الهند / ضريبة الدخل
حاسبة ضريبة الدخل في الهند: النظامان الجديد والقديم
قارن الضريبة السنوية، وTDS الشهري، والمعدلات الفعلية للأفراد المقيمين ذوي الرواتب في FY 2026–27 أو FY 2025–26. أضف HRA والخصومات المؤهلة والرد والإعفاء من الرسم الإضافي.
حاسبة ضريبة الدخل في الهند: النظامان الجديد والقديم: أدخل راتبك وبدلاتك وخصوماتك لمقارنة ضريبة الدخل في النظامين الجديد والقديم للسنة المالية FY 2026-27 (أو 2025-26)، ومعرفة الخيار الأقل تكلفة. تشمل الحاسبة الخصم القياسي، والرد والإعفاء الهامشي المرتبط به، وإعفاء HRA، وخصومات من نوع 80C و80D، وفائدة قرض السكن، والرسم الإضافي مع الإعفاء الهامشي، وضريبة 4%، مع عرض المبالغ بوحدتَي لاك وكروْر. يعمل 100% محليًا في المتصفح، من دون رفع أي ملفات إلى الخادم.
- مرات التشغيل
- في المتصفح
- التكلفة
- مجاني · بلا تسجيل
- التوفر
- جاهز للاستخدام
تعمل بالكامل في المتصفح
للأفراد المقيمين ذوي الدخل من الراتب. أدخل المبالغ السنوية، بما في ذلك HRA ضمن إجمالي الراتب. لا يشمل التقدير الدخل الخاضع لمعدