Indonezija / Porez na dohodak
Indonežanski PPh 21 kalkulator: TER i decembarski porez
Izračunajte PPh 21 za stalno zaposlenog u Indoneziji: mesečni TER porez po odbitku, THR ili bonus, godišnje odbitke, PTKP i decembarsko ili obračunavanje u poslednjem mesecu.
Indonežanski PPh 21 kalkulator: TER i decembarski porez: TER primenjuje jednu stopu iz kategorije A, B ili C na celokupnu mesečnu oporezivu bruto zaradu pre poslednjeg meseca zaposlenja. U poslednjem mesecu koristi se godišnji progresivni obračun poreza nakon odbitka za troškove zaposlenja, doprinosa zaposlenog za penziju i PTKP-a, a zatim se oduzima porez već zadržan u ranijim mesecima. Negativna razlika predstavlja povraćaj. Kalkulator pretpostavlja jednog poslodavca i indonežansku poresku rezidentnost tokom cele godine; promene rezidentnosti, drugi prihodi i posebne poreske olakšice nisu uključeni. Radi 100% lokalno u vašem pregledaču, bez otpremanja datoteka na server.
- Kategorija
- Alatke za poslovanje i administraciju
- Pokretanja
- U vašem pregledaču
- Trošak
- Besplatno · bez registracije
- Dostupnost
- Spremno za upotrebu
U potpunosti radi u vašem pregledaču
Pegawai tetap (zaposleni na neodređeno): uporedite TER obustavu sa obračunom za decembar ili poslednji mesec zaposlenja.
U bruto iznos uključite oporezive dodatke i premije poslodavca za zdravstveno osiguranje, nezgode i smrt. Doprinosi poslodavca za JHT i JP nisu uključeni. Bonus unesite zasebno ispod.
NIK može da služi kao poreski identitet. Oba režima pretpostavljaju važeći identitet za obračun zarade i koriste važeće TER i godišnje stope, bez automatskog dodavanja istorijskog dodatka od 20%. Procena zarade ne potvrđuje registraciju NIK-a niti izdaje poresko uverenje.
Period zaposlenja i odbici za penziju
Ostavite ukupan iznos prazan da biste procenili JHT i JP na osnovu zarade. Unesite stvarni ukupan iznos penzijskih doprinosa ako se mesečne zarade ili doprinosi razlikuju. Udeo za prvi mesec utiče na zaradu i procenjenu zaradu za BPJS; ne umanjuje PTKP.
| Stavka | Pravilo / obračun | Iznos |
|---|---|---|
| Bruto iznos ostvaren tokom ovog perioda zaposlenja | Ukupan zbir mesečnih bruto iznosa, uključujući THR / bonus | Rp 120.000.000 |
| Biaya jabatan (odbitak za troškove zaposlenja) | 5% bruto iznosa, najviše Rp 500.000 po mesecu zaposlenja i Rp 6.000.000 godišnje | Rp 6.000.000 |
| Doprinosi zaposlenog za penziju / starost | Procena za JHT + JP ili uneti stvarni ukupan iznos — čl. 10(1)(b) | Rp 3.600.000 |
| Godišnji neto prihod | Bruto iznos − troškovi zaposlenja − penzija zaposlenog | Rp 110.400.000 |
| PTKP (neoporezivi odbitak) | PMK 101/2016; puni odbitak za rezidenta tokom cele godine | Rp 54.000.000 |
| PKP (oporezivi prihod) | Neto iznos − PTKP, najmanje nula, zaokruženo naniže na Rp1,000 — UU PPh čl. 17(4) | Rp 56.400.000 |
| Godišnji porez | Progresivne stope iz čl. 17, prikazane u nastavku | Rp 2.820.000 |
