Индонезия / Подоходный налог
Калькулятор PPh 21 в Индонезии: TER и налог за декабрь
Рассчитайте PPh 21 для постоянного сотрудника в Индонезии: ежемесячное удержание по TER, выплаты THR или бонусы, годовые вычеты, PTKP и перерасчёт за декабрь или последний месяц работы.
Калькулятор PPh 21 в Индонезии: TER и налог за декабрь: До последнего месяца работы TER применяет одну ставку категории A, B или C ко всему месячному валовому доходу, облагаемому налогом. В последнем месяце используется годовой прогрессивный расчёт налога после вычета расходов, связанных с работой, пенсионных взносов сотрудника и PTKP; затем из полученной суммы вычитаются ранее удержанные платежи. Отрицательная разница означает возврат. Калькулятор предполагает одного работодателя и налоговое резидентство Индонезии в течение всего года; изменения резидентства, другие доходы и специальные налоговые льготы не учитываются. Работает на 100% локально в вашем браузере, файлы на сервер не загружаются.
- Запуски
- В вашем браузере
- Стоимость
- Бесплатно · без регистрации
- Доступность
- Готово к использованию
Полностью работает в браузере
Pegawai tetap (постоянные сотрудники): сравните удержание по TER с расчётом за декабрь или последний месяц работы.
Включите в брутто налогооблагаемые надбавки и взносы работодателя на медицинское страхование, страхование от несчастных случаев и страхование на случай смерти. Взносы работодателя JHT и JP не включаются. Бонус укажите отдельно ниже.
NIK может использоваться как налоговый идентификатор. Оба режима предполагают действительный идентификатор для расчёта зарплаты и используют текущие ставки TER и годовые ставки без автоматического добавления прежней надбавки 20%. Расчёт зарплаты не подтверждает регистрацию NIK и не создаёт налоговую справку.
Период работы и пенсионные вычеты
Оставьте общую сумму пустой, чтобы рассчитать JHT и JP по зарплате. Укажите фактическую общую сумму пенсионных взносов, если месячная зарплата или взносы отличаются. Доля оплаты за первый месяц влияет на выплату и расчётную зарплату для BPJS, но не уменьшает PTKP.
| Компонент | Правило / расчёт | Сумма |
|---|---|---|
| Брутто, начисленное за этот период работы | Общая сумма ежемесячных валовых выплат, включая THR / премию | Rp 120.000.000 |
| Biaya jabatan (вычет на расходы по работе) | 5% от брутто, не более Rp 500.000 за месяц работы и Rp 6.000.000 в год | Rp 6.000.000 |
| Пенсионные взносы работника / взносы на обеспечение по старости | Расчёт JHT + JP или указанная фактическая сумма — ст. 10(1)(b) | Rp 3.600.000 |
| Годовой чистый доход | Брутто − расходы на работу − пенсионные взносы работника | Rp 110.400.000 |
| PTKP (необлагаемый минимум) | PMK 101/2016; полный необлагаемый минимум для резидента за полный год | Rp 54.000.000 |
| PKP (налогооблагаемый доход) | Нетто − PTKP, не ниже 0, округление вниз до Rp1,000 — UU PPh ст. 17(4) | Rp 56.400.000 |
| Годовой налог | Прогрессивные ставки Art. 17 приведены ниже | Rp 2.820.000 |
| Ранее удержанный налог по TER | Все месяцы работы до последнего месяца | Rp 2.200.000 |
| Сверка за последний месяц | Годовой налог − ранее удержанный налог — PMK 168/2023 ст. 15 | Rp 620.000 |
| Если бы в последнем месяце применялся TER | Только сравнение; для расчёта за последний месяц используется сверка | Rp 200.000 |
| Диапазон | Ставка | Сумма в диапазоне | Налог |
|---|---|---|---|
| Более Rp 0 до Rp 60.000.000 | 5% | Rp 56.400.000 | Rp 2.820.000 |
| Более Rp 60.000.000 до Rp 250.000.000 | 15% | Rp 0 | Rp 0 |
| Более Rp 250.000.000 до Rp 500.000.000 | 25% | Rp 0 | Rp 0 |
| Более Rp 500.000.000 до Rp 5.000.000.000 | 30% | Rp 0 | Rp 0 |
| Более Rp 5.000.000.000 | 35% | Rp 0 | Rp 0 |
| Месяц | Налогооблагаемый валовой доход | Правило | Удержание / возврат |
|---|---|---|---|
| Месяц 1 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Месяц 2 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Месяц 3 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Месяц 4 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Месяц 5 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Месяц 6 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Месяц 7 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Месяц 8 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Месяц 9 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Месяц 10 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Месяц 11 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| Месяц 12 | Rp 10.000.000 | Годовой налог за вычетом ранее удержанного | Rp 620.000 |
TER — это более простой способ удерживать налог в течение года. К валовой выплате применяется одна месячная ставка, поэтому премия может значительно увеличить удержание. В декабре годовая сумма налога пересчитывается с учётом вычетов и PTKP; TER не меняет годовые прогрессивные ставки.
