इंडोनेशिया / आयकर
इंडोनेशियाई PPh 21 कैलकुलेटर: TER और दिसंबर कर
इंडोनेशिया के स्थायी कर्मचारी के लिए PPh 21 की गणना करें: मासिक TER कटौती, THR या बोनस भुगतान, वार्षिक कटौतियाँ, PTKP और दिसंबर या अंतिम महीने का समायोजन।
इंडोनेशियाई PPh 21 कैलकुलेटर: TER और दिसंबर कर: अंतिम रोजगार महीने से पहले TER, श्रेणी A, B या C की एक दर को पूरे मासिक कर योग्य सकल वेतन पर लागू करता है। अंतिम महीने में नौकरी के खर्च, कर्मचारी पेंशन योगदान और PTKP के बाद वार्षिक प्रगतिशील कर गणना की जाती है, फिर पहले की गई कटौती घटाई जाती है। नकारात्मक समायोजन रिफंड होता है। कैलकुलेटर एक नियोक्ता और पूरे वर्ष इंडोनेशियाई कर-निवास मानता है; निवास में बदलाव, अन्य आय और विशेष कर प्रोत्साहन इसमें शामिल नहीं हैं। यह आपके ब्राउज़र में 100% स्थानीय रूप से चलता है और सर्वर पर कोई फ़ाइल अपलोड नहीं होती।
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Pegawai tetap (स्थायी कर्मचारी): TER की कर कटौती की तुलना दिसंबर या रोज़गार के अंतिम महीने की गणना से करें।
कर योग्य भत्तों और नियोक्ता के स्वास्थ्य, दुर्घटना और मृत्यु प्रीमियम को सकल में शामिल करें। नियोक्ता के JHT और JP योगदान शामिल नहीं हैं। बोनस नीचे अलग से दर्ज करें।
NIK टैक्स पहचान के रूप में काम कर सकता है। दोनों मोड मानते हैं कि पेरोल पहचान मान्य है और ऐतिहासिक 20% अधिभार अपने आप जोड़े बिना वर्तमान TER और वार्षिक दरों का उपयोग करते हैं। पेरोल अनुमान NIK पंजीकरण को मान्य नहीं करता और टैक्स प्रमाणपत्र नहीं बनाता।
रोजगार अवधि और पेंशन कटौतियाँ
वेतन से JHT और JP का अनुमान लगाने के लिए कुल राशि खाली छोड़ें। अलग-अलग मासिक वेतन या योगदान के लिए वास्तविक पेंशन कुल राशि दर्ज करें। पहले महीने का अंश भुगतान और अनुमानित BPJS वेतन को प्रभावित करता है; इससे PTKP कम नहीं होता।
| घटक | नियम / गणना | राशि |
|---|---|---|
| इस रोजगार अवधि में अर्जित सकल राशि | THR / बोनस सहित मासिक सकल राशियों का कुल योग | Rp 120.000.000 |
| Biaya jabatan (नौकरी खर्च कटौती) | सकल का 5%, प्रति रोजगार महीने Rp 500.000 और प्रति वर्ष Rp 6.000.000 तक सीमित | Rp 6.000.000 |
| कर्मचारी पेंशन / वृद्धावस्था योगदान | JHT + JP अनुमान या दर्ज की गई वास्तविक कुल राशि — Art. 10(1)(b) | Rp 3.600.000 |
| वार्षिक शुद्ध आय | सकल − नौकरी खर्च − कर्मचारी पेंशन | Rp 110.400.000 |
| PTKP (कर-मुक्त छूट) | PMK 101/2016; पूरे वर्ष निवासी के लिए पूरी कर-मुक्त छूट | Rp 54.000.000 |
| PKP (कर योग्य आय) | शुद्ध राशि − PTKP, न्यूनतम 0, और Rp1,000 तक नीचे की ओर राउंड — UU PPh Art. 17(4) | Rp 56.400.000 |
| वार्षिक टैक्स | प्रगतिशील Art. 17 दरें, नीचे दी गई हैं | Rp 2.820.000 |
| पहले की TER कटौती | अंतिम महीने से पहले के सभी रोजगार महीने | Rp 2.200.000 |
| अंतिम महीने का मिलान | वार्षिक टैक्स − पहले की टैक्स कटौती — PMK 168/2023 Art. 15 | Rp 620.000 |
| यदि अंतिम महीने में TER का उपयोग किया जाता | केवल तुलना; अंतिम महीने का पेरोल मिलान का उपयोग करता है | Rp 200.000 |
| स्लैब | दर | स्लैब में राशि | कर |
|---|---|---|---|
| Rp 0 से अधिक से Rp 60.000.000 तक | 5% | Rp 56.400.000 | Rp 2.820.000 |
| Rp 60.000.000 से अधिक से Rp 250.000.000 तक | 15% | Rp 0 | Rp 0 |
