Indonesia / Thuế thu nhập
Máy tính PPh 21 Indonesia: TER và thuế tháng 12
Tính PPh 21 cho nhân viên chính thức tại Indonesia: khoản khấu trừ TER hàng tháng, lương THR hoặc tiền thưởng, các khoản giảm trừ hằng năm, PTKP và khoản quyết toán tháng 12 hoặc tháng cuối cùng.
Máy tính PPh 21 Indonesia: TER và thuế tháng 12: TER áp dụng một mức thuế duy nhất thuộc nhóm A, B hoặc C cho toàn bộ tổng lương chịu thuế hằng tháng trước tháng làm việc cuối cùng. Trong tháng cuối cùng, công cụ sử dụng cách tính thuế lũy tiến hằng năm sau khi trừ chi phí công việc, khoản đóng góp hưu trí của nhân viên và PTKP, rồi trừ đi các khoản đã khấu trừ trước đó. Khoản quyết toán âm là khoản hoàn thuế. Máy tính giả định bạn có một chủ lao động và là đối tượng cư trú thuế tại Indonesia trong cả năm; các thay đổi về tình trạng cư trú, thu nhập khác và ưu đãi thuế đặc biệt không được tính. Chạy 100% cục bộ trong trình duyệt của bạn, không có tệp nào được tải lên máy chủ.
- Danh mục
- Công cụ kinh doanh và hành chính
- Lượt chạy
- Trong trình duyệt của bạn
- Chi phí
- Miễn phí · không cần đăng ký
- Trạng thái khả dụng
- Sẵn sàng sử dụng
Chạy hoàn toàn trong trình duyệt của bạn
Pegawai tetap (người lao động chính thức): so sánh khoản khấu trừ TER với phép tính tháng 12 hoặc tháng làm việc cuối cùng.
Bao gồm các khoản phụ cấp chịu thuế và phí bảo hiểm y tế, tai nạn và tử tuất do người sử dụng lao động đóng trong tổng thu nhập. Không bao gồm khoản đóng JHT và JP của người sử dụng lao động. Nhập tiền thưởng riêng bên dưới.
NIK có thể được dùng làm mã số thuế. Cả hai chế độ đều giả định danh tính tính lương hợp lệ và sử dụng TER cùng các mức thuế năm hiện hành, không tự động cộng thêm khoản phụ thu lịch sử 20%. Ước tính bảng lương không xác thực việc đăng ký NIK và không tạo giấy chứng nhận thuế.
Thời gian làm việc và các khoản khấu trừ lương hưu
Để trống tổng số để ước tính JHT và JP từ tiền lương. Nhập tổng khoản lương hưu thực tế nếu tiền lương hoặc khoản đóng hằng tháng khác nhau. Tỷ lệ tháng đầu tiên ảnh hưởng đến tiền nhận và tiền lương BPJS ước tính; tỷ lệ này không làm giảm PTKP.
| Thành phần | Quy tắc / phép tính | Số tiền |
|---|---|---|
| Tổng thu nhập trong thời gian làm việc này | Tổng các khoản thu nhập gộp hằng tháng, bao gồm THR / tiền thưởng | Rp 120.000.000 |
| Biaya jabatan (khoản khấu trừ chi phí công việc) | 5% của tổng thu nhập, tối đa Rp 500.000 cho mỗi tháng làm việc và Rp 6.000.000 mỗi năm | Rp 6.000.000 |
| Khoản đóng lương hưu / tiết kiệm tuổi già của người lao động | Ước tính JHT + JP hoặc tổng số thực tế đã nhập — Điều 10(1)(b) | Rp 3.600.000 |
| Thu nhập ròng hằng năm | Tổng thu nhập − chi phí công việc − lương hưu của người lao động | Rp 110.400.000 |
| PTKP (mức giảm trừ không chịu thuế) | PMK 101/2016; mức giảm trừ đầy đủ cho người cư trú cả năm | Rp 54.000.000 |
| PKP (thu nhập chịu thuế) | Ròng − PTKP, tối thiểu bằng 0, làm tròn xuống đến Rp1.000 — UU PPh Điều 17(4) | Rp 56.400.000 |
