إندونيسيا / ضريبة الدخل
حاسبة PPh 21 الإندونيسية: TER وضريبة ديسمبر
احسب PPh 21 لموظف إندونيسي دائم: اقتطاع TER الشهري، وTHR أو المكافأة، والخصومات السنوية، وPTKP، وتسوية ديسمبر أو الشهر النهائي.
حاسبة PPh 21 الإندونيسية: TER وضريبة ديسمبر: يطبّق TER معدلًا واحدًا من الفئة A أو B أو C على إجمالي الأجر الشهري الخاضع للضريبة قبل شهر العمل النهائي. يستخدم الشهر النهائي حساب الضريبة السنوية التصاعدية بعد خصم مصروفات العمل، واشتراكات تقاعد الموظف، وPTKP، ثم يطرح الاقتطاع السابق. تعني التسوية السلبية استردادًا. تفترض الحاسبة وجود صاحب عمل واحد وإقامة ضريبية إندونيسية طوال العام؛ وتُستبعد تغيّرات الإقامة، والدخل الآخر، والحوافز الضريبية الخاصة. يعمل 100% محليًا في المتصفح، من دون رفع أي ملفات إلى الخادم.
- مرات التشغيل
- في المتصفح
- التكلفة
- مجاني · بلا تسجيل
- التوفر
- جاهز للاستخدام
تعمل بالكامل في المتصفح
Pegawai tetap (الموظفون الدائمون): قارن استقطاع TER بالحساب الخاص بشهر ديسمبر أو بشهر العمل الأخير.
أدرج البدلات الخاضعة للضريبة وأقساط الصحة والحوادث والوفاة التي يدفعها صاحب العمل ضمن الإجمالي. وتُستبعد مساهمات JHT وJP التي يدفعها صاحب العمل. أدخل المكافأة بشكل منفصل أدناه.
يمكن استخدام NIK كهوية ضريبية. يفترض الوضعان وجود هوية رواتب صالحة، ويستخدمان معدلات TER والمعدلات السنوية الحالية من دون إضافة الزيادة التاريخية البالغة 20% تلقائيًا. لا يتحقق تقدير الرواتب من تسجيل NIK ولا ينشئ شهادة ضريبية.
فترة العمل وخصومات المعاش
اترك الإجمالي فارغًا لتقدير JHT وJP من الأجر. أدخل إجمالي المعاش الفعلي عند اختلاف الأجور أو المساهمات الشهرية. يؤثر كسر الشهر الأول في الأجر وأجر BPJS المقدّر؛ لكنه لا يخفض PTKP.
| المكوّن | القاعدة / الحساب | المبلغ |
|---|---|---|
| الإجمالي المكتسب خلال فترة العمل هذه | إجمالي المبالغ الشهرية الإجمالية، بما في ذلك THR / المكافأة | Rp 120.000.000 |
| Biaya jabatan (خصم مصروفات العمل) | 5% من الإجمالي، بحد أقصى قدره Rp 500.000 لكل شهر عمل وRp 6.000.000 سنويًا | Rp 6.000.000 |
| مساهمات معاش الموظف / مدخرات الشيخوخة | تقدير JHT + JP، أو الإجمالي الفعلي المُدخل — المادة 10(1)(b) | Rp 3.600.000 |
| صافي الدخل السنوي | الإجمالي − مصروفات العمل − معاش الموظف | Rp 110.400.000 |
| PTKP (الإعفاء الضريبي) | PMK 101/2016؛ الإعفاء الكامل للمقيم طوال السنة | Rp 54.000.000 |
| PKP (الدخل الخاضع للضريبة) | الصافي − PTKP، بحد أدنى 0، مع التقريب إلى أسفل لأقرب Rp1,000 — UU PPh المادة 17(4) | Rp 56.400.000 |
| الضريبة السنوية | معدلات Art. 17 التصاعدية، موضحة أدناه | Rp 2.820.000 |
| استقطاع TER السابق | جميع أشهر العمل السابقة للشهر الأخير | Rp 2.200.000 |
| تسوية الشهر الأخير | الضريبة السنوية − الاستقطاع السابق — PMK 168/2023 المادة 15 | Rp 620.000 |
| في حال استخدام TER في الشهر الأخير | للمقارنة فقط؛ تستخدم رواتب الشهر الأخير التسوية | Rp 200.000 |
| الشريحة | المعدل | المبلغ في الشريحة | الضريبة |
|---|---|---|---|
| أعلى من Rp 0 حتى Rp 60.000.000 | 5% | Rp 56.400.000 | Rp 2.820.000 |
