한 한도와 개인의 상황에 따라 달라집니다. 이 계산기는 미국에서 공제되는 금액만 표시하며 세액공제를 가정하거나 계산하지 않습니다.
조세 조약 서류가 없으면 어떻게 되나요?
계산기는 기본 미국 원천징수율인 30%를 적용합니다. 적격 개인은 일반적으로 Form W-8BEN으로 조세 조약상 거주자임을 증명하며, 연금 제도에도 적절한 계좌 서류가 필요합니다.
RRSP로 캐나다 상장 ETF 내부의 원천징수를 없앨 수 있나요?
아니요. 미국 주식을 보유한 캐나다 상장 펀드는 내부적으로 레벨 1 원천징수 부담이 발생할 수 있습니다. 미국 상장 종목을 직접 보유할 때 적용되는 연금 면제는 펀드 내부의 원천징수를 없애지 않습니다. 이 도구는 ETF의 세금 계층을 계산하지 않습니다.
다른 국가의 투자자도 이 계산기를 사용할 수 있나요?
예. 사용자 지정 조약 세율을 선택하고 서류로 확인한 포트폴리오 배당금 세율을 입력하거나, 조세 조약 없음을 선택하여 30%를 적용할 수 있습니다. 국가별 세율을 자동으로 추정하지 않습니다. 별도의 캐나다 계좌 비교에는 계속 캐나다 규정을 적용합니다.
이 계산기는 투자 또는 세무 조언인가요?
아니요. 이 계산기는 사용자가 입력한 가정과 명시된 산술 규칙을 적용합니다. 투자 상품을 추천하거나 배당금을 예측하거나 납세 의무를 결정하지 않습니다.
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