| Thuế hằng năm | Các mức thuế lũy tiến theo Điều 17, hiển thị bên dưới | Rp 2.820.000 |
| Khoản TER đã khấu trừ trước đó | Tất cả các tháng làm việc trước tháng cuối cùng | Rp 2.200.000 |
| Đối soát tháng cuối cùng | Thuế hằng năm − thuế đã khấu trừ trước đó — PMK 168/2023 Điều 15 | Rp 620.000 |
| Nếu TER được sử dụng trong tháng cuối cùng | Chỉ để so sánh; bảng lương tháng cuối sử dụng đối soát | Rp 200.000 |
| Bậc | Mức | Số tiền trong bậc | Thuế |
|---|---|---|---|
| Trên Rp 0 đến Rp 60.000.000 | 5% | Rp 56.400.000 | Rp 2.820.000 |
| Trên Rp 60.000.000 đến Rp 250.000.000 | 15% | Rp 0 | Rp 0 |
| Trên Rp 250.000.000 đến Rp 500.000.000 | 25% | Rp 0 | Rp 0 |
| Trên Rp 500.000.000 đến Rp 5.000.000.000 | 30% | Rp 0 | Rp 0 |
| Trên Rp 5.000.000.000 | 35% | Rp 0 | Rp 0 |
| Tháng | Tổng thu nhập chịu thuế | Quy tắc | Khấu trừ / hoàn thuế |
|---|---|---|---|
| Tháng 1 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Tháng 2 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Tháng 3 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Tháng 4 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Tháng 5 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Tháng 6 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Tháng 7 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Tháng 8 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Tháng 9 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Tháng 10 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Tháng 11 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Tháng 12 | Rp 10.000.000 | Thuế hằng năm trừ khoản đã khấu trừ trước đó | Rp 620.000 |
TER là cách đơn giản hơn để thu thuế trong năm. TER áp dụng một mức thuế tháng cho tiền lương gộp, vì vậy tiền thưởng có thể làm khoản khấu trừ tăng mạnh. Tháng 12 đối soát nghĩa vụ thuế hằng năm sau các khoản khấu trừ và PTKP; TER không thay đổi các mức thuế lũy tiến hằng năm.
JHT của người lao động: 2%; JP của người lao động: 1%. Mức trần tiền lương JP: Rp 10.547.400 cho tháng 1–tháng 2 năm 2026 và Rp 11.086.300 từ tháng 3 năm 2026.
Bảng TER hằng tháng đầy đủ và phân loại PTKP — PP 58/2023
Nhóm A: TK/0, TK/1, K/0. Nhóm B: TK/2, TK/3, K/1, K/2. Nhóm C: K/3. Giới hạn trên được tính bao gồm; một mức thuế áp dụng cho toàn bộ tổng thu nhập tháng.
| Tổng thu nhập chịu thuế hằng tháng | Mức |
|---|---|
| Đến Rp 5.400.000 | 0% |
| Trên Rp 5.400.000 đến Rp 5.650.000 | 0,25% |
| Trên Rp 5.650.000 đến Rp 5.950.000 | 0,5% |
| Trên Rp 5.950.000 đến Rp 6.300.000 | 0,75% |
| Trên Rp 6.300.000 đến Rp 6.750.000 | 1% |
| Trên Rp 6.750.000 đến Rp 7.500.000 | 1,25% |
| Trên Rp 7.500.000 đến Rp 8.550.000 | 1,5% |
| Trên Rp 8.550.000 đến Rp 9.650.000 | 1,75% |
| Trên Rp 9.650.000 đến Rp 10.050.000 | 2% |
| Trên Rp 10.050.000 đến Rp 10.350.000 | 2,25% |
| Trên Rp 10.350.000 đến Rp 10.700.000 | 2,5% |