| Ranija TER obustava | Svi meseci zaposlenja pre poslednjeg meseca | Rp 2.200.000 |
| Usklađivanje za poslednji mesec | Godišnji porez − ranije obustavljeni porez — PMK 168/2023 čl. 15 | Rp 620.000 |
| Da je TER korišćen u poslednjem mesecu | Samo poređenje; obračun za poslednji mesec koristi usklađivanje | Rp 200.000 |
| Raspon | Stopa | Iznos u rasponu | Porez |
|---|---|---|---|
| Iznad Rp 0 do Rp 60.000.000 | 5% | Rp 56.400.000 | Rp 2.820.000 |
| Iznad Rp 60.000.000 do Rp 250.000.000 | 15% | Rp 0 | Rp 0 |
| Iznad Rp 250.000.000 do Rp 500.000.000 | 25% | Rp 0 | Rp 0 |
| Iznad Rp 500.000.000 do Rp 5.000.000.000 | 30% | Rp 0 | Rp 0 |
| Iznad Rp 5.000.000.000 | 35% | Rp 0 | Rp 0 |
| Mesec | Oporezivi bruto | Pravilo | Obustava / povraćaj |
|---|---|---|---|
| Mesec 1 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Mesec 2 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Mesec 3 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Mesec 4 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Mesec 5 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Mesec 6 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Mesec 7 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Mesec 8 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Mesec 9 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Mesec 10 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Mesec 11 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Mesec 12 | Rp 10.000.000 | Godišnji porez umanjen za ranije obustavljeni porez | Rp 620.000 |
TER je jednostavniji način naplate poreza tokom godine. Na bruto zaradu primenjuje jednu mesečnu stopu, pa bonus može znatno povećati obustavu. U decembru se godišnja obaveza usklađuje nakon odbitaka i PTKP-a; TER ne menja godišnje progresivne stope.
JHT zaposlenog: 2%; JP zaposlenog: 1%. Gornja granica zarade za JP: Rp 10.547.400 za januar–februar 2026. i Rp 11.086.300 od marta 2026.
Kompletne mesečne TER tabele i mapiranje PTKP kategorija — PP 58/2023
Kategorija A: TK/0, TK/1, K/0. Kategorija B: TK/2, TK/3, K/1, K/2. Kategorija C: K/3. Gornje granice su uključive; jedna stopa primenjuje se na ceo mesečni bruto iznos.
| Mesečni oporezivi bruto iznos | Stopa |
|---|---|
| Do Rp 5.400.000 | 0% |
| Iznad Rp 5.400.000 do Rp 5.650.000 | 0,25% |
| Iznad Rp 5.650.000 do Rp 5.950.000 | 0,5% |
| Iznad Rp 5.950.000 do Rp 6.300.000 | 0,75% |
| Iznad Rp 6.300.000 do Rp 6.750.000 | 1% |
| Iznad Rp 6.750.000 do Rp 7.500.000 | 1,25% |
| Iznad Rp 7.500.000 do Rp 8.550.000 | 1,5% |
| Iznad Rp 8.550.000 do Rp 9.650.000 | 1,75% |
| Iznad Rp 9.650.000 do Rp 10.050.000 | 2% |
| Iznad Rp 10.050.000 do Rp 10.350.000 | 2,25% |
| Iznad Rp 10.350.000 do Rp 10.700.000 | 2,5% |
| Iznad Rp 10.700.000 do Rp 11.050.000 | 3% |
| Iznad Rp 11.050.000 do Rp 11.600.000 | 3,5% |
| Iznad Rp 11.600.000 do Rp 12.500.000 | 4% |
| Iznad Rp 12.500.000 do Rp 13.750.000 | 5% |
| Iznad Rp 13.750.000 do Rp 15.100.000 | 6% |
| Iznad Rp 15.100.000 do Rp 16.950.000 | 7% |
| Iznad Rp 16.950.000 do Rp 19.750.000 | 8% |
| Iznad Rp 19.750.000 do Rp 24.150.000 | 9% |
| Iznad Rp 24.150.000 do Rp 26.450.000 | 10% |
| Iznad Rp 26.450.000 do Rp 28.000.000 | 11% |
| Iznad Rp 28.000.000 do Rp 30.050.000 | 12% |
| Iznad Rp 30.050.000 do Rp 32.400.000 | 13% |
| Iznad Rp 32.400.000 do Rp 35.400.000 | 14% |
| Iznad Rp 35.400.000 do Rp 39.100.000 | 15% |
| Iznad Rp 39.100.000 do Rp 43.850.000 | 16% |
| Iznad Rp 43.850.000 do Rp 47.800.000 | 17% |
| Iznad Rp 47.800.000 do Rp 51.400.000 | 18% |
| Iznad Rp 51.400.000 do Rp 56.300.000 | 19% |
| Iznad Rp 56.300.000 do Rp 62.200.000 | 20% |
| Iznad Rp 62.200.000 do Rp 68.600.000 | 21% |
| Iznad Rp 68.600.000 do Rp 77.500.000 | 22% |
| Iznad Rp 77.500.000 do Rp 89.000.000 | 23% |
| Iznad Rp 89.000.000 do Rp 103.000.000 | 24% |
| Iznad Rp 103.000.000 do Rp 125.000.000 | 25% |
| Iznad Rp 125.000.000 do Rp 157.000.000 | 26% |
| Iznad Rp 157.000.000 do Rp 206.000.000 | 27% |
| Iznad Rp 206.000.000 do Rp 337.000.000 | 28% |
| Iznad Rp 337.000.000 do Rp 454.000.000 | 29% |
| Iznad Rp 454.000.000 do Rp 550.000.000 | 30% |
| Iznad Rp 550.000.000 do Rp 695.000.000 | 31% |
| Iznad Rp 695.000.000 do Rp 910.000.000 | 32% |
| Iznad Rp 910.000.000 do Rp 1.400.000.000 | 33% |
| Iznad Rp 1.400.000.000 | 34% |
| Mesečni oporezivi bruto iznos | Stopa |
|---|---|
| Do Rp 6.200.000 | 0% |
| Iznad Rp 6.200.000 do Rp 6.500.000 | 0,25% |
| Iznad Rp 6.500.000 do Rp 6.850.000 | 0,5% |
| Iznad Rp 6.850.000 do Rp 7.300.000 | 0,75% |
| Iznad Rp 7.300.000 do Rp 9.200.000 | 1% |
| Iznad Rp 9.200.000 do Rp 10.750.000 | 1,5% |
| Iznad Rp 10.750.000 do Rp 11.250.000 | 2% |
| Iznad Rp 11.250.000 do Rp 11.600.000 | 2,5% |
| Iznad Rp 11.600.000 do Rp 12.600.000 | 3% |
| Iznad Rp 12.600.000 do Rp 13.600.000 | 4% |
| Iznad Rp 13.600.000 do Rp 14.950.000 | 5% |
| Iznad Rp 14.950.000 do Rp 16.400.000 | 6% |
| Iznad Rp 16.400.000 do Rp 18.450.000 | 7% |
| Iznad Rp 18.450.000 do Rp 21.850.000 | 8% |
| Iznad Rp 21.850.000 do Rp 26.000.000 | 9% |
| Iznad Rp 26.000.000 do Rp 27.700.000 | 10% |
| Iznad Rp 27.700.000 do Rp 29.350.000 | 11% |
| Iznad Rp 29.350.000 do Rp 31.450.000 | 12% |
| Iznad Rp 31.450.000 do Rp 33.950.000 | 13% |
| Iznad Rp 33.950.000 do Rp 37.100.000 | 14% |
| Iznad Rp 37.100.000 do Rp 41.100.000 | 15% |
| Iznad Rp 41.100.000 do Rp 45.800.000 | 16% |
| Iznad Rp 45.800.000 do Rp 49.500.000 | 17% |
| Iznad Rp 49.500.000 do Rp 53.800.000 | 18% |
| Iznad Rp 53.800.000 do Rp 58.500.000 | 19% |
| Iznad Rp 58.500.000 do Rp 64.000.000 | 20% |
| Iznad Rp 64.000.000 do Rp 71.000.000 | 21% |
| Iznad Rp 71.000.000 do Rp 80.000.000 | 22% |
| Iznad Rp 80.000.000 do Rp 93.000.000 | 23% |