JHT работника: 2%; JP работника: 1%. Максимальная зарплата для JP: Rp 10.547.400 в January–February 2026 и Rp 11.086.300 с March 2026.
Полные месячные таблицы TER и соответствие категорий PTKP — PP 58/2023
Категория A: TK/0, TK/1, K/0. Категория B: TK/2, TK/3, K/1, K/2. Категория C: K/3. Верхние пределы включаются; одна ставка применяется ко всему месячному брутто.
| Месячное налогооблагаемое брутто | Ставка |
|---|---|
| До Rp 5.400.000 | 0% |
| Более Rp 5.400.000 до Rp 5.650.000 | 0,25% |
| Более Rp 5.650.000 до Rp 5.950.000 | 0,5% |
| Более Rp 5.950.000 до Rp 6.300.000 | 0,75% |
| Более Rp 6.300.000 до Rp 6.750.000 | 1% |
| Более Rp 6.750.000 до Rp 7.500.000 | 1,25% |
| Более Rp 7.500.000 до Rp 8.550.000 | 1,5% |
| Более Rp 8.550.000 до Rp 9.650.000 | 1,75% |
| Более Rp 9.650.000 до Rp 10.050.000 | 2% |
| Более Rp 10.050.000 до Rp 10.350.000 | 2,25% |
| Более Rp 10.350.000 до Rp 10.700.000 | 2,5% |
| Более Rp 10.700.000 до Rp 11.050.000 | 3% |
| Более Rp 11.050.000 до Rp 11.600.000 | 3,5% |
| Более Rp 11.600.000 до Rp 12.500.000 | 4% |
| Более Rp 12.500.000 до Rp 13.750.000 | 5% |
| Более Rp 13.750.000 до Rp 15.100.000 | 6% |
| Более Rp 15.100.000 до Rp 16.950.000 | 7% |
| Более Rp 16.950.000 до Rp 19.750.000 | 8% |
| Более Rp 19.750.000 до Rp 24.150.000 | 9% |
| Более Rp 24.150.000 до Rp 26.450.000 | 10% |
| Более Rp 26.450.000 до Rp 28.000.000 | 11% |
| Более Rp 28.000.000 до Rp 30.050.000 | 12% |
| Более Rp 30.050.000 до Rp 32.400.000 | 13% |
| Более Rp 32.400.000 до Rp 35.400.000 | 14% |
| Более Rp 35.400.000 до Rp 39.100.000 | 15% |
| Более Rp 39.100.000 до Rp 43.850.000 | 16% |
| Более Rp 43.850.000 до Rp 47.800.000 | 17% |
| Более Rp 47.800.000 до Rp 51.400.000 | 18% |
| Более Rp 51.400.000 до Rp 56.300.000 | 19% |
| Более Rp 56.300.000 до Rp 62.200.000 | 20% |
| Более Rp 62.200.000 до Rp 68.600.000 | 21% |
| Более Rp 68.600.000 до Rp 77.500.000 | 22% |
| Более Rp 77.500.000 до Rp 89.000.000 | 23% |
| Более Rp 89.000.000 до Rp 103.000.000 | 24% |
| Более Rp 103.000.000 до Rp 125.000.000 | 25% |
| Более Rp 125.000.000 до Rp 157.000.000 | 26% |
| Более Rp 157.000.000 до Rp 206.000.000 | 27% |
| Более Rp 206.000.000 до Rp 337.000.000 | 28% |
| Более Rp 337.000.000 до Rp 454.000.000 | 29% |
| Более Rp 454.000.000 до Rp 550.000.000 | 30% |
| Более Rp 550.000.000 до Rp 695.000.000 | 31% |
| Более Rp 695.000.000 до Rp 910.000.000 | 32% |
| Более Rp 910.000.000 до Rp 1.400.000.000 | 33% |
| Более Rp 1.400.000.000 | 34% |
| Месячное налогооблагаемое брутто | Ставка |
|---|---|
| До Rp 6.200.000 | 0% |
| Более Rp 6.200.000 до Rp 6.500.000 | 0,25% |
| Более Rp 6.500.000 до Rp 6.850.000 | 0,5% |
| Более Rp 6.850.000 до Rp 7.300.000 | 0,75% |
| Более Rp 7.300.000 до Rp 9.200.000 | 1% |
| Более Rp 9.200.000 до Rp 10.750.000 | 1,5% |
| Более Rp 10.750.000 до Rp 11.250.000 | 2% |
| Более Rp 11.250.000 до Rp 11.600.000 | 2,5% |
| Более Rp 11.600.000 до Rp 12.600.000 | 3% |
| Более Rp 12.600.000 до Rp 13.600.000 | 4% |
| Более Rp 13.600.000 до Rp 14.950.000 | 5% |
| Более Rp 14.950.000 до Rp 16.400.000 | 6% |
| Более Rp 16.400.000 до Rp 18.450.000 | 7% |
| Более Rp 18.450.000 до Rp 21.850.000 | 8% |
| Более Rp 21.850.000 до Rp 26.000.000 | 9% |
| Более Rp 26.000.000 до Rp 27.700.000 | 10% |
| Более Rp 27.700.000 до Rp 29.350.000 | 11% |
| Более Rp 29.350.000 до Rp 31.450.000 | 12% |
| Более Rp 31.450.000 до Rp 33.950.000 | 13% |
| Более Rp 33.950.000 до Rp 37.100.000 | 14% |
| Более Rp 37.100.000 до Rp 41.100.000 | 15% |
| Более Rp 41.100.000 до Rp 45.800.000 | 16% |
| Более Rp 45.800.000 до Rp 49.500.000 | 17% |
| Более Rp 49.500.000 до Rp 53.800.000 | 18% |
| Более Rp 53.800.000 до Rp 58.500.000 | 19% |
| Более Rp 58.500.000 до Rp 64.000.000 | 20% |
| Более Rp 64.000.000 до Rp 71.000.000 | 21% |
| Более Rp 71.000.000 до Rp 80.000.000 | 22% |
| Более Rp 80.000.000 до Rp 93.000.000 | 23% |
| Более Rp 93.000.000 до Rp 109.000.000 | 24% |
| Более Rp 109.000.000 до Rp 129.000.000 | 25% |
| Более Rp 129.000.000 до Rp 163.000.000 | 26% |
| Более Rp 163.000.000 до Rp 211.000.000 | 27% |
| Более Rp 211.000.000 до Rp 374.000.000 | 28% |
| Более Rp 374.000.000 до Rp 459.000.000 | 29% |
| Более Rp 459.000.000 до Rp 555.000.000 | 30% |
| Более Rp 555.000.000 до Rp 704.000.000 | 31% |
| Более Rp 704.000.000 до Rp 957.000.000 | 32% |
| Более Rp 957.000.000 до Rp 1.405.000.000 | 33% |
| Более Rp 1.405.000.000 | 34% |
| Месячное налогооблагаемое брутто | Ставка |
|---|---|
| До Rp 6.600.000 | 0% |
| Более Rp 6.600.000 до Rp 6.950.000 | 0,25% |
| Более Rp 6.950.000 до Rp 7.350.000 | 0,5% |
| Более Rp 7.350.000 до Rp 7.800.000 | 0,75% |
| Более Rp 7.800.000 до Rp 8.850.000 | 1% |
| Более Rp 8.850.000 до Rp 9.800.000 | 1,25% |
| Более Rp 9.800.000 до Rp 10.950.000 | 1,5% |
| Более Rp 10.950.000 до Rp 11.200.000 | 1,75% |
| Более Rp 11.200.000 до Rp 12.050.000 | 2% |
| Более Rp 12.050.000 до Rp 12.950.000 | 3% |
| Более Rp 12.950.000 до Rp 14.150.000 | 4% |
| Более Rp 14.150.000 до Rp 15.550.000 | 5% |
| Более Rp 15.550.000 до Rp 17.050.000 | 6% |
| Более Rp 17.050.000 до Rp 19.500.000 | 7% |
| Более Rp 19.500.000 до Rp 22.700.000 | 8% |
| Более Rp 22.700.000 до Rp 26.600.000 | 9% |
| Более Rp 26.600.000 до Rp 28.100.000 | 10% |
| Более Rp 28.100.000 до Rp 30.100.000 | 11% |
| Более Rp 30.100.000 до Rp 32.600.000 | 12% |
| Более Rp 32.600.000 до Rp 35.400.000 | 13% |
| Более Rp 35.400.000 до Rp 38.900.000 | 14% |
| Более Rp 38.900.000 до Rp 43.000.000 | 15% |
| Более Rp 43.000.000 до Rp 47.400.000 | 16% |
| Более Rp 47.400.000 до Rp 51.200.000 | 17% |
| Более Rp 51.200.000 до Rp 55.800.000 | 18% |
| Более Rp 55.800.000 до Rp 60.400.000 | 19% |
| Более Rp 60.400.000 до Rp 66.700.000 | 20% |
| Более Rp 66.700.000 до Rp 74.500.000 | 21% |
| Более Rp 74.500.000 до Rp 83.200.000 | 22% |
| Более Rp 83.200.000 до Rp 95.600.000 | 23% |
| Более Rp 95.600.000 до Rp 110.000.000 | 24% |
| Более Rp 110.000.000 до Rp 134.000.000 | 25% |
| Более Rp 134.000.000 до Rp 169.000.000 | 26% |
| Более Rp 169.000.000 до Rp 221.000.000 | 27% |
| Более Rp 221.000.000 до Rp 390.000.000 | 28% |
| Более Rp 390.000.000 до Rp 463.000.000 | 29% |
| Более Rp 463.000.000 до Rp 561.000.000 | 30% |
| Более Rp 561.000.000 до Rp 709.000.000 | 31% |
| Более Rp 709.000.000 до Rp 965.000.000 | 32% |
| Более Rp 965.000.000 до Rp 1.419.000.000 | 33% |
| Более Rp 1.419.000.000 | 34% |
PP 58/2023: таблицы TER · PMK 168/2023: годовой перерасчёт · DJP: NIK и налоговый идентификатор для расчёта зарплаты
Ежемесячное удержание
PP 58/2023 Art. 2 и Annex A–C (https://peraturan.go.id/files/pp-no-58-tahun-2023.pdf) устанавливают таблицы TER и соответствие категорий PTKP начиная с January 2024. Верхние границы включаются в диапазон, а выбранная ставка применяется ко всему налогооблагаемому валовому доходу за месяц.
