Endonezya / Gelir vergisi
Endonezya PPh 21 Hesaplayıcısı: TER ve Aralık Vergisi
Endonezya'da sürekli çalışanlar için PPh 21'i hesaplayın: aylık TER stopajı, THR veya bonus ödemesi, yıllık indirimler, PTKP ve Aralık ya da son ay uzlaştırması.
Endonezya PPh 21 Hesaplayıcısı: TER ve Aralık Vergisi: TER, son çalışma ayından önce aylık vergilendirilebilir brüt ücretin tamamına A, B veya C kategorisinden tek bir oran uygular. Son ayda, iş gideri, çalışan emeklilik katkıları ve PTKP düşüldükten sonra yıllık artan oranlı vergi hesaplanır ve önceki stopaj çıkarılır. Negatif uzlaştırma bir iadeyi ifade eder. Hesaplayıcı tek işveren ve Endonezya'da tam yıl vergi mukimliği varsayar; mukimlik değişiklikleri, diğer gelirler ve özel vergi teşvikleri kapsam dışındadır. Sunucuya hiçbir dosya yüklenmeden tarayıcınızda %100 yerel olarak çalışır.
- Kategori
- İş ve yönetim araçları
- Çalıştırma sayısı
- Tarayıcınızda
- Maliyet
- Ücretsiz · kayıt gerekmez
- Kullanılabilirlik
- Kullanıma hazır
Tamamen tarayıcınızda çalışır
Pegawai tetap (kadrolu çalışanlar): TER stopajını Aralık veya son çalışma ayı hesaplamasıyla karşılaştırın.
Vergiye tabi ödenekleri ve işveren sağlık, kaza ve ölüm primlerini brüte dahil edin. İşveren JHT ve JP katkıları hariç tutulur. Primi aşağıda ayrıca girin.
NIK, vergi kimliği olarak kullanılabilir. Her iki mod da geçerli bir bordro kimliği varsayar ve geçmişteki %20 ek ücreti otomatik olarak eklemeden güncel TER ve yıllık oranları kullanır. Bordro tahmini, NIK kaydını doğrulamaz veya vergi sertifikası oluşturmaz.
Çalışma dönemi ve emeklilik kesintileri
JHT ve JP'yi ücretten tahmin etmek için toplamı boş bırakın. Farklı aylık ücretler veya katkılar için fiilî emeklilik toplamını girin. İlk ay oranı ödemeyi ve tahmini BPJS ücretini etkiler; PTKP'yi azaltmaz.
| Bileşen | Kural / hesaplama | Tutar |
|---|---|---|
| Bu çalışma döneminde kazanılan brüt | THR / prim dahil aylık brüt tutarların toplamı | Rp 120.000.000 |
| Biaya jabatan (iş gideri kesintisi) | Brütün 5% kadarı; çalışma ayı başına Rp 500.000, yıl başına Rp 6.000.000 ile sınırlı | Rp 6.000.000 |
| Çalışan emeklilik / yaşlılık katkıları | JHT + JP tahmini veya girilen fiilî toplam — Madde 10(1)(b) | Rp 3.600.000 |
| Yıllık net gelir | Brüt − iş gideri − çalışan emeklilik kesintisi | Rp 110.400.000 |
| PTKP (vergiden muaf indirim) | PMK 101/2016; tam yıl mukimi için tam indirim | Rp 54.000.000 |
| PKP (vergiye tabi gelir) | Net − PTKP, sıfırın altına inemez, Rp1.000'e aşağı yuvarlanır — UU PPh Madde 17(4) | Rp 56.400.000 |
| Yıllık vergi | Aşağıda gösterilen kademeli Madde 17 oranları | Rp 2.820.000 |
| Önceki TER stopajı | Son aydan önceki tüm çalışma ayları | Rp 2.200.000 |
| Son ay mahsuplaşması | Yıllık vergi − önceki stopaj — PMK 168/2023 Madde 15 | Rp 620.000 |
| Son ayda TER kullanılsaydı | Yalnızca karşılaştırmadır; son ay bordrosunda mahsuplaşma kullanılır | Rp 200.000 |
| Dilim | Oran | Dilime giren tutar | Vergi |
|---|---|---|---|