| أعلى من Rp 60.000.000 حتى Rp 250.000.000 | 15% | Rp 0 | Rp 0 |
| أعلى من Rp 250.000.000 حتى Rp 500.000.000 | 25% | Rp 0 | Rp 0 |
| أعلى من Rp 500.000.000 حتى Rp 5.000.000.000 | 30% | Rp 0 | Rp 0 |
| أعلى من Rp 5.000.000.000 | 35% | Rp 0 | Rp 0 |
| الشهر | الإجمالي الخاضع للضريبة | القاعدة | الاستقطاع / الاسترداد |
|---|---|---|---|
| الشهر 1 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| الشهر 2 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| الشهر 3 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| الشهر 4 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| الشهر 5 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| الشهر 6 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| الشهر 7 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| الشهر 8 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| الشهر 9 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| الشهر 10 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| الشهر 11 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| الشهر 12 | Rp 10.000.000 | الضريبة السنوية بعد خصم الاستقطاع السابق | Rp 620.000 |
تُعد TER طريقة أبسط لتحصيل الضريبة خلال السنة. فهي تطبق معدلًا شهريًا واحدًا على الأجر الإجمالي، لذلك قد تؤدي المكافأة إلى زيادة الاستقطاع بشكل كبير. تُجري تسوية ديسمبر للالتزام السنوي بعد الاستقطاعات وPTKP؛ ولا تغيّر TER المعدلات السنوية التصاعدية.
JHT الموظف: 2%؛ JP الموظف: 1%. الحد الأقصى لأجر JP: Rp 10.547.400 خلال January–February 2026 وRp 11.086.300 بدءًا من March 2026.
جداول TER الشهرية الكاملة وربط فئات PTKP — PP 58/2023
الفئة A: TK/0، TK/1، K/0. الفئة B: TK/2، TK/3، K/1، K/2. الفئة C: K/3. الحدود العليا شاملة؛ ويُطبق معدل واحد على كامل الإجمالي الشهري.
| الإجمالي الشهري الخاضع للضريبة | المعدل |
|---|---|
| حتى Rp 5.400.000 | 0% |
| أعلى من Rp 5.400.000 حتى Rp 5.650.000 | 0,25% |
| أعلى من Rp 5.650.000 حتى Rp 5.950.000 | 0,5% |
| أعلى من Rp 5.950.000 حتى Rp 6.300.000 | 0,75% |
| أعلى من Rp 6.300.000 حتى Rp 6.750.000 | 1% |
| أعلى من Rp 6.750.000 حتى Rp 7.500.000 | 1,25% |
| أعلى من Rp 7.500.000 حتى Rp 8.550.000 | 1,5% |
| أعلى من Rp 8.550.000 حتى Rp 9.650.000 | 1,75% |
| أعلى من Rp 9.650.000 حتى Rp 10.050.000 | 2% |
| أعلى من Rp 10.050.000 حتى Rp 10.350.000 | 2,25% |
| أعلى من Rp 10.350.000 حتى Rp 10.700.000 | 2,5% |
| أعلى من Rp 10.700.000 حتى Rp 11.050.000 | 3% |
| أعلى من Rp 11.050.000 حتى Rp 11.600.000 | 3,5% |
| أعلى من Rp 11.600.000 حتى Rp 12.500.000 | 4% |
| أعلى من Rp 12.500.000 حتى Rp 13.750.000 | 5% |
| أعلى من Rp 13.750.000 حتى Rp 15.100.000 | 6% |
| أعلى من Rp 15.100.000 حتى Rp 16.950.000 | 7% |
| أعلى من Rp 16.950.000 حتى Rp 19.750.000 | 8% |
| أعلى من Rp 19.750.000 حتى Rp 24.150.000 | 9% |
| أعلى من Rp 24.150.000 حتى Rp 26.450.000 | 10% |
| أعلى من Rp 26.450.000 حتى Rp 28.000.000 | 11% |
| أعلى من Rp 28.000.000 حتى Rp 30.050.000 | 12% |