PMK 168/2023 (https://jdih.kemenkeu.go.id/dok/pmk-168-tahun-2023/view) регулирует налогооблагаемые выплаты, вычеты работника и перерасчёт за последний месяц. Взносы работодателя на медицинское страхование, страхование от несчастных случаев и страхование на случай смерти могут облагаться налогом; взносы работодателя JHT и JP исключаются.
Годовой налог и налоговая идентификация
UU HPP и UU PPh Art. 17 (https://www.pajak.go.id/id/uu-hpp) устанавливают годовые прогрессивные ставки; Art. 17(4) округляет налогооблагаемый доход вниз до целых тысяч рупий. PMK 101/2016 (https://jdih.kemenkeu.go.id/dok/101-pmk-010-2016/view) устанавливает PTKP.
Рекомендации DJP по идентификации в расчёте зарплаты (https://pajak.go.id/index.php/id/pengumuman/layanan-portal-pemadanan-nik-npwp-dan-simulator-terpandu-coretax-djp) описывают проверку NIK для записей об удержании налога. Этот калькулятор предполагает наличие действительной налоговой идентификации в расчёте зарплаты.
Как пользоваться
- Введите регулярный валовой доход, облагаемый налогом, и статус PTKP, который использует ваш работодатель.
- Выберите обычную зарплату или месяц с выплатой THR / бонуса; при необходимости измените период работы и фактические пенсионные взносы.
- Ознакомьтесь с графиком ежемесячных удержаний, годовыми налоговыми ставками и итоговым удержанием или возвратом за последний месяц.
Конфиденциальность и ограничения
Введённые данные о зарплате и налогах остаются в вашем браузере.
Похожие инструменты
Часто задаваемые вопросы
Почему TER отличается от годового подоходного налога?
TER упрощает ежемесячный сбор налога, применяя одну ставку к валовому доходу. При годовом расчёте по-прежнему используются прогрессивные ставки согласно Art. 17 после вычетов и PTKP. В декабре или последнем месяце работы разница пересчитывается.
Что происходит в месяце выплаты THR или бонуса?
Добавьте выплату в режиме бонуса. Более высокий валовой доход может перевести весь месяц в категорию с более высокой ставкой TER. При годовом расчёте выплата учитывается один раз, а ранее удержанный налог пересчитывается.
Что делать, если у меня нет отдельного NPWP?
Режим начисления зарплаты по NIK предполагает подтверждённую налоговую идентификацию. NIK можно использовать в налоговых документах по зарплате. Оба режима идентификации используют действующие ставки TER и годовые ставки без автоматической исторической надбавки 20%; эта оценка не проверяет регистрацию и не формирует налоговую справку.
Теряют ли сотрудники, работавшие неполный год, часть PTKP?
Для сотрудника, являющегося резидентом в течение всего налогового года, льгота сохраняется в годовом размере. Максимальная сумма вычета расходов, связанных с работой, зависит от количества месяцев работы. Доля зарплаты за первый месяц изменяет фактическую выплату, но не уменьшает PTKP. Изменения резидентства, требующие пересчёта в годовом выражении, не учитываются в этом калькуляторе.
Какой статус для состоящих в браке следует выбрать?
Используйте статус PTKP, указанный в ваших зарплатных документах на начало налогового года. Сам факт брака не определяет статус для расчёта зарплаты: правила для замужней женщины, дохода супруга и раздельных семейных налоговых обязательств могут различаться. Объединение доходов семьи не учитывается в этой оценке.
Бесплатный инструмент · запусков: в вашем браузере · аккаунт не нужен