| Iznad Rp 93.000.000 do Rp 109.000.000 | 24% |
| Iznad Rp 109.000.000 do Rp 129.000.000 | 25% |
| Iznad Rp 129.000.000 do Rp 163.000.000 | 26% |
| Iznad Rp 163.000.000 do Rp 211.000.000 | 27% |
| Iznad Rp 211.000.000 do Rp 374.000.000 | 28% |
| Iznad Rp 374.000.000 do Rp 459.000.000 | 29% |
| Iznad Rp 459.000.000 do Rp 555.000.000 | 30% |
| Iznad Rp 555.000.000 do Rp 704.000.000 | 31% |
| Iznad Rp 704.000.000 do Rp 957.000.000 | 32% |
| Iznad Rp 957.000.000 do Rp 1.405.000.000 | 33% |
| Iznad Rp 1.405.000.000 | 34% |
| Mesečni oporezivi bruto iznos | Stopa |
|---|---|
| Do Rp 6.600.000 | 0% |
| Iznad Rp 6.600.000 do Rp 6.950.000 | 0,25% |
| Iznad Rp 6.950.000 do Rp 7.350.000 | 0,5% |
| Iznad Rp 7.350.000 do Rp 7.800.000 | 0,75% |
| Iznad Rp 7.800.000 do Rp 8.850.000 | 1% |
| Iznad Rp 8.850.000 do Rp 9.800.000 | 1,25% |
| Iznad Rp 9.800.000 do Rp 10.950.000 | 1,5% |
| Iznad Rp 10.950.000 do Rp 11.200.000 | 1,75% |
| Iznad Rp 11.200.000 do Rp 12.050.000 | 2% |
| Iznad Rp 12.050.000 do Rp 12.950.000 | 3% |
| Iznad Rp 12.950.000 do Rp 14.150.000 | 4% |
| Iznad Rp 14.150.000 do Rp 15.550.000 | 5% |
| Iznad Rp 15.550.000 do Rp 17.050.000 | 6% |
| Iznad Rp 17.050.000 do Rp 19.500.000 | 7% |
| Iznad Rp 19.500.000 do Rp 22.700.000 | 8% |
| Iznad Rp 22.700.000 do Rp 26.600.000 | 9% |
| Iznad Rp 26.600.000 do Rp 28.100.000 | 10% |
| Iznad Rp 28.100.000 do Rp 30.100.000 | 11% |
| Iznad Rp 30.100.000 do Rp 32.600.000 | 12% |
| Iznad Rp 32.600.000 do Rp 35.400.000 | 13% |
| Iznad Rp 35.400.000 do Rp 38.900.000 | 14% |
| Iznad Rp 38.900.000 do Rp 43.000.000 | 15% |
| Iznad Rp 43.000.000 do Rp 47.400.000 | 16% |
| Iznad Rp 47.400.000 do Rp 51.200.000 | 17% |
| Iznad Rp 51.200.000 do Rp 55.800.000 | 18% |
| Iznad Rp 55.800.000 do Rp 60.400.000 | 19% |
| Iznad Rp 60.400.000 do Rp 66.700.000 | 20% |
| Iznad Rp 66.700.000 do Rp 74.500.000 | 21% |
| Iznad Rp 74.500.000 do Rp 83.200.000 | 22% |
| Iznad Rp 83.200.000 do Rp 95.600.000 | 23% |
| Iznad Rp 95.600.000 do Rp 110.000.000 | 24% |
| Iznad Rp 110.000.000 do Rp 134.000.000 | 25% |
| Iznad Rp 134.000.000 do Rp 169.000.000 | 26% |
| Iznad Rp 169.000.000 do Rp 221.000.000 | 27% |
| Iznad Rp 221.000.000 do Rp 390.000.000 | 28% |
| Iznad Rp 390.000.000 do Rp 463.000.000 | 29% |
| Iznad Rp 463.000.000 do Rp 561.000.000 | 30% |
| Iznad Rp 561.000.000 do Rp 709.000.000 | 31% |
| Iznad Rp 709.000.000 do Rp 965.000.000 | 32% |
| Iznad Rp 965.000.000 do Rp 1.419.000.000 | 33% |
| Iznad Rp 1.419.000.000 | 34% |
PP 58/2023: TER tabele · PMK 168/2023: godišnje usklađivanje · DJP: NIK i poreski identitet za obračun zarade
Mesečni porez po odbitku
PP 58/2023, čl. 2 i aneksi A–C (https://peraturan.go.id/files/pp-no-58-tahun-2023.pdf) utvrđuju TER tabele i mapiranje PTKP kategorija počev od januara 2024. Gornje granice su uključive, a izabrana stopa primenjuje se na celokupni mesečni oporezivi bruto iznos.