| أعلى من Rp 30.050.000 حتى Rp 32.400.000 | 13% |
| أعلى من Rp 32.400.000 حتى Rp 35.400.000 | 14% |
| أعلى من Rp 35.400.000 حتى Rp 39.100.000 | 15% |
| أعلى من Rp 39.100.000 حتى Rp 43.850.000 | 16% |
| أعلى من Rp 43.850.000 حتى Rp 47.800.000 | 17% |
| أعلى من Rp 47.800.000 حتى Rp 51.400.000 | 18% |
| أعلى من Rp 51.400.000 حتى Rp 56.300.000 | 19% |
| أعلى من Rp 56.300.000 حتى Rp 62.200.000 | 20% |
| أعلى من Rp 62.200.000 حتى Rp 68.600.000 | 21% |
| أعلى من Rp 68.600.000 حتى Rp 77.500.000 | 22% |
| أعلى من Rp 77.500.000 حتى Rp 89.000.000 | 23% |
| أعلى من Rp 89.000.000 حتى Rp 103.000.000 | 24% |
| أعلى من Rp 103.000.000 حتى Rp 125.000.000 | 25% |
| أعلى من Rp 125.000.000 حتى Rp 157.000.000 | 26% |
| أعلى من Rp 157.000.000 حتى Rp 206.000.000 | 27% |
| أعلى من Rp 206.000.000 حتى Rp 337.000.000 | 28% |
| أعلى من Rp 337.000.000 حتى Rp 454.000.000 | 29% |
| أعلى من Rp 454.000.000 حتى Rp 550.000.000 | 30% |
| أعلى من Rp 550.000.000 حتى Rp 695.000.000 | 31% |
| أعلى من Rp 695.000.000 حتى Rp 910.000.000 | 32% |
| أعلى من Rp 910.000.000 حتى Rp 1.400.000.000 | 33% |
| أعلى من Rp 1.400.000.000 | 34% |
| الإجمالي الشهري الخاضع للضريبة | المعدل |
|---|---|
| حتى Rp 6.200.000 | 0% |
| أعلى من Rp 6.200.000 حتى Rp 6.500.000 | 0,25% |
| أعلى من Rp 6.500.000 حتى Rp 6.850.000 | 0,5% |
| أعلى من Rp 6.850.000 حتى Rp 7.300.000 | 0,75% |
| أعلى من Rp 7.300.000 حتى Rp 9.200.000 | 1% |
| أعلى من Rp 9.200.000 حتى Rp 10.750.000 | 1,5% |
| أعلى من Rp 10.750.000 حتى Rp 11.250.000 | 2% |
| أعلى من Rp 11.250.000 حتى Rp 11.600.000 | 2,5% |
| أعلى من Rp 11.600.000 حتى Rp 12.600.000 | 3% |
| أعلى من Rp 12.600.000 حتى Rp 13.600.000 | 4% |
| أعلى من Rp 13.600.000 حتى Rp 14.950.000 | 5% |
| أعلى من Rp 14.950.000 حتى Rp 16.400.000 | 6% |
| أعلى من Rp 16.400.000 حتى Rp 18.450.000 | 7% |
| أعلى من Rp 18.450.000 حتى Rp 21.850.000 | 8% |
| أعلى من Rp 21.850.000 حتى Rp 26.000.000 | 9% |
| أعلى من Rp 26.000.000 حتى Rp 27.700.000 | 10% |
| أعلى من Rp 27.700.000 حتى Rp 29.350.000 | 11% |
| أعلى من Rp 29.350.000 حتى Rp 31.450.000 | 12% |
| أعلى من Rp 31.450.000 حتى Rp 33.950.000 | 13% |
| أعلى من Rp 33.950.000 حتى Rp 37.100.000 | 14% |
| أعلى من Rp 37.100.000 حتى Rp 41.100.000 | 15% |
| أعلى من Rp 41.100.000 حتى Rp 45.800.000 | 16% |
| أعلى من Rp 45.800.000 حتى Rp 49.500.000 | 17% |
| أعلى من Rp 49.500.000 حتى Rp 53.800.000 | 18% |
| أعلى من Rp 53.800.000 حتى Rp 58.500.000 | 19% |
| أعلى من Rp 58.500.000 حتى Rp 64.000.000 | 20% |
| أعلى من Rp 64.000.000 حتى Rp 71.000.000 | 21% |
| أعلى من Rp 71.000.000 حتى Rp 80.000.000 | 22% |
| أعلى من Rp 80.000.000 حتى Rp 93.000.000 | 23% |
| أعلى من Rp 93.000.000 حتى Rp 109.000.000 | 24% |
| أعلى من Rp 109.000.000 حتى Rp 129.000.000 | 25% |
| أعلى من Rp 129.000.000 حتى Rp 163.000.000 | 26% |
| أعلى من Rp 163.000.000 حتى Rp 211.000.000 | 27% |
| أعلى من Rp 211.000.000 حتى Rp 374.000.000 | 28% |
| أعلى من Rp 374.000.000 حتى Rp 459.000.000 | 29% |
| أعلى من Rp 459.000.000 حتى Rp 555.000.000 | 30% |
| أعلى من Rp 555.000.000 حتى Rp 704.000.000 | 31% |
| أعلى من Rp 704.000.000 حتى Rp 957.000.000 | 32% |
| أعلى من Rp 957.000.000 حتى Rp 1.405.000.000 | 33% |
| أعلى من Rp 1.405.000.000 | 34% |
| الإجمالي الشهري الخاضع للضريبة | المعدل |
|---|---|
| حتى Rp 6.600.000 | 0% |
| أعلى من Rp 6.600.000 حتى Rp 6.950.000 | 0,25% |
| أعلى من Rp 6.950.000 حتى Rp 7.350.000 | 0,5% |
| أعلى من Rp 7.350.000 حتى Rp 7.800.000 | 0,75% |
| أعلى من Rp 7.800.000 حتى Rp 8.850.000 | 1% |
| أعلى من Rp 8.850.000 حتى Rp 9.800.000 | 1,25% |
| أعلى من Rp 9.800.000 حتى Rp 10.950.000 | 1,5% |
| أعلى من Rp 10.950.000 حتى Rp 11.200.000 | 1,75% |
| أعلى من Rp 11.200.000 حتى Rp 12.050.000 | 2% |
| أعلى من Rp 12.050.000 حتى Rp 12.950.000 | 3% |
| أعلى من Rp 12.950.000 حتى Rp 14.150.000 | 4% |
| أعلى من Rp 14.150.000 حتى Rp 15.550.000 | 5% |
| أعلى من Rp 15.550.000 حتى Rp 17.050.000 | 6% |
| أعلى من Rp 17.050.000 حتى Rp 19.500.000 | 7% |
| أعلى من Rp 19.500.000 حتى Rp 22.700.000 | 8% |
| أعلى من Rp 22.700.000 حتى Rp 26.600.000 | 9% |
| أعلى من Rp 26.600.000 حتى Rp 28.100.000 | 10% |
| أعلى من Rp 28.100.000 حتى Rp 30.100.000 | 11% |
| أعلى من Rp 30.100.000 حتى Rp 32.600.000 | 12% |
| أعلى من Rp 32.600.000 حتى Rp 35.400.000 | 13% |
| أعلى من Rp 35.400.000 حتى Rp 38.900.000 | 14% |
| أعلى من Rp 38.900.000 حتى Rp 43.000.000 | 15% |
| أعلى من Rp 43.000.000 حتى Rp 47.400.000 | 16% |
| أعلى من Rp 47.400.000 حتى Rp 51.200.000 | 17% |
| أعلى من Rp 51.200.000 حتى Rp 55.800.000 | 18% |
| أعلى من Rp 55.800.000 حتى Rp 60.400.000 | 19% |
| أعلى من Rp 60.400.000 حتى Rp 66.700.000 | 20% |
| أعلى من Rp 66.700.000 حتى Rp 74.500.000 | 21% |
| أعلى من Rp 74.500.000 حتى Rp 83.200.000 | 22% |
| أعلى من Rp 83.200.000 حتى Rp 95.600.000 | 23% |
| أعلى من Rp 95.600.000 حتى Rp 110.000.000 | 24% |
| أعلى من Rp 110.000.000 حتى Rp 134.000.000 | 25% |
| أعلى من Rp 134.000.000 حتى Rp 169.000.000 | 26% |
| أعلى من Rp 169.000.000 حتى Rp 221.000.000 | 27% |
| أعلى من Rp 221.000.000 حتى Rp 390.000.000 | 28% |
| أعلى من Rp 390.000.000 حتى Rp 463.000.000 | 29% |
| أعلى من Rp 463.000.000 حتى Rp 561.000.000 | 30% |
| أعلى من Rp 561.000.000 حتى Rp 709.000.000 | 31% |
| أعلى من Rp 709.000.000 حتى Rp 965.000.000 | 32% |
| أعلى من Rp 965.000.000 حتى Rp 1.419.000.000 | 33% |
| أعلى من Rp 1.419.000.000 | 34% |
PP 58/2023: جداول TER · PMK 168/2023: التسوية السنوية · DJP: NIK وهوية ضريبة الرواتب
الاقتطاع الشهري
يحدد PP 58/2023 Art. 2 وAnnex A–C (https://peraturan.go.id/files/pp-no-58-tahun-2023.pdf) جداول TER وتصنيف PTKP اعتبارًا من January 2024. الحدود العليا شاملة، وينطبق المعدل المحدد على إجمالي الدخل الشهري الخاضع للضريبة بالكامل.