| Rp 250.000.000 से अधिक से Rp 500.000.000 तक | 25% | Rp 0 | Rp 0 |
| Rp 500.000.000 से अधिक से Rp 5.000.000.000 तक | 30% | Rp 0 | Rp 0 |
| Rp 5.000.000.000 से अधिक | 35% | Rp 0 | Rp 0 |
| महीना | कर योग्य सकल राशि | नियम | कर कटौती / वापसी |
|---|---|---|---|
| महीना 1 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| महीना 2 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| महीना 3 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| महीना 4 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| महीना 5 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| महीना 6 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| महीना 7 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| महीना 8 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| महीना 9 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| महीना 10 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| महीना 11 | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| महीना 12 | Rp 10.000.000 | वार्षिक टैक्स में से पहले की कटौती घटाकर | Rp 620.000 |
TER वर्ष के दौरान कर वसूलने का एक सरल तरीका है। इसमें सकल वेतन पर एक मासिक दर लागू होती है, इसलिए बोनस से कर कटौती काफ़ी बढ़ सकती है। दिसंबर में कटौतियों और PTKP के बाद वार्षिक कर देयता का समायोजन किया जाता है; TER वार्षिक प्रगतिशील दरों को नहीं बदलता।
कर्मचारी JHT: 2%; कर्मचारी JP: 1%। JP वेतन सीमा: January–February 2026 के लिए Rp 10.547.400 और March 2026 से Rp 11.086.300।
पूरी TER मासिक तालिकाएँ और PTKP श्रेणी मैपिंग — PP 58/2023
श्रेणी A: TK/0, TK/1, K/0। श्रेणी B: TK/2, TK/3, K/1, K/2। श्रेणी C: K/3। ऊपरी सीमाएँ समावेशी हैं; पूरी मासिक सकल राशि पर एक ही दर लागू होती है।
| मासिक कर योग्य सकल राशि | दर |
|---|---|
| Rp 5.400.000 तक | 0% |
| Rp 5.400.000 से अधिक से Rp 5.650.000 तक | 0,25% |
| Rp 5.650.000 से अधिक से Rp 5.950.000 तक | 0,5% |
| Rp 5.950.000 से अधिक से Rp 6.300.000 तक | 0,75% |
| Rp 6.300.000 से अधिक से Rp 6.750.000 तक | 1% |
| Rp 6.750.000 से अधिक से Rp 7.500.000 तक | 1,25% |
| Rp 7.500.000 से अधिक से Rp 8.550.000 तक | 1,5% |
| Rp 8.550.000 से अधिक से Rp 9.650.000 तक | 1,75% |
| Rp 9.650.000 से अधिक से Rp 10.050.000 तक | 2% |
| Rp 10.050.000 से अधिक से Rp 10.350.000 तक | 2,25% |
| Rp 10.350.000 से अधिक से Rp 10.700.000 तक | 2,5% |
| Rp 10.700.000 से अधिक से Rp 11.050.000 तक | 3% |
| Rp 11.050.000 से अधिक से Rp 11.600.000 तक | 3,5% |
| Rp 11.600.000 से अधिक से Rp 12.500.000 तक | 4% |
| Rp 12.500.000 से अधिक से Rp 13.750.000 तक | 5% |
| Rp 13.750.000 से अधिक से Rp 15.100.000 तक | 6% |
| Rp 15.100.000 से अधिक से Rp 16.950.000 तक | 7% |
| Rp 16.950.000 से अधिक से Rp 19.750.000 तक | 8% |
| Rp 19.750.000 से अधिक से Rp 24.150.000 तक | 9% |
| Rp 24.150.000 से अधिक से Rp 26.450.000 तक | 10% |
| Rp 26.450.000 से अधिक से Rp 28.000.000 तक | 11% |
| Rp 28.000.000 से अधिक से Rp 30.050.000 तक | 12% |
| Rp 30.050.000 से अधिक से Rp 32.400.000 तक | 13% |