PMK 168/2023 (https://jdih.kemenkeu.go.id/dok/pmk-168-tahun-2023/view) obuhvata oporezivu zaradu, odbitke zaposlenog i konačni obračun za poslednji mesec. Premije poslodavca za zdravstveno osiguranje, nezgode i smrt mogu biti oporezive; doprinosi poslodavca za JHT i JP su izuzeti.
Godišnji porez i poreski identitet
UU HPP i UU PPh, čl. 17 (https://www.pajak.go.id/id/uu-hpp) propisuju godišnje progresivne stope; čl. 17(4) zaokružuje oporezivi prihod naniže na cele hiljade rupija. PMK 101/2016 (https://jdih.kemenkeu.go.id/dok/101-pmk-010-2016/view) propisuje PTKP.
Smernice DJP-a za poreski identitet u obračunu zarada (https://pajak.go.id/index.php/id/pengumuman/layanan-portal-pemadanan-nik-npwp-dan-simulator-terpandu-coretax-djp) opisuju proveru NIK-a za evidenciju poreza po odbitku. Ovaj kalkulator pretpostavlja važeći poreski identitet za obračun zarade.
Kako se koristi
- Unesite redovnu oporezivu bruto zaradu i PTKP status koji primenjuje vaš poslodavac.
- Izaberite mesec sa redovnom zaradom ili THR-om / bonusom; po potrebi prilagodite period zaposlenja i stvarne doprinose za penziju.
- Pogledajte mesečni raspored, godišnje poreske razrede i konačan iznos poreza po odbitku ili povraćaja u poslednjem mesecu.
Privatnost i ograničenja
Vaši podaci o zaradi i porezu ostaju u vašem pregledaču.
Srodne alatke
Često postavljana pitanja
Zašto se TER razlikuje od godišnjeg poreza na dohodak?
TER pojednostavljuje mesečnu naplatu tako što primenjuje jednu stopu na bruto zaradu. Godišnji porez se i dalje obračunava prema progresivnim razredima iz člana 17, nakon odbitaka i PTKP-a. U decembru, odnosno u poslednjem mesecu zaposlenja, usklađuje se razlika.
Šta se dešava u mesecu kada primim THR ili bonus?
Dodajte isplatu u režimu za bonus. Veća bruto zarada može pomeriti ceo mesec u višu TER stopu. Godišnji obračun uključuje tu isplatu jednom i usklađuje ranije zadržani porez.
Šta ako nemam poseban NPWP?
Režim NIK za obračun zarade pretpostavlja potvrđen poreski identitet. NIK može da se koristi u evidenciji poreza na zaradu. Oba režima identiteta koriste važeće TER i godišnje stope bez automatskog istorijskog dodatka od 20%; ova procena ne proverava registraciju niti izdaje poresku potvrdu.
Da li radnici koji rade samo deo godine gube deo PTKP-a?
Za radnika koji je poreski rezident tokom cele poreske godine, olakšica ostaje godišnja. Ograničenje odbitka za troškove zaposlenja prati broj meseci zaposlenja. Deo zarade za prvi mesec menja stvarnu isplatu, ali ne umanjuje PTKP. Promene rezidentnosti koje zahtevaju godišnji preračun nisu obuhvaćene ovim kalkulatorom.
Koji bračni status treba da izaberem?
Koristite PTKP status koji se primenjuje u vašoj evidenciji zarade na početku poreske godine. Sam brak ne određuje status za obračun zarade: pravila za udatu ženu, prihod supružnika i odvojene porodične poreske obaveze mogu da se razlikuju. Zbirni obračun prihoda domaćinstva nije obuhvaćen ovom procenom.
Besplatan alat · pokretanja: u vašem pregledaču · nalog nije potreban