يتناول PMK 168/2023 (https://jdih.kemenkeu.go.id/dok/pmk-168-tahun-2023/view) الأجر الخاضع للضريبة واستقطاعات الموظف والتسوية في الشهر الأخير. وقد تخضع مساهمات صاحب العمل في التأمين الصحي وتأمين الحوادث والوفاة للضريبة؛ بينما تُستثنى مساهمات JHT وJP التي يدفعها صاحب العمل.
الضريبة السنوية وهوية دافع الضريبة
يوفر UU HPP وUU PPh Art. 17 (https://www.pajak.go.id/id/uu-hpp) المعدلات التصاعدية السنوية؛ وتنص Art. 17(4) على تقريب الدخل الخاضع للضريبة إلى الأسفل لأقرب آلاف الروبيات الكاملة. ويوفر PMK 101/2016 (https://jdih.kemenkeu.go.id/dok/101-pmk-010-2016/view) أحكام PTKP.
تشرح إرشادات DJP لهوية كشوف الرواتب (https://pajak.go.id/index.php/id/pengumuman/layanan-portal-pemadanan-nik-npwp-dan-simulator-terpandu-coretax-djp) التحقق من NIK لسجلات الاقتطاع. تفترض هذه الحاسبة توفر هوية ضريبية صحيحة لكشوف الرواتب.
طريقة الاستخدام
- أدخل إجمالي الأجر الخاضع للضريبة المعتاد وحالة PTKP التي يستخدمها صاحب العمل.
- اختر شهر الراتب المعتاد أو شهر THR / المكافأة، ثم عدّل مدة العمل وخصومات التقاعد الفعلية عند الحاجة.
- اقرأ الجدول الشهري، وشرائح الضريبة السنوية، والاقتطاع أو الاسترداد في الشهر النهائي.
الخصوصية والقيود
تبقى بيانات راتبك ومدخلاتك الضريبية في المتصفح.
أدوات ذات صلة
الأسئلة الشائعة
لماذا تبدو TER مختلفة عن ضريبة الدخل السنوية؟
تُبسّط TER التحصيل الشهري من خلال تطبيق معدل واحد على إجمالي الأجر. أما الضريبة السنوية فتستخدم شرائح Art. 17 التصاعدية بعد الخصومات وPTKP. ويسوّي ديسمبر، أو الشهر النهائي للعمل، الفرق بينهما.
ماذا يحدث في شهر THR أو المكافأة؟
أضف الدفعة في وضع المكافأة. قد ينقل الإجمالي الأعلى الشهر بأكمله إلى معدل TER أعلى. يشمل الحساب السنوي الدفعة مرة واحدة، ويسوّي الاقتطاعات السابقة.
ماذا أفعل إذا لم يكن لدي NPWP منفصل؟
يفترض وضع كشوف الرواتب NIK وجود هوية ضريبية تم التحقق منها. ويمكن استخدام NIK في سجلات ضرائب الرواتب. يستخدم وضعا الهوية كلاهما معدلات TER والمعدلات السنوية الحالية من دون زيادة تلقائية تاريخية بنسبة 20%؛ ولا تتحقق هذه التقديرات من التسجيل أو تُصدر شهادة ضريبية.
هل يفقد العاملون لجزء من السنة جزءًا من PTKP؟
بالنسبة إلى العامل المقيم طوال السنة الضريبية، يبقى البدل سنويًا. ويتبع الحد الأقصى لمصروفات العمل عدد أشهر العمل. وتغيّر نسبة أجر الشهر الأول الأجر الفعلي؛ ولا تُعد خفضًا في PTKP. وتُستبعد من هذه الحاسبة تغيّرات الإقامة التي تتطلب احتسابًا سنويًا.
أي حالة زواج ينبغي أن أستخدم؟
استخدم حالة PTKP المطبقة في سجلات رواتبك في بداية السنة الضريبية. لا يحدد الزواج وحده حالة الرواتب؛ فقد تختلف القواعد الخاصة بالمرأة المتزوجة، ودخل الزوج، والالتزامات الضريبية العائلية المنفصلة. ويُستبعد تجميع دخل الأسرة من هذه التقديرات.
أداة مجانية · عدد مرات الاستخدام في المتصفح · لا يتطلب حسابًا