| Rp 0 üzeri ile Rp 60.000.000 arası | 5% | Rp 56.400.000 | Rp 2.820.000 |
| Rp 60.000.000 üzeri ile Rp 250.000.000 arası | 15% | Rp 0 | Rp 0 |
| Rp 250.000.000 üzeri ile Rp 500.000.000 arası | 25% | Rp 0 | Rp 0 |
| Rp 500.000.000 üzeri ile Rp 5.000.000.000 arası | 30% | Rp 0 | Rp 0 |
| Rp 5.000.000.000 üzeri | 35% | Rp 0 | Rp 0 |
| Ay | Vergiye tabi brüt | Kural | Stopaj / iade |
|---|---|---|---|
| 1. ay | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 2. ay | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 3. ay | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 4. ay | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 5. ay | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 6. ay | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 7. ay | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 8. ay | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 9. ay | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 10. ay | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 11. ay | Rp 10.000.000 | TER A × 2% | Rp 200.000 |
| 12. ay | Rp 10.000.000 | Önceki stopaj düşüldükten sonra yıllık vergi | Rp 620.000 |
TER, yıl içinde vergi tahsil etmenin daha basit bir yoludur. Brüt ödemeye tek bir aylık oran uygular; bu nedenle prim stopajı önemli ölçüde artırabilir. Aralık ayında, kesintiler ve PTKP sonrasında yıllık vergi yükümlülüğü mahsuplaştırılır; TER yıllık kademeli oranları değiştirmez.
Çalışan JHT: 2%; çalışan JP: 1%. JP ücret üst sınırı: Ocak–Şubat 2026 için Rp 10.547.400, Mart 2026'dan itibaren Rp 11.086.300.
Tam TER aylık tabloları ve PTKP kategori eşlemesi — PP 58/2023
A kategorisi: TK/0, TK/1, K/0. B kategorisi: TK/2, TK/3, K/1, K/2. C kategorisi: K/3. Üst sınırlar dahildir; aylık brütün tamamına tek oran uygulanır.
| Aylık vergiye tabi brüt | Oran |
|---|---|
| Rp 5.400.000'a kadar | 0% |
| Rp 5.400.000 üzeri ile Rp 5.650.000 arası | 0,25% |
| Rp 5.650.000 üzeri ile Rp 5.950.000 arası | 0,5% |
| Rp 5.950.000 üzeri ile Rp 6.300.000 arası | 0,75% |
| Rp 6.300.000 üzeri ile Rp 6.750.000 arası | 1% |
| Rp 6.750.000 üzeri ile Rp 7.500.000 arası | 1,25% |
| Rp 7.500.000 üzeri ile Rp 8.550.000 arası | 1,5% |
| Rp 8.550.000 üzeri ile Rp 9.650.000 arası | 1,75% |
| Rp 9.650.000 üzeri ile Rp 10.050.000 arası | 2% |
| Rp 10.050.000 üzeri ile Rp 10.350.000 arası | 2,25% |
| Rp 10.350.000 üzeri ile Rp 10.700.000 arası | 2,5% |
| Rp 10.700.000 üzeri ile Rp 11.050.000 arası | 3% |
| Rp 11.050.000 üzeri ile Rp 11.600.000 arası | 3,5% |
| Rp 11.600.000 üzeri ile Rp 12.500.000 arası | 4% |
| Rp 12.500.000 üzeri ile Rp 13.750.000 arası | 5% |
| Rp 13.750.000 üzeri ile Rp 15.100.000 arası | 6% |
| Rp 15.100.000 üzeri ile Rp 16.950.000 arası | 7% |
| Rp 16.950.000 üzeri ile Rp 19.750.000 arası | 8% |
| Rp 19.750.000 üzeri ile Rp 24.150.000 arası | 9% |
| Rp 24.150.000 üzeri ile Rp 26.450.000 arası | 10% |
| Rp 26.450.000 üzeri ile Rp 28.000.000 arası | 11% |
| Rp 28.000.000 üzeri ile Rp 30.050.000 arası | 12% |