| Trên Rp 10.700.000 đến Rp 11.050.000 | 3% |
| Trên Rp 11.050.000 đến Rp 11.600.000 | 3,5% |
| Trên Rp 11.600.000 đến Rp 12.500.000 | 4% |
| Trên Rp 12.500.000 đến Rp 13.750.000 | 5% |
| Trên Rp 13.750.000 đến Rp 15.100.000 | 6% |
| Trên Rp 15.100.000 đến Rp 16.950.000 | 7% |
| Trên Rp 16.950.000 đến Rp 19.750.000 | 8% |
| Trên Rp 19.750.000 đến Rp 24.150.000 | 9% |
| Trên Rp 24.150.000 đến Rp 26.450.000 | 10% |
| Trên Rp 26.450.000 đến Rp 28.000.000 | 11% |
| Trên Rp 28.000.000 đến Rp 30.050.000 | 12% |
| Trên Rp 30.050.000 đến Rp 32.400.000 | 13% |
| Trên Rp 32.400.000 đến Rp 35.400.000 | 14% |
| Trên Rp 35.400.000 đến Rp 39.100.000 | 15% |
| Trên Rp 39.100.000 đến Rp 43.850.000 | 16% |
| Trên Rp 43.850.000 đến Rp 47.800.000 | 17% |
| Trên Rp 47.800.000 đến Rp 51.400.000 | 18% |
| Trên Rp 51.400.000 đến Rp 56.300.000 | 19% |
| Trên Rp 56.300.000 đến Rp 62.200.000 | 20% |
| Trên Rp 62.200.000 đến Rp 68.600.000 | 21% |
| Trên Rp 68.600.000 đến Rp 77.500.000 | 22% |
| Trên Rp 77.500.000 đến Rp 89.000.000 | 23% |
| Trên Rp 89.000.000 đến Rp 103.000.000 | 24% |
| Trên Rp 103.000.000 đến Rp 125.000.000 | 25% |
| Trên Rp 125.000.000 đến Rp 157.000.000 | 26% |
| Trên Rp 157.000.000 đến Rp 206.000.000 | 27% |
| Trên Rp 206.000.000 đến Rp 337.000.000 | 28% |
| Trên Rp 337.000.000 đến Rp 454.000.000 | 29% |
| Trên Rp 454.000.000 đến Rp 550.000.000 | 30% |
| Trên Rp 550.000.000 đến Rp 695.000.000 | 31% |
| Trên Rp 695.000.000 đến Rp 910.000.000 | 32% |
| Trên Rp 910.000.000 đến Rp 1.400.000.000 | 33% |
| Trên Rp 1.400.000.000 | 34% |
| Tổng thu nhập chịu thuế hằng tháng | Mức |
|---|---|
| Đến Rp 6.200.000 | 0% |
| Trên Rp 6.200.000 đến Rp 6.500.000 | 0,25% |
| Trên Rp 6.500.000 đến Rp 6.850.000 | 0,5% |
| Trên Rp 6.850.000 đến Rp 7.300.000 | 0,75% |
| Trên Rp 7.300.000 đến Rp 9.200.000 | 1% |
| Trên Rp 9.200.000 đến Rp 10.750.000 | 1,5% |
| Trên Rp 10.750.000 đến Rp 11.250.000 | 2% |
| Trên Rp 11.250.000 đến Rp 11.600.000 | 2,5% |
| Trên Rp 11.600.000 đến Rp 12.600.000 | 3% |
| Trên Rp 12.600.000 đến Rp 13.600.000 | 4% |
| Trên Rp 13.600.000 đến Rp 14.950.000 | 5% |
| Trên Rp 14.950.000 đến Rp 16.400.000 | 6% |
| Trên Rp 16.400.000 đến Rp 18.450.000 | 7% |
| Trên Rp 18.450.000 đến Rp 21.850.000 | 8% |
| Trên Rp 21.850.000 đến Rp 26.000.000 | 9% |
| Trên Rp 26.000.000 đến Rp 27.700.000 | 10% |
| Trên Rp 27.700.000 đến Rp 29.350.000 | 11% |
| Trên Rp 29.350.000 đến Rp 31.450.000 | 12% |
| Trên Rp 31.450.000 đến Rp 33.950.000 | 13% |
| Trên Rp 33.950.000 đến Rp 37.100.000 | 14% |
| Trên Rp 37.100.000 đến Rp 41.100.000 | 15% |
| Trên Rp 41.100.000 đến Rp 45.800.000 | 16% |
| Trên Rp 45.800.000 đến Rp 49.500.000 | 17% |
| Trên Rp 49.500.000 đến Rp 53.800.000 | 18% |
| Trên Rp 53.800.000 đến Rp 58.500.000 | 19% |
| Trên Rp 58.500.000 đến Rp 64.000.000 | 20% |
| Trên Rp 64.000.000 đến Rp 71.000.000 | 21% |
| Trên Rp 71.000.000 đến Rp 80.000.000 | 22% |
