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Calculadora de PTU de México: distribución, tope e ISR
Calcula la PTU, la participación de los trabajadores en las utilidades de México, usando la utilidad fiscal de la empresa y los días y salarios elegibles de la plantilla. Aplica el tope favorable al trabajador y estima el ISR.
Calculadora de PTU de México: distribución, tope e ISR: Distribuye la mitad del fondo de participación en utilidades del 10% según la proporción de días elegibles del trabajador y la otra mitad según su proporción del salario anual elegible. La distribución está limitada por el mayor valor entre tres meses de salario y el promedio de PTU de los tres años anteriores. La exención no utilizada es de hasta 15 UMA; la estimación del ISR corresponde a la retención mensual adicional conforme al Art. 96. Los resultados son estimaciones para trabajadores ordinarios del sector privado y excluyen convenios colectivos, resoluciones judiciales, regímenes especiales y la conciliación fiscal anual. Funciona al 100 % en tu navegador, sin subir archivos a ningún servidor.
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México · 2026 · MXN
Las estimaciones excluyen los convenios colectivos, las resoluciones judiciales, los regímenes especiales y la conciliación fiscal anual.
Fondo, distribución y plazos
El manual laboral y fiscal de PTU del SAT para 2026 (https://www.sat.gob.mx/minisitio/RepartodeUtilidades/documentos/manuallaboralfiscal2026.pdf) documenta el fondo del 10% y las reglas de pago. Los artículos 122–127 de la LFT (https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LFT.pdf) abarcan la división por días y salario, los trabajadores con derecho y el límite.
Exención e ISR
El artículo 93, fracción XIV, de la LISR (https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf) establece la exención de PTU de 15 UMA. La estimación utiliza la tarifa mensual del artículo 96 del Anexo 8 (https://www.sat.gob.mx/minisitio/NormatividadRMFyRGCE/documentos2026/rmf/anexos/Anexo-8-RMF-2026_DOF-28122025.pdf) y supone que no se ha utilizado anteriormente la exención anual de PTU; el empleador puede utilizar en su lugar el método opcional del artículo 174 del RLISR.
Cómo se usa
- Introduce la utilidad fiscal de la empresa antes de aplicar la distribución del 10% de PTU.
- Introduce los días anuales elegibles y el salario de este trabajador, junto con los totales de todos los trabajadores elegibles.
- Introduce el salario mensual ordinario y, si están disponibles, los tres pagos anuales anteriores de PTU; consulta el tope, la exención y la PTU neta estimada.
Privacidad y límites
Tu salario, tus fechas y los totales de la empresa permanecen en tu navegador. No se sube ningún dato.
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Preguntas frecuentes
¿Cómo funciona la distribución 50/50?
La mitad del fondo distribuible depende de los días trabajados y la otra mitad del salario elegible. Ambos totales de la plantilla deben incluir a este trabajador. El salario elegible es la base salarial para la PTU conforme al Art. 124 de la LFT, no necesariamente el salario integrado de cotización.
¿Qué ocurre si el promedio de tres años es mayor que tres meses de salario?
El importe mayor establece el tope del trabajador conforme al Art. 127 VIII de la LFT. Si la distribución ya es inferior a ese tope, se paga íntegramente. Introduce los tres pagos anuales históricos de PTU para utilizar el promedio; sin ellos, la estimación solo compara el tope salarial.
¿Cuándo debe pagarse la PTU?
Para la distribución de 2026, los plazos generales son el 31 de mayo para las empresas y el 30 de junio para los empleadores personas físicas. La declaración de la empresa y la regla de 60 días del Art. 122 de la LFT determinan el periodo de pago.
¿Quién debe incluirse en los totales de la plantilla?
Incluye a los trabajadores elegibles, sus días y su salario conforme a las reglas de los Arts. 124–127 de la LFT. Excluye a los directores y gerentes generales; aplica, cuando corresponda, el límite salarial para puestos de confianza. Los trabajadores temporales deben cumplir las condiciones legales de elegibilidad. La calculadora no determina si una empresa está exenta de la PTU.
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