인도네시아 / 소득세
인도네시아 PPh 21 계산기: TER 및 12월 세금
인도네시아 상근 직원의 PPh 21을 계산합니다. 월별 TER 원천징수, THR 또는 보너스, 연간 공제액, PTKP와 12월 또는 최종 근무월 정산액을 확인할 수 있습니다.
인도네시아 PPh 21 계산기: TER 및 12월 세금: TER는 최종 근무월 전까지 월별 과세 총급여 전체에 A, B 또는 C 범주의 세율 하나를 적용합니다. 최종 월에는 직무 비용, 직원 연금 납입액 및 PTKP를 공제한 뒤 연간 누진세 계산을 적용하고, 이전 원천징수액을 차감합니다. 정산액이 음수이면 환급액입니다. 이 계산기는 고용주가 한 곳이고 인도네시아에 연중 세법상 거주했다는 조건을 전제로 합니다. 거주 상태 변경, 기타 소득 및 특별 세제 혜택은 제외됩니다. 서버에 파일을 전혀 업로드하지 않고 브라우저에서 100% 로컬로 실행됩니다.
- 카테고리
- 비즈니스 및 관리 도구
- 실행 횟수
- 브라우저에서
- 비용
- 무료 · 가입 불필요
- 사용 가능 여부
- 사용 가능
브라우저에서 전부 실행됩니다
Pegawai tetap (정규직 근로자): TER 원천징수액을 12월 또는 최종 고용 월 계산 결과와 비교합니다.
과세 수당과 사용자 건강, 사고 및 사망 보험료를 총액에 포함합니다. 사용자 JHT 및 JP 부담금은 제외합니다. 보너스는 아래에 별도로 입력하십시오.
NIK를 세무 식별자로 사용할 수 있습니다. 두 모드 모두 유효한 급여 세무 식별자를 전제로 하며, 과거의 20% 추가세율을 자동으로 더하지 않고 현재 TER 및 연간 세율을 사용합니다. 급여 추정 결과는 NIK 등록을 검증하거나 세금 증명서를 발급하지 않습니다.
고용 기간 및 연금 공제액
임금으로 JHT 및 JP를 추정하려면 총액을 비워 두십시오. 월 임금 또는 부담금이 다른 경우 실제 연금 총액을 입력하십시오. 첫 달 비율은 급여와 추정 BPJS 임금에 영향을 주지만 PTKP를 줄이지는 않습니다.
| 구성 항목 | 규정 / 계산 | 금액 |
|---|---|---|
| 이 고용 기간에 발생한 총액 | THR / 보너스를 포함한 월 총액 합계 | Rp 120.000.000 |
| Biaya jabatan (직무 비용 공제) | 총액의 5%, 고용 월별 Rp 500.000 및 연간 Rp 6.000.000 한도 | Rp 6.000.000 |
| 근로자 연금 / 노후 보장 부담금 | JHT + JP 추정액 또는 입력한 실제 총액 — Art. 10(1)(b) | Rp 3.600.000 |
| 연간 순소득 | 총액 − 직무 비용 − 근로자 연금 | Rp 110.400.000 |
| PTKP (비과세 공제) | PMK 101/2016; 연간 전체 거주자에 대한 전액 공제 | Rp 54.000.000 |
| PKP (과세소득) | 순액 − PTKP, 0 미만은 0으로 처리하고 Rp1,000 단위로 내림 — UU PPh Art. 17(4) | Rp 56.400.000 |
| 연간 세금 | 아래에 표시된 Art. 17 누진세율 | Rp 2.820.000 |
| 이전 TER 원천징수액 | 최종 월 이전의 모든 고용 월 | Rp 2.200.000 |
| 최종 월 정산 | 연간 세금 − 이전 원천징수액 — PMK 168/2023 Art. 15 | Rp 620.000 |
| 최종 월에 TER를 사용한 경우 | 비교용일 뿐이며 최종 월 급여에는 정산을 적용합니다 | Rp 200.000 |
| 구간 | 세율 | 구간 금액 | 세금 |
|---|---|---|---|
| Rp 0 초과 Rp 60.000.000 이하 | 5% | Rp 56.400.000 | Rp 2.820.000 |
| Rp 60.000.000 초과 Rp 250.000.000 이하 | 15% | Rp 0 | Rp 0 |
| Rp 250.000.000 초과 Rp 500.000.000 이하 | 25% | Rp 0 | Rp 0 |
| Rp 500.000.000 초과 Rp 5.000.000.000 이하 | 30% | Rp 0 | Rp 0 |
| Rp 5.000.000.000 초과 | 35% | Rp 0 | Rp 0 |
| 월 | 과세 총액 | 규정 | 원천징수액 / 환급액 |
|---|---|---|---|
| 1개월 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 2개월 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 3개월 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 4개월 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 5개월 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 6개월 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 7개월 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 8개월 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 9개월 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 10개월 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 11개월 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 12개월 | Rp 10.000.000 | 연간 세금 − 이전 원천징수액 | Rp 620.000 |
TER는 연중 세금을 더 간단하게 징수하는 방식입니다. 총급여에 하나의 월별 세율을 적용하므로 보너스로 원천징수액이 크게 늘어날 수 있습니다. 12월에는 공제 및 PTKP를 반영하여 연간 세액을 정산하며, TER는 연간 누진세율을 변경하지 않습니다.
근로자 JHT: 2%; 근로자 JP: 1%. JP 임금 상한: 2026년 1월–2월은 Rp 10.547.400, 2026년 3월부터는 Rp 11.086.300.
전체 TER 월별 표 및 PTKP 유형 매핑 — PP 58/2023
A유형: TK/0, TK/1, K/0. B유형: TK/2, TK/3, K/1, K/2. C유형: K/3. 상한은 해당 금액을 포함하며, 월 총액 전체에 하나의 세율을 적용합니다.
| 월 과세 총액 | 세율 |
|---|---|
| Rp 5.400.000 이하 | 0% |
| Rp 5.400.000 초과 Rp 5.650.000 이하 | 0,25% |
| Rp 5.650.000 초과 Rp 5.950.000 이하 | 0,5% |
| Rp 5.950.000 초과 Rp 6.300.000 이하 | 0,75% |
| Rp 6.300.000 초과 Rp 6.750.000 이하 | 1% |
| Rp 6.750.000 초과 Rp 7.500.000 이하 | 1,25% |
| Rp 7.500.000 초과 Rp 8.550.000 이하 | 1,5% |
| Rp 8.550.000 초과 Rp 9.650.000 이하 | 1,75% |
| Rp 9.650.000 초과 Rp 10.050.000 이하 | 2% |
| Rp 10.050.000 초과 Rp 10.350.000 이하 | 2,25% |
| Rp 10.350.000 초과 Rp 10.700.000 이하 | 2,5% |
| Rp 10.700.000 초과 Rp 11.050.000 이하 | 3% |
| Rp 11.050.000 초과 Rp 11.600.000 이하 | 3,5% |
| Rp 11.600.000 초과 Rp 12.500.000 이하 | 4% |
| Rp 12.500.000 초과 Rp 13.750.000 이하 | 5% |
| Rp 13.750.000 초과 Rp 15.100.000 이하 | 6% |
| Rp 15.100.000 초과 Rp 16.950.000 이하 | 7% |
| Rp 16.950.000 초과 Rp 19.750.000 이하 | 8% |
| Rp 19.750.000 초과 Rp 24.150.000 이하 | 9% |
| Rp 24.150.000 초과 Rp 26.450.000 이하 | 10% |
| Rp 26.450.000 초과 Rp 28.000.000 이하 | 11% |
| Rp 28.000.000 초과 Rp 30.050.000 이하 | 12% |
| Rp 30.050.000 초과 Rp 32.400.000 이하 | 13% |
| Rp 32.400.000 초과 Rp 35.400.000 이하 | 14% |
| Rp 35.400.000 초과 Rp 39.100.000 이하 | 15% |
| Rp 39.100.000 초과 Rp 43.850.000 이하 | 16% |
| Rp 43.850.000 초과 Rp 47.800.000 이하 | 17% |
| Rp 47.800.000 초과 Rp 51.400.000 이하 | 18% |
| Rp 51.400.000 초과 Rp 56.300.000 이하 | 19% |
| Rp 56.300.000 초과 Rp 62.200.000 이하 | 20% |
| Rp 62.200.000 초과 Rp 68.600.000 이하 | 21% |
| Rp 68.600.000 초과 Rp 77.500.000 이하 | 22% |
| Rp 77.500.000 초과 Rp 89.000.000 이하 | 23% |
| Rp 89.000.000 초과 Rp 103.000.000 이하 | 24% |
| Rp 103.000.000 초과 Rp 125.000.000 이하 | 25% |
| Rp 125.000.000 초과 Rp 157.000.000 이하 | 26% |
| Rp 157.000.000 초과 Rp 206.000.000 이하 | 27% |
| Rp 206.000.000 초과 Rp 337.000.000 이하 | 28% |
| Rp 337.000.000 초과 Rp 454.000.000 이하 | 29% |
| Rp 454.000.000 초과 Rp 550.000.000 이하 | 30% |
| Rp 550.000.000 초과 Rp 695.000.000 이하 | 31% |
| Rp 695.000.000 초과 Rp 910.000.000 이하 | 32% |
| Rp 910.000.000 초과 Rp 1.400.000.000 이하 | 33% |
| Rp 1.400.000.000 초과 | 34% |
| 월 과세 총액 | 세율 |
|---|---|
| Rp 6.200.000 이하 | 0% |
| Rp 6.200.000 초과 Rp 6.500.000 이하 | 0,25% |
| Rp 6.500.000 초과 Rp 6.850.000 이하 | 0,5% |
| Rp 6.850.000 초과 Rp 7.300.000 이하 | 0,75% |
| Rp 7.300.000 초과 Rp 9.200.000 이하 | 1% |
| Rp 9.200.000 초과 Rp 10.750.000 이하 | 1,5% |
| Rp 10.750.000 초과 Rp 11.250.000 이하 | 2% |
| Rp 11.250.000 초과 Rp 11.600.000 이하 | 2,5% |
| Rp 11.600.000 초과 Rp 12.600.000 이하 | 3% |
| Rp 12.600.000 초과 Rp 13.600.000 이하 | 4% |
| Rp 13.600.000 초과 Rp 14.950.000 이하 | 5% |
| Rp 14.950.000 초과 Rp 16.400.000 이하 | 6% |
| Rp 16.400.000 초과 Rp 18.450.000 이하 | 7% |
| Rp 18.450.000 초과 Rp 21.850.000 이하 | 8% |
| Rp 21.850.000 초과 Rp 26.000.000 이하 | 9% |
| Rp 26.000.000 초과 Rp 27.700.000 이하 | 10% |
| Rp 27.700.000 초과 Rp 29.350.000 이하 | 11% |
| Rp 29.350.000 초과 Rp 31.450.000 이하 | 12% |
| Rp 31.450.000 초과 Rp 33.950.000 이하 | 13% |
| Rp 33.950.000 초과 Rp 37.100.000 이하 | 14% |
| Rp 37.100.000 초과 Rp 41.100.000 이하 | 15% |
| Rp 41.100.000 초과 Rp 45.800.000 이하 | 16% |
| Rp 45.800.000 초과 Rp 49.500.000 이하 | 17% |
| Rp 49.500.000 초과 Rp 53.800.000 이하 | 18% |
| Rp 53.800.000 초과 Rp 58.500.000 이하 | 19% |
| Rp 58.500.000 초과 Rp 64.000.000 이하 | 20% |
| Rp 64.000.000 초과 Rp 71.000.000 이하 | 21% |
| Rp 71.000.000 초과 Rp 80.000.000 이하 | 22% |
| Rp 80.000.000 초과 Rp 93.000.000 이하 | 23% |
| Rp 93.000.000 초과 Rp 109.000.000 이하 | 24% |
| Rp 109.000.000 초과 Rp 129.000.000 이하 | 25% |
| Rp 129.000.000 초과 Rp 163.000.000 이하 | 26% |
| Rp 163.000.000 초과 Rp 211.000.000 이하 | 27% |
| Rp 211.000.000 초과 Rp 374.000.000 이하 | 28% |
| Rp 374.000.000 초과 Rp 459.000.000 이하 | 29% |
| Rp 459.000.000 초과 Rp 555.000.000 이하 | 30% |
| Rp 555.000.000 초과 Rp 704.000.000 이하 | 31% |
| Rp 704.000.000 초과 Rp 957.000.000 이하 | 32% |
| Rp 957.000.000 초과 Rp 1.405.000.000 이하 | 33% |
| Rp 1.405.000.000 초과 | 34% |
| 월 과세 총액 | 세율 |
|---|---|
| Rp 6.600.000 이하 | 0% |
| Rp 6.600.000 초과 Rp 6.950.000 이하 | 0,25% |
| Rp 6.950.000 초과 Rp 7.350.000 이하 | 0,5% |
| Rp 7.350.000 초과 Rp 7.800.000 이하 | 0,75% |
| Rp 7.800.000 초과 Rp 8.850.000 이하 | 1% |
| Rp 8.850.000 초과 Rp 9.800.000 이하 | 1,25% |
| Rp 9.800.000 초과 Rp 10.950.000 이하 | 1,5% |
| Rp 10.950.000 초과 Rp 11.200.000 이하 | 1,75% |
| Rp 11.200.000 초과 Rp 12.050.000 이하 | 2% |
| Rp 12.050.000 초과 Rp 12.950.000 이하 | 3% |
| Rp 12.950.000 초과 Rp 14.150.000 이하 | 4% |
| Rp 14.150.000 초과 Rp 15.550.000 이하 | 5% |
| Rp 15.550.000 초과 Rp 17.050.000 이하 | 6% |
| Rp 17.050.000 초과 Rp 19.500.000 이하 | 7% |
| Rp 19.500.000 초과 Rp 22.700.000 이하 | 8% |
| Rp 22.700.000 초과 Rp 26.600.000 이하 | 9% |
| Rp 26.600.000 초과 Rp 28.100.000 이하 | 10% |
| Rp 28.100.000 초과 Rp 30.100.000 이하 | 11% |
| Rp 30.100.000 초과 Rp 32.600.000 이하 | 12% |
| Rp 32.600.000 초과 Rp 35.400.000 이하 | 13% |
| Rp 35.400.000 초과 Rp 38.900.000 이하 | 14% |
| Rp 38.900.000 초과 Rp 43.000.000 이하 | 15% |
| Rp 43.000.000 초과 Rp 47.400.000 이하 | 16% |
| Rp 47.400.000 초과 Rp 51.200.000 이하 | 17% |
| Rp 51.200.000 초과 Rp 55.800.000 이하 | 18% |
| Rp 55.800.000 초과 Rp 60.400.000 이하 | 19% |
| Rp 60.400.000 초과 Rp 66.700.000 이하 | 20% |
| Rp 66.700.000 초과 Rp 74.500.000 이하 | 21% |
| Rp 74.500.000 초과 Rp 83.200.000 이하 | 22% |
| Rp 83.200.000 초과 Rp 95.600.000 이하 | 23% |
| Rp 95.600.000 초과 Rp 110.000.000 이하 | 24% |
| Rp 110.000.000 초과 Rp 134.000.000 이하 | 25% |
| Rp 134.000.000 초과 Rp 169.000.000 이하 | 26% |
| Rp 169.000.000 초과 Rp 221.000.000 이하 | 27% |
| Rp 221.000.000 초과 Rp 390.000.000 이하 | 28% |
| Rp 390.000.000 초과 Rp 463.000.000 이하 | 29% |
| Rp 463.000.000 초과 Rp 561.000.000 이하 | 30% |
| Rp 561.000.000 초과 Rp 709.000.000 이하 | 31% |
| Rp 709.000.000 초과 Rp 965.000.000 이하 | 32% |
| Rp 965.000.000 초과 Rp 1.419.000.000 이하 | 33% |
| Rp 1.419.000.000 초과 | 34% |
PP 58/2023: TER 표 · PMK 168/2023: 연간 정산 · DJP: NIK 및 급여 세무 식별자
월 원천징수
PP 58/2023 제2조 및 부록 A–C (https://peraturan.go.id/files/pp-no-58-tahun-2023.pdf)는 2024년 1월부터 적용되는 TER 표와 PTKP 범주 매핑을 규정합니다. 상한은 포함되며, 선택한 세율은 모든 월 과세 총액에 적용됩니다.
PMK 168/2023 (https://jdih.kemenkeu.go.id/dok/pmk-168-tahun-2023/view)는 과세 급여, 근로자 공제 및 마지막 달 정산을 다룹니다. 고용주가 부담하는 건강, 산재 및 사망 보험료는 과세 대상이 될 수 있으며, 고용주의 JHT 및 JP 부담금은 제외됩니다.
연간 세금 및 세무 식별 정보
UU HPP 및 UU PPh 제17조 (https://www.pajak.go.id/id/uu-hpp)는 연간 누진세율을 규정하며, 제17조(4)는 과세소득을 루피아 단위의 천 단위 정수로 내림합니다. PMK 101/2016 (https://jdih.kemenkeu.go.id/dok/101-pmk-010-2016/view)은 PTKP를 규정합니다.
DJP 급여 세무 식별 정보 안내 (https://pajak.go.id/index.php/id/pengumuman/layanan-portal-pemadanan-nik-npwp-dan-simulator-terpandu-coretax-djp)는 원천징수 기록을 위한 NIK 검증을 설명합니다. 이 계산기는 유효한 급여 세무 식별 정보를 전제로 합니다.
사용 방법
- 정기 과세 총급여와 고용주가 적용하는 PTKP 상태를 입력합니다.
- 정기 급여 또는 THR / 보너스 월을 선택하고, 필요한 경우 근무 기간과 실제 연금 공제액을 조정합니다.
- 월별 일정, 연간 세율 구간 및 최종 월의 원천징수액 또는 환급액을 확인합니다.
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관련 도구
자주 묻는 질문
TER가 연간 소득세와 다르게 보이는 이유는 무엇인가요?
TER는 총급여에 하나의 세율을 적용하여 월별 징수를 간소화합니다. 연간 세금은 공제액과 PTKP를 적용한 뒤에도 누진 방식의 제17조 세율 구간을 사용합니다. 12월 또는 최종 근무월에 그 차이를 정산합니다.
THR 또는 보너스 월에는 어떻게 계산되나요?
보너스 모드에서 해당 지급액을 추가합니다. 총급여가 늘어나면 월 전체에 더 높은 TER 세율이 적용될 수 있습니다. 연간 계산에는 해당 지급액이 한 번 포함되며, 이전 원천징수액과 정산됩니다.
별도의 NPWP가 없으면 어떻게 되나요?
NIK 급여 모드는 확인된 세금 신원을 전제로 합니다. NIK는 급여 세금 기록에 사용할 수 있습니다. 두 신원 모드 모두 과거의 자동 20% 추가 부담 없이 현재 TER 및 연간 세율을 사용합니다. 이 추정 도구는 등록 여부를 확인하거나 세금 증명서를 발급하지 않습니다.
연중 일부 기간만 근무하면 PTKP의 일부를 잃게 되나요?
전체 과세연도 동안 세법상 거주한 직원이라면 공제액은 연간 기준으로 유지됩니다. 직무 비용 한도는 근무 개월 수를 따릅니다. 첫 달 급여 비율은 실제 급여를 변경하지만 PTKP를 줄이지는 않습니다. 연환산이 필요한 거주 상태 변경은 이 계산기에서 다루지 않습니다.
결혼한 경우 어떤 상태를 사용해야 하나요?
과세연도 시작 시 급여 기록에 적용된 PTKP 상태를 사용합니다. 결혼 여부만으로 급여 세금 상태가 결정되지는 않습니다. 기혼 여성, 배우자 소득 및 별도의 가족 세금 의무에 관한 규정은 서로 다를 수 있습니다. 가구 소득 합산은 이 추정에서 제외됩니다.
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