| Rp 30.050.000 üzeri ile Rp 32.400.000 arası | 13% |
| Rp 32.400.000 üzeri ile Rp 35.400.000 arası | 14% |
| Rp 35.400.000 üzeri ile Rp 39.100.000 arası | 15% |
| Rp 39.100.000 üzeri ile Rp 43.850.000 arası | 16% |
| Rp 43.850.000 üzeri ile Rp 47.800.000 arası | 17% |
| Rp 47.800.000 üzeri ile Rp 51.400.000 arası | 18% |
| Rp 51.400.000 üzeri ile Rp 56.300.000 arası | 19% |
| Rp 56.300.000 üzeri ile Rp 62.200.000 arası | 20% |
| Rp 62.200.000 üzeri ile Rp 68.600.000 arası | 21% |
| Rp 68.600.000 üzeri ile Rp 77.500.000 arası | 22% |
| Rp 77.500.000 üzeri ile Rp 89.000.000 arası | 23% |
| Rp 89.000.000 üzeri ile Rp 103.000.000 arası | 24% |
| Rp 103.000.000 üzeri ile Rp 125.000.000 arası | 25% |
| Rp 125.000.000 üzeri ile Rp 157.000.000 arası | 26% |
| Rp 157.000.000 üzeri ile Rp 206.000.000 arası | 27% |
| Rp 206.000.000 üzeri ile Rp 337.000.000 arası | 28% |
| Rp 337.000.000 üzeri ile Rp 454.000.000 arası | 29% |
| Rp 454.000.000 üzeri ile Rp 550.000.000 arası | 30% |
| Rp 550.000.000 üzeri ile Rp 695.000.000 arası | 31% |
| Rp 695.000.000 üzeri ile Rp 910.000.000 arası | 32% |
| Rp 910.000.000 üzeri ile Rp 1.400.000.000 arası | 33% |
| Rp 1.400.000.000 üzeri | 34% |
| Aylık vergiye tabi brüt | Oran |
|---|---|
| Rp 6.200.000'a kadar | 0% |
| Rp 6.200.000 üzeri ile Rp 6.500.000 arası | 0,25% |
| Rp 6.500.000 üzeri ile Rp 6.850.000 arası | 0,5% |
| Rp 6.850.000 üzeri ile Rp 7.300.000 arası | 0,75% |
| Rp 7.300.000 üzeri ile Rp 9.200.000 arası | 1% |
| Rp 9.200.000 üzeri ile Rp 10.750.000 arası | 1,5% |
| Rp 10.750.000 üzeri ile Rp 11.250.000 arası | 2% |
| Rp 11.250.000 üzeri ile Rp 11.600.000 arası | 2,5% |
| Rp 11.600.000 üzeri ile Rp 12.600.000 arası | 3% |
| Rp 12.600.000 üzeri ile Rp 13.600.000 arası | 4% |
| Rp 13.600.000 üzeri ile Rp 14.950.000 arası | 5% |
| Rp 14.950.000 üzeri ile Rp 16.400.000 arası | 6% |
| Rp 16.400.000 üzeri ile Rp 18.450.000 arası | 7% |
| Rp 18.450.000 üzeri ile Rp 21.850.000 arası | 8% |
| Rp 21.850.000 üzeri ile Rp 26.000.000 arası | 9% |
| Rp 26.000.000 üzeri ile Rp 27.700.000 arası | 10% |
| Rp 27.700.000 üzeri ile Rp 29.350.000 arası | 11% |
| Rp 29.350.000 üzeri ile Rp 31.450.000 arası | 12% |
| Rp 31.450.000 üzeri ile Rp 33.950.000 arası | 13% |
| Rp 33.950.000 üzeri ile Rp 37.100.000 arası | 14% |
| Rp 37.100.000 üzeri ile Rp 41.100.000 arası | 15% |
| Rp 41.100.000 üzeri ile Rp 45.800.000 arası | 16% |
| Rp 45.800.000 üzeri ile Rp 49.500.000 arası | 17% |
| Rp 49.500.000 üzeri ile Rp 53.800.000 arası | 18% |
| Rp 53.800.000 üzeri ile Rp 58.500.000 arası | 19% |
| Rp 58.500.000 üzeri ile Rp 64.000.000 arası | 20% |
| Rp 64.000.000 üzeri ile Rp 71.000.000 arası | 21% |
| Rp 71.000.000 üzeri ile Rp 80.000.000 arası | 22% |
| Rp 80.000.000 üzeri ile Rp 93.000.000 arası | 23% |
| Rp 93.000.000 üzeri ile Rp 109.000.000 arası | 24% |
| Rp 109.000.000 üzeri ile Rp 129.000.000 arası | 25% |
| Rp 129.000.000 üzeri ile Rp 163.000.000 arası | 26% |
| Rp 163.000.000 üzeri ile Rp 211.000.000 arası | 27% |