| Rp 32.400.000 से अधिक से Rp 35.400.000 तक | 14% |
| Rp 35.400.000 से अधिक से Rp 39.100.000 तक | 15% |
| Rp 39.100.000 से अधिक से Rp 43.850.000 तक | 16% |
| Rp 43.850.000 से अधिक से Rp 47.800.000 तक | 17% |
| Rp 47.800.000 से अधिक से Rp 51.400.000 तक | 18% |
| Rp 51.400.000 से अधिक से Rp 56.300.000 तक | 19% |
| Rp 56.300.000 से अधिक से Rp 62.200.000 तक | 20% |
| Rp 62.200.000 से अधिक से Rp 68.600.000 तक | 21% |
| Rp 68.600.000 से अधिक से Rp 77.500.000 तक | 22% |
| Rp 77.500.000 से अधिक से Rp 89.000.000 तक | 23% |
| Rp 89.000.000 से अधिक से Rp 103.000.000 तक | 24% |
| Rp 103.000.000 से अधिक से Rp 125.000.000 तक | 25% |
| Rp 125.000.000 से अधिक से Rp 157.000.000 तक | 26% |
| Rp 157.000.000 से अधिक से Rp 206.000.000 तक | 27% |
| Rp 206.000.000 से अधिक से Rp 337.000.000 तक | 28% |
| Rp 337.000.000 से अधिक से Rp 454.000.000 तक | 29% |
| Rp 454.000.000 से अधिक से Rp 550.000.000 तक | 30% |
| Rp 550.000.000 से अधिक से Rp 695.000.000 तक | 31% |
| Rp 695.000.000 से अधिक से Rp 910.000.000 तक | 32% |
| Rp 910.000.000 से अधिक से Rp 1.400.000.000 तक | 33% |
| Rp 1.400.000.000 से अधिक | 34% |
| मासिक कर योग्य सकल राशि | दर |
|---|---|
| Rp 6.200.000 तक | 0% |
| Rp 6.200.000 से अधिक से Rp 6.500.000 तक | 0,25% |
| Rp 6.500.000 से अधिक से Rp 6.850.000 तक | 0,5% |
| Rp 6.850.000 से अधिक से Rp 7.300.000 तक | 0,75% |
| Rp 7.300.000 से अधिक से Rp 9.200.000 तक | 1% |
| Rp 9.200.000 से अधिक से Rp 10.750.000 तक | 1,5% |
| Rp 10.750.000 से अधिक से Rp 11.250.000 तक | 2% |
| Rp 11.250.000 से अधिक से Rp 11.600.000 तक | 2,5% |
| Rp 11.600.000 से अधिक से Rp 12.600.000 तक | 3% |
| Rp 12.600.000 से अधिक से Rp 13.600.000 तक | 4% |
| Rp 13.600.000 से अधिक से Rp 14.950.000 तक | 5% |
| Rp 14.950.000 से अधिक से Rp 16.400.000 तक | 6% |
| Rp 16.400.000 से अधिक से Rp 18.450.000 तक | 7% |
| Rp 18.450.000 से अधिक से Rp 21.850.000 तक | 8% |
| Rp 21.850.000 से अधिक से Rp 26.000.000 तक | 9% |
| Rp 26.000.000 से अधिक से Rp 27.700.000 तक | 10% |
| Rp 27.700.000 से अधिक से Rp 29.350.000 तक | 11% |
| Rp 29.350.000 से अधिक से Rp 31.450.000 तक | 12% |
| Rp 31.450.000 से अधिक से Rp 33.950.000 तक | 13% |
| Rp 33.950.000 से अधिक से Rp 37.100.000 तक | 14% |
| Rp 37.100.000 से अधिक से Rp 41.100.000 तक | 15% |
| Rp 41.100.000 से अधिक से Rp 45.800.000 तक | 16% |
| Rp 45.800.000 से अधिक से Rp 49.500.000 तक | 17% |
| Rp 49.500.000 से अधिक से Rp 53.800.000 तक | 18% |
| Rp 53.800.000 से अधिक से Rp 58.500.000 तक | 19% |
| Rp 58.500.000 से अधिक से Rp 64.000.000 तक | 20% |
| Rp 64.000.000 से अधिक से Rp 71.000.000 तक | 21% |
| Rp 71.000.000 से अधिक से Rp 80.000.000 तक | 22% |
| Rp 80.000.000 से अधिक से Rp 93.000.000 तक | 23% |
| Rp 93.000.000 से अधिक से Rp 109.000.000 तक | 24% |
| Rp 109.000.000 से अधिक से Rp 129.000.000 तक | 25% |
| Rp 129.000.000 से अधिक से Rp 163.000.000 तक | 26% |
| Rp 163.000.000 से अधिक से Rp 211.000.000 तक | 27% |
