Finanças / Imposto
Calculadora de retenção de dividendos dos EUA
Estime o imposto anual retido nos EUA e os dividendos líquidos para contas canadenses RRSP, TFSA e não registradas, ou informe a taxa de tratado de outro país.
Calculadora de retenção de dividendos dos EUA: A calculadora aplica uma taxa de retenção ao dividendo bruto da carteira dos EUA que você informar. Sem os benefícios de um tratado, a taxa padrão é de 30%. Residentes canadenses cobertos por tratado e com a documentação necessária geralmente usam 15% sobre dividendos de carteira; pessoas físicas apresentam o Formulário W-8BEN. Contas qualificadas RRSP, RRIF, LIRA e outras contas do tipo previdenciário que mantêm valores mobiliários listados nos EUA são isentas pela disposição previdenciária. Contas TFSA, RESP, RDSP e FHSA não são contas previdenciárias segundo essa regra: investimentos documentados sofrem retenção de 15%, e essa retenção não pode ser recuperada. Em uma conta canadense não registrada, 15% é retido e um crédito de imposto estrangeiro pode compensá-lo, sujeito a limites. Esta calculadora não calcula nenhum crédito nem imposto canadense. ETFs listados no Canadá que mantêm ações dos EUA podem sofrer retenção dentro do fundo, chamada retenção de nível 1; manter esse fundo listado no Canadá em um RRSP não elimina essa cobrança no nível do fundo. A comparação canadense diz respeito ao mesmo investimento direto listado nos EUA e usa a configuração de documentação. Para outros países com tratado, informe a taxa manualmente. Isto é um cálculo aritmético com base nas regras indicadas, não uma recomendação de investimento ou orientação tributária. Roda 100% localmente no seu navegador, sem enviar nenhum arquivo para o servidor.
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Esta calculadora usa suas premissas. Ela não constitui recomendação de investimento ou orientação tributária. Insira todos os valores você mesmo; nenhum dado de mercado ou consulta de ticker é usada.
| Conta | Bruto (USD) | Retido pelos EUA (USD) | Líquido (USD) | Observação sobre o tratamento tributário canadense |
|---|---|---|---|---|
| RRSP / RRIF / LIRA | 10.000,00 | 0,00 | 10.000,00 | Isenção de previdência com documentação qualificada |
| TFSA / RESP / RDSP / FHSA | 10.000,00 | 1.500,00 | 8.500,00 | A retenção não pode ser recuperada |
| Não registrada | 10.000,00 | 1.500,00 | 8.500,00 | Pode haver crédito tributário estrangeiro, sujeito a limites |
Para dividendos da carteira, a alíquota padrão para não residentes dos EUA é de 30%. Residentes canadenses abrangidos por tratado e com documentação geralmente usam 15%; pessoas físicas usam o Form W-8BEN. Contas de previdência canadenses qualificadas que mantêm ativos listados nos EUA usam a isenção prevista no tratado. Sem a documentação exigida, esta calculadora usa 30%.
As contas TFSA, RESP, RDSP e FHSA não são contas de previdência segundo esta regra: 15% são retidos com documentação e não podem ser recuperados. Este cálculo exclui o imposto de renda canadense, os saques da conta, as distribuições especiais e as alíquotas de titularidade fora da carteira.
ETFs listados no Canadá que mantêm ações dos EUA podem sofrer retenção de imposto dos EUA dentro do fundo, chamada retenção de nível 1. Manter esse fundo listado no Canadá em um RRSP não elimina a retenção no nível do fundo. Insira aqui os dividendos brutos de um ativo listado diretamente nos EUA; esta ferramenta não calcula o imposto no nível do fundo.
Para outros países, insira você mesmo a alíquota prevista no tratado, conforme sua documentação. A elegibilidade depende da residência, da titularidade efetiva e do pagamento. A comparação de contas canadenses usa as regras canadenses, independentemente do modo de investidor estrangeiro selecionado.
Retenção legal e documentação
As seções 1441 e 1442 do IRC estabelecem a retenção padrão de 30% sobre pagamentos relevantes de fonte americana a pessoas estrangeiras. A Câmara dos Representantes dos EUA publica o código (https://uscode.house.gov/view.xhtml?req=granuleid:USC-prelim-title26-section1441&num=0&edition=prelim) e o IRS explica a retenção de pessoas estrangeiras na Publicação 515 (https://www.irs.gov/publications/p515). Esta calculadora limita-se a dividendos comuns de carteira.
As instruções do Formulário W-8BEN do IRS (https://www.irs.gov/instructions/iw8ben) explicam a documentação do proprietário beneficiário pessoa física e as reivindicações previstas em tratados. A falta da documentação exigida seleciona aqui a taxa padrão de 30%.
Tratado e tratamento de contas no Canadá
A convenção tributária entre Canadá e EUA (https://www.canada.ca/en/department-finance/programs/tax-policy/tax-treaties/country/united-states-convention-1980.html), no Artigo X, limita a retenção sobre dividendos de carteira a 15% para residentes canadenses qualificados pelo tratado. O Artigo XXI prevê a isenção para planos de aposentadoria qualificados.
A Canada Revenue Agency explica o crédito tributário estrangeiro (https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40500-federal-foreign-tax-credit.html). Um crédito pode compensar a retenção em contas não registradas, sujeito a limites; nenhum crédito é calculado aqui.
A isenção para planos de aposentadoria diz respeito a planos qualificados e a participações diretas listadas nos EUA. TFSA, RESP, RDSP e FHSA estão fora desse tratamento de aposentadoria. A retenção dos EUA dentro de um ETF listado no Canadá que detenha ações americanas é chamada de retenção de nível 1 e está fora do cálculo desta calculadora para participações diretas.
Como usar
- Informe os dividendos brutos anuais em USD de um investimento direto listado nos EUA.
- Escolha o tipo de investidor e de conta, confirme a documentação necessária ou informe uma taxa de tratado personalizada.
- Veja os valores retidos e líquidos e compare os tipos de conta canadenses para o mesmo investimento.
Privacidade e limitações
Todas as premissas são informadas por você e calculadas no seu navegador. Nenhum dado de mercado ou consulta de ticker é usado. Isto não é uma recomendação de investimento nem orientação tributária.
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Perguntas frequentes
Por que um RRSP é diferente de um TFSA?
O Artigo XXI da convenção entre Canadá e EUA prevê uma isenção para planos previdenciários qualificados que mantêm valores mobiliários listados nos EUA. Contas TFSA, RESP, RDSP e FHSA não se qualificam como contas previdenciárias segundo essa regra; por isso, dividendos de carteira canadenses documentados sofrem retenção de 15%.
Posso recuperar a retenção em uma conta não registrada?
Um crédito de imposto estrangeiro canadense pode compensar a retenção dos EUA, sujeito aos limites aplicáveis e às suas circunstâncias. A calculadora mostra apenas a dedução dos EUA e não presume nem calcula um crédito.
O que acontece sem a documentação do tratado?
A calculadora usa a taxa padrão de retenção dos EUA de 30%. Pessoas físicas qualificadas geralmente comprovam a residência sob o tratado usando o Formulário W-8BEN; planos previdenciários também precisam da documentação apropriada da conta.
Um RRSP elimina a retenção dentro de um ETF listado no Canadá?
Não. Um fundo listado no Canadá que mantém ações dos EUA pode arcar internamente com uma retenção de nível 1. A isenção previdenciária para um investimento direto listado nos EUA não elimina essa retenção interna do fundo. Esta ferramenta não calcula camadas de tributação de ETFs.
Investidores de outros países podem usar esta calculadora?
Sim. Escolha uma taxa de tratado personalizada e informe a sua taxa documentada para dividendos de carteira, ou escolha sem tratado para usar 30%. Nenhuma taxa de país é inferida. A comparação separada de contas canadenses continua usando as regras canadenses.
Isto é uma recomendação de investimento ou orientação tributária?
Não. Esta calculadora aplica as premissas informadas por você e as regras aritméticas indicadas. Ela não recomenda investimentos, prevê dividendos nem determina sua responsabilidade tributária.
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