| Trên Rp 80.000.000 đến Rp 93.000.000 | 23% |
| Trên Rp 93.000.000 đến Rp 109.000.000 | 24% |
| Trên Rp 109.000.000 đến Rp 129.000.000 | 25% |
| Trên Rp 129.000.000 đến Rp 163.000.000 | 26% |
| Trên Rp 163.000.000 đến Rp 211.000.000 | 27% |
| Trên Rp 211.000.000 đến Rp 374.000.000 | 28% |
| Trên Rp 374.000.000 đến Rp 459.000.000 | 29% |
| Trên Rp 459.000.000 đến Rp 555.000.000 | 30% |
| Trên Rp 555.000.000 đến Rp 704.000.000 | 31% |
| Trên Rp 704.000.000 đến Rp 957.000.000 | 32% |
| Trên Rp 957.000.000 đến Rp 1.405.000.000 | 33% |
| Trên Rp 1.405.000.000 | 34% |
| Tổng thu nhập chịu thuế hằng tháng | Mức |
|---|---|
| Đến Rp 6.600.000 | 0% |
| Trên Rp 6.600.000 đến Rp 6.950.000 | 0,25% |
| Trên Rp 6.950.000 đến Rp 7.350.000 | 0,5% |
| Trên Rp 7.350.000 đến Rp 7.800.000 | 0,75% |
| Trên Rp 7.800.000 đến Rp 8.850.000 | 1% |
| Trên Rp 8.850.000 đến Rp 9.800.000 | 1,25% |
| Trên Rp 9.800.000 đến Rp 10.950.000 | 1,5% |
| Trên Rp 10.950.000 đến Rp 11.200.000 | 1,75% |
| Trên Rp 11.200.000 đến Rp 12.050.000 | 2% |
| Trên Rp 12.050.000 đến Rp 12.950.000 | 3% |
| Trên Rp 12.950.000 đến Rp 14.150.000 | 4% |
| Trên Rp 14.150.000 đến Rp 15.550.000 | 5% |
| Trên Rp 15.550.000 đến Rp 17.050.000 | 6% |
| Trên Rp 17.050.000 đến Rp 19.500.000 | 7% |
| Trên Rp 19.500.000 đến Rp 22.700.000 | 8% |
| Trên Rp 22.700.000 đến Rp 26.600.000 | 9% |
| Trên Rp 26.600.000 đến Rp 28.100.000 | 10% |
| Trên Rp 28.100.000 đến Rp 30.100.000 | 11% |
| Trên Rp 30.100.000 đến Rp 32.600.000 | 12% |
| Trên Rp 32.600.000 đến Rp 35.400.000 | 13% |
| Trên Rp 35.400.000 đến Rp 38.900.000 | 14% |
| Trên Rp 38.900.000 đến Rp 43.000.000 | 15% |
| Trên Rp 43.000.000 đến Rp 47.400.000 | 16% |
| Trên Rp 47.400.000 đến Rp 51.200.000 | 17% |
| Trên Rp 51.200.000 đến Rp 55.800.000 | 18% |
| Trên Rp 55.800.000 đến Rp 60.400.000 | 19% |
| Trên Rp 60.400.000 đến Rp 66.700.000 | 20% |
| Trên Rp 66.700.000 đến Rp 74.500.000 | 21% |
| Trên Rp 74.500.000 đến Rp 83.200.000 | 22% |
| Trên Rp 83.200.000 đến Rp 95.600.000 | 23% |
| Trên Rp 95.600.000 đến Rp 110.000.000 | 24% |
| Trên Rp 110.000.000 đến Rp 134.000.000 | 25% |
| Trên Rp 134.000.000 đến Rp 169.000.000 | 26% |
| Trên Rp 169.000.000 đến Rp 221.000.000 | 27% |
| Trên Rp 221.000.000 đến Rp 390.000.000 | 28% |
| Trên Rp 390.000.000 đến Rp 463.000.000 | 29% |
| Trên Rp 463.000.000 đến Rp 561.000.000 | 30% |
| Trên Rp 561.000.000 đến Rp 709.000.000 | 31% |
| Trên Rp 709.000.000 đến Rp 965.000.000 | 32% |
| Trên Rp 965.000.000 đến Rp 1.419.000.000 | 33% |
| Trên Rp 1.419.000.000 | 34% |
PP 58/2023: bảng TER · PMK 168/2023: đối soát hằng năm · DJP: NIK và mã số thuế tính lương
Khấu trừ hằng tháng
PP 58/2023 Điều 2 và Phụ lục A–C (https://peraturan.go.id/files/pp-no-58-tahun-2023.pdf) quy định các bảng TER và cách ánh xạ nhóm PTKP từ tháng 1 năm 2024. Các giới hạn trên được tính bao gồm và mức thuế đã chọn áp dụng cho toàn bộ tổng thu nhập gộp chịu thuế hằng tháng.