| Rp 211.000.000 से अधिक से Rp 374.000.000 तक | 28% |
| Rp 374.000.000 से अधिक से Rp 459.000.000 तक | 29% |
| Rp 459.000.000 से अधिक से Rp 555.000.000 तक | 30% |
| Rp 555.000.000 से अधिक से Rp 704.000.000 तक | 31% |
| Rp 704.000.000 से अधिक से Rp 957.000.000 तक | 32% |
| Rp 957.000.000 से अधिक से Rp 1.405.000.000 तक | 33% |
| Rp 1.405.000.000 से अधिक | 34% |
| मासिक कर योग्य सकल राशि | दर |
|---|---|
| Rp 6.600.000 तक | 0% |
| Rp 6.600.000 से अधिक से Rp 6.950.000 तक | 0,25% |
| Rp 6.950.000 से अधिक से Rp 7.350.000 तक | 0,5% |
| Rp 7.350.000 से अधिक से Rp 7.800.000 तक | 0,75% |
| Rp 7.800.000 से अधिक से Rp 8.850.000 तक | 1% |
| Rp 8.850.000 से अधिक से Rp 9.800.000 तक | 1,25% |
| Rp 9.800.000 से अधिक से Rp 10.950.000 तक | 1,5% |
| Rp 10.950.000 से अधिक से Rp 11.200.000 तक | 1,75% |
| Rp 11.200.000 से अधिक से Rp 12.050.000 तक | 2% |
| Rp 12.050.000 से अधिक से Rp 12.950.000 तक | 3% |
| Rp 12.950.000 से अधिक से Rp 14.150.000 तक | 4% |
| Rp 14.150.000 से अधिक से Rp 15.550.000 तक | 5% |
| Rp 15.550.000 से अधिक से Rp 17.050.000 तक | 6% |
| Rp 17.050.000 से अधिक से Rp 19.500.000 तक | 7% |
| Rp 19.500.000 से अधिक से Rp 22.700.000 तक | 8% |
| Rp 22.700.000 से अधिक से Rp 26.600.000 तक | 9% |
| Rp 26.600.000 से अधिक से Rp 28.100.000 तक | 10% |
| Rp 28.100.000 से अधिक से Rp 30.100.000 तक | 11% |
| Rp 30.100.000 से अधिक से Rp 32.600.000 तक | 12% |
| Rp 32.600.000 से अधिक से Rp 35.400.000 तक | 13% |
| Rp 35.400.000 से अधिक से Rp 38.900.000 तक | 14% |
| Rp 38.900.000 से अधिक से Rp 43.000.000 तक | 15% |
| Rp 43.000.000 से अधिक से Rp 47.400.000 तक | 16% |
| Rp 47.400.000 से अधिक से Rp 51.200.000 तक | 17% |
| Rp 51.200.000 से अधिक से Rp 55.800.000 तक | 18% |
| Rp 55.800.000 से अधिक से Rp 60.400.000 तक | 19% |
| Rp 60.400.000 से अधिक से Rp 66.700.000 तक | 20% |
| Rp 66.700.000 से अधिक से Rp 74.500.000 तक | 21% |
| Rp 74.500.000 से अधिक से Rp 83.200.000 तक | 22% |
| Rp 83.200.000 से अधिक से Rp 95.600.000 तक | 23% |
| Rp 95.600.000 से अधिक से Rp 110.000.000 तक | 24% |
| Rp 110.000.000 से अधिक से Rp 134.000.000 तक | 25% |
| Rp 134.000.000 से अधिक से Rp 169.000.000 तक | 26% |
| Rp 169.000.000 से अधिक से Rp 221.000.000 तक | 27% |
| Rp 221.000.000 से अधिक से Rp 390.000.000 तक | 28% |
| Rp 390.000.000 से अधिक से Rp 463.000.000 तक | 29% |
| Rp 463.000.000 से अधिक से Rp 561.000.000 तक | 30% |
| Rp 561.000.000 से अधिक से Rp 709.000.000 तक | 31% |
| Rp 709.000.000 से अधिक से Rp 965.000.000 तक | 32% |
| Rp 965.000.000 से अधिक से Rp 1.419.000.000 तक | 33% |
| Rp 1.419.000.000 से अधिक | 34% |
PP 58/2023: TER तालिकाएँ · PMK 168/2023: वार्षिक समायोजन · DJP: NIK और पेरोल टैक्स पहचान
मासिक कर कटौती
PP 58/2023 Art. 2 और Annex A–C (https://peraturan.go.id/files/pp-no-58-tahun-2023.pdf) जनवरी 2024 से TER तालिकाएँ और PTKP श्रेणी मैपिंग निर्धारित करते हैं। ऊपरी सीमाएँ समावेशी हैं और चुनी गई दर पूरे मासिक कर योग्य सकल वेतन पर लागू होती है।