| Rp 211.000.000 üzeri ile Rp 374.000.000 arası | 28% |
| Rp 374.000.000 üzeri ile Rp 459.000.000 arası | 29% |
| Rp 459.000.000 üzeri ile Rp 555.000.000 arası | 30% |
| Rp 555.000.000 üzeri ile Rp 704.000.000 arası | 31% |
| Rp 704.000.000 üzeri ile Rp 957.000.000 arası | 32% |
| Rp 957.000.000 üzeri ile Rp 1.405.000.000 arası | 33% |
| Rp 1.405.000.000 üzeri | 34% |
| Aylık vergiye tabi brüt | Oran |
|---|---|
| Rp 6.600.000'a kadar | 0% |
| Rp 6.600.000 üzeri ile Rp 6.950.000 arası | 0,25% |
| Rp 6.950.000 üzeri ile Rp 7.350.000 arası | 0,5% |
| Rp 7.350.000 üzeri ile Rp 7.800.000 arası | 0,75% |
| Rp 7.800.000 üzeri ile Rp 8.850.000 arası | 1% |
| Rp 8.850.000 üzeri ile Rp 9.800.000 arası | 1,25% |
| Rp 9.800.000 üzeri ile Rp 10.950.000 arası | 1,5% |
| Rp 10.950.000 üzeri ile Rp 11.200.000 arası | 1,75% |
| Rp 11.200.000 üzeri ile Rp 12.050.000 arası | 2% |
| Rp 12.050.000 üzeri ile Rp 12.950.000 arası | 3% |
| Rp 12.950.000 üzeri ile Rp 14.150.000 arası | 4% |
| Rp 14.150.000 üzeri ile Rp 15.550.000 arası | 5% |
| Rp 15.550.000 üzeri ile Rp 17.050.000 arası | 6% |
| Rp 17.050.000 üzeri ile Rp 19.500.000 arası | 7% |
| Rp 19.500.000 üzeri ile Rp 22.700.000 arası | 8% |
| Rp 22.700.000 üzeri ile Rp 26.600.000 arası | 9% |
| Rp 26.600.000 üzeri ile Rp 28.100.000 arası | 10% |
| Rp 28.100.000 üzeri ile Rp 30.100.000 arası | 11% |
| Rp 30.100.000 üzeri ile Rp 32.600.000 arası | 12% |
| Rp 32.600.000 üzeri ile Rp 35.400.000 arası | 13% |
| Rp 35.400.000 üzeri ile Rp 38.900.000 arası | 14% |
| Rp 38.900.000 üzeri ile Rp 43.000.000 arası | 15% |
| Rp 43.000.000 üzeri ile Rp 47.400.000 arası | 16% |
| Rp 47.400.000 üzeri ile Rp 51.200.000 arası | 17% |
| Rp 51.200.000 üzeri ile Rp 55.800.000 arası | 18% |
| Rp 55.800.000 üzeri ile Rp 60.400.000 arası | 19% |
| Rp 60.400.000 üzeri ile Rp 66.700.000 arası | 20% |
| Rp 66.700.000 üzeri ile Rp 74.500.000 arası | 21% |
| Rp 74.500.000 üzeri ile Rp 83.200.000 arası | 22% |
| Rp 83.200.000 üzeri ile Rp 95.600.000 arası | 23% |
| Rp 95.600.000 üzeri ile Rp 110.000.000 arası | 24% |
| Rp 110.000.000 üzeri ile Rp 134.000.000 arası | 25% |
| Rp 134.000.000 üzeri ile Rp 169.000.000 arası | 26% |
| Rp 169.000.000 üzeri ile Rp 221.000.000 arası | 27% |
| Rp 221.000.000 üzeri ile Rp 390.000.000 arası | 28% |
| Rp 390.000.000 üzeri ile Rp 463.000.000 arası | 29% |
| Rp 463.000.000 üzeri ile Rp 561.000.000 arası | 30% |
| Rp 561.000.000 üzeri ile Rp 709.000.000 arası | 31% |
| Rp 709.000.000 üzeri ile Rp 965.000.000 arası | 32% |
| Rp 965.000.000 üzeri ile Rp 1.419.000.000 arası | 33% |
| Rp 1.419.000.000 üzeri | 34% |
PP 58/2023: TER tabloları · PMK 168/2023: yıllık mahsuplaşma · DJP: NIK ve bordro vergi kimliği
Aylık stopaj
PP 58/2023 Art. 2 ve Ek A–C (https://peraturan.go.id/files/pp-no-58-tahun-2023.pdf), Ocak 2024'ten itibaren TER tablolarını ve PTKP kategori eşlemesini belirler. Üst sınırlar dahildir ve seçilen oran, aylık vergilendirilebilir brüt tutarın tamamına uygulanır.
PMK 168/2023 (https://jdih.kemenkeu.go.id/dok/pmk-168-tahun-2023/view), vergilendirilebilir ödemeleri, çalışan kesintilerini ve son ay mutabakatını kapsar. İşverenin sağlık, kaza ve ölüm primleri vergilendirilebilir; işverenin JHT ve JP katkıları hariç tutulur.
Yıllık vergi ve vergi kimliği
UU HPP ve UU PPh Art. 17 (https://www.pajak.go.id/id/uu-hpp), yıllık artan oranlı oranları belirler; Art. 17(4), vergilendirilebilir geliri tam rupiah binliklerine aşağı yuvarlar. PMK 101/2016 (https://jdih.kemenkeu.go.id/dok/101-pmk-010-2016/view), PTKP'yi düzenler.
DJP ücret bordrosu kimliği kılavuzu (https://pajak.go.id/index.php/id/pengumuman/layanan-portal-pemadanan-nik-npwp-dan-simulator-terpandu-coretax-djp), stopaj kayıtları için NIK doğrulamasını açıklar. Bu hesaplayıcı, geçerli bir ücret bordrosu vergi kimliği olduğunu varsayar.
Nasıl kullanılır?
- Düzenli vergilendirilebilir brüt ücreti ve işvereninizin kullandığı PTKP durumunu girin.
- Düzenli maaşı veya THR / bonus ayını seçin; gerekirse çalışma süresini ve fiilî emeklilik kesintilerini ayarlayın.
- Aylık çizelgeyi, yıllık vergi dilimlerini ve son ay stopajını ya da iadesini inceleyin.
Gizlilik ve sınırlamalar
Maaş ve vergi girdileriniz tarayıcınızda kalır.
İlgili araçlar
Sık sorulan sorular
TER neden yıllık gelir vergisinden farklı görünüyor?
TER, brüt ücrete tek bir oran uygulayarak aylık tahsilatı basitleştirir. Yıllık vergi ise indirimler ve PTKP sonrasında artan oranlı Art. 17 dilimlerini kullanır. Aralık ayında veya son çalışma ayında fark uzlaştırılır.
THR veya bonus ayında ne olur?
Ödemeyi bonus moduna ekleyin. Daha yüksek brüt ücret, tüm ayın daha yüksek bir TER oranına geçmesine neden olabilir. Yıllık hesaplama ödemeyi bir kez içerir ve önceki stopajı uzlaştırır.
Ayrı bir NPWP'm yoksa ne olur?
NIK bordro modu, doğrulanmış bir vergi kimliği olduğunu varsayar. NIK, bordro vergi kayıtlarında kullanılabilir. Her iki kimlik modu da otomatik tarihsel %20 ek ücret uygulamadan güncel TER ve yıllık oranları kullanır; bu tahmin, kaydı doğrulamaz veya vergi sertifikası oluşturmaz.
Yılın bir bölümünde çalışanlar PTKP'nin bir kısmını kaybeder mi?
Tam vergi yılı boyunca mukim olan çalışanlar için indirim yıllık olarak kalır. İş gideri üst sınırı çalışma aylarını izler. İlk ay ücret oranı fiilî ücreti değiştirir; PTKP'de bir azalma oluşturmaz. Yıllıklaştırma gerektiren mukimlik değişiklikleri bu hesaplayıcının kapsamı dışındadır.
Hangi evlilik durumunu kullanmalıyım?
Vergi yılının başında bordro kayıtlarınızda uygulanan PTKP durumunu kullanın. Evlilik tek başına bordro durumunu belirlemez: evli kadın, eş geliri ve ayrı aile vergisi yükümlülüklerine ilişkin kurallar farklı olabilir. Hane geliri birleştirmesi bu tahminin kapsamı dışındadır.
Ücretsiz araç · tarayıcınızda kez çalıştırma · hesap gerekmez