PMK 168/2023 (https://jdih.kemenkeu.go.id/dok/pmk-168-tahun-2023/view) quy định về thu nhập chịu thuế, các khoản khấu trừ của người lao động và đối soát vào tháng cuối năm. Phí bảo hiểm y tế, tai nạn và tử tuất do chủ lao động đóng có thể chịu thuế; các khoản đóng JHT và JP của chủ lao động không được tính.
Thuế hằng năm và mã số thuế
UU HPP và UU PPh Điều 17 (https://www.pajak.go.id/id/uu-hpp) quy định các mức thuế lũy tiến hằng năm; Điều 17(4) làm tròn thu nhập chịu thuế xuống đến hàng nghìn rupiah.
Hướng dẫn của DJP về mã số thuế trong bảng lương (https://pajak.go.id/index.php/id/pengumuman/layanan-portal-pemadanan-nik-npwp-dan-simulator-terpandu-coretax-djp) mô tả việc xác thực NIK cho hồ sơ khấu trừ. Máy tính này giả định mã số thuế trong bảng lương hợp lệ.
Cách sử dụng
- Nhập tổng lương chịu thuế thường kỳ và trạng thái PTKP mà chủ lao động của bạn sử dụng.
- Chọn tháng nhận lương thường kỳ hoặc tháng có THR / tiền thưởng; điều chỉnh thời gian làm việc và các khoản đóng góp hưu trí thực tế nếu cần.
- Xem lịch tính theo tháng, các bậc thuế hằng năm và khoản khấu trừ hoặc hoàn thuế trong tháng cuối cùng.
Quyền riêng tư và giới hạn
Lương và thông tin thuế của bạn chỉ được xử lý trong trình duyệt.
Công cụ liên quan
Câu hỏi thường gặp
Tại sao TER có vẻ khác với thuế thu nhập hằng năm?
TER đơn giản hóa việc thu thuế hằng tháng bằng cách áp dụng một mức thuế cho tổng lương. Thuế hằng năm vẫn sử dụng các bậc thuế lũy tiến theo Điều 17 sau khi trừ các khoản giảm trừ và PTKP. Tháng 12, hoặc tháng làm việc cuối cùng, sẽ quyết toán phần chênh lệch.
Điều gì xảy ra trong tháng nhận THR hoặc tiền thưởng?
Hãy thêm khoản thanh toán đó ở chế độ tiền thưởng. Tổng lương cao hơn có thể đưa toàn bộ tháng sang mức TER cao hơn. Phần tính thuế hằng năm sẽ tính khoản thanh toán này một lần và quyết toán các khoản đã khấu trừ trước đó.
Nếu tôi không có NPWP riêng thì sao?
Chế độ tính lương NIK giả định danh tính thuế đã được xác thực. NIK có thể được dùng cho hồ sơ thuế tiền lương. Cả hai chế độ danh tính đều sử dụng mức TER và mức thuế hằng năm hiện hành mà không tự động áp dụng phụ thu 20% trước đây; ước tính này không xác thực việc đăng ký và không tạo chứng nhận thuế.
Người làm việc không đủ năm có bị giảm một phần PTKP không?
Đối với người lao động cư trú trong toàn bộ năm tính thuế, khoản miễn giảm vẫn được tính theo năm. Mức trần chi phí công việc phụ thuộc vào số tháng làm việc. Tỷ lệ lương của tháng đầu tiên làm thay đổi số tiền thực nhận; đây không phải là khoản giảm PTKP. Những thay đổi về tình trạng cư trú cần quy đổi theo năm nằm ngoài phạm vi của máy tính này.
Tôi nên chọn trạng thái hôn nhân nào?
Hãy sử dụng trạng thái PTKP được áp dụng trong hồ sơ tính lương của bạn vào đầu năm tính thuế. Chỉ kết hôn không quyết định trạng thái tính lương: quy định dành cho phụ nữ đã kết hôn, thu nhập của vợ hoặc chồng và nghĩa vụ thuế gia đình riêng có thể khác nhau. Việc cộng gộp thu nhập hộ gia đình nằm ngoài phạm vi của ước tính này.
Công cụ miễn phí · trong trình duyệt của bạn lượt chạy · không cần tài khoản