PMK 168/2023 (https://jdih.kemenkeu.go.id/dok/pmk-168-tahun-2023/view) कर योग्य वेतन, कर्मचारी कटौतियों और अंतिम-महीने के समायोजन को कवर करता है। नियोक्ता द्वारा दिए गए स्वास्थ्य, दुर्घटना और मृत्यु प्रीमियम कर योग्य हो सकते हैं; नियोक्ता के JHT और JP योगदान शामिल नहीं किए जाते।
वार्षिक कर और कर पहचान
UU HPP और UU PPh Art. 17 (https://www.pajak.go.id/id/uu-hpp) वार्षिक प्रगतिशील दरें प्रदान करते हैं; Art. 17(4) कर योग्य आय को रुपिया की पूरी हज़ार इकाइयों तक नीचे की ओर पूर्णांकित करता है। PMK 101/2016 (https://jdih.kemenkeu.go.id/dok/101-pmk-010-2016/view) PTKP प्रदान करता है।
DJP पेरोल पहचान मार्गदर्शन (https://pajak.go.id/index.php/id/pengumuman/layanan-portal-pemadanan-nik-npwp-dan-simulator-terpandu-coretax-djp) कर कटौती रिकॉर्ड के लिए NIK सत्यापन का विवरण देता है। यह कैलकुलेटर मानता है कि पेरोल कर पहचान मान्य है।
इस्तेमाल करने का तरीका
- नियमित कर योग्य सकल वेतन और अपने नियोक्ता द्वारा इस्तेमाल की जाने वाली PTKP स्थिति दर्ज करें।
- नियमित वेतन या THR / बोनस महीने का विकल्प चुनें; जरूरत हो तो रोजगार अवधि और वास्तविक पेंशन कटौतियाँ समायोजित करें।
- मासिक शेड्यूल, वार्षिक कर स्लैब और अंतिम महीने की कटौती या रिफंड देखें।
गोपनीयता और सीमाएँ
आपका वेतन और कर संबंधी इनपुट आपके ब्राउज़र में ही रहता है।
संबंधित टूल्स
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
TER वार्षिक आयकर से अलग क्यों दिखता है?
TER सकल वेतन पर एक दर लागू करके मासिक कर-संग्रह को सरल बनाता है। वार्षिक कर में कटौतियों और PTKP के बाद भी Art. 17 के प्रगतिशील स्लैब लागू होते हैं। दिसंबर या अंतिम रोजगार महीने में अंतर का समायोजन किया जाता है।
THR या बोनस महीने में क्या होता है?
भुगतान को बोनस मोड में जोड़ें। अधिक सकल वेतन से पूरे महीने पर अधिक TER दर लागू हो सकती है। वार्षिक गणना में इस भुगतान को एक बार शामिल किया जाता है और पहले की गई कटौतियों का समायोजन किया जाता है।
अगर मेरे पास अलग NPWP नहीं है तो क्या होगा?
NIK पेरोल मोड मान्य किए गए कर पहचान-पत्र की जानकारी मानता है। पेरोल कर रिकॉर्ड के लिए NIK का इस्तेमाल किया जा सकता है। दोनों पहचान मोड वर्तमान TER और वार्षिक दरों का उपयोग करते हैं और अपने-आप ऐतिहासिक 20% अधिभार नहीं लगाते; यह अनुमान पंजीकरण की पुष्टि नहीं करता और कर प्रमाणपत्र जारी नहीं करता।
क्या आंशिक वर्ष में काम करने वाले कर्मचारियों का PTKP कम हो जाता है?
पूरे कर वर्ष के लिए निवासी कर्मचारी के मामले में भत्ता वार्षिक ही रहता है। नौकरी के खर्च की सीमा रोजगार के महीनों के अनुसार होती है। पहले महीने के वेतन का अंश वास्तविक भुगतान को बदलता है; इससे PTKP कम नहीं होता। ऐसे निवास परिवर्तन, जिनमें वार्षिकीकरण जरूरी हो, इस कैलकुलेटर के दायरे से बाहर हैं।
मुझे कौन-सी विवाहित स्थिति चुननी चाहिए?
कर वर्ष की शुरुआत में अपने पेरोल रिकॉर्ड में लागू PTKP स्थिति चुनें। केवल विवाह से पेरोल स्थिति तय नहीं होती: विवाहित महिला, जीवनसाथी की आय और अलग पारिवारिक कर दायित्वों के नियम अलग हो सकते हैं। परिवार की आय को एक साथ जोड़ना इस अनुमान के दायरे से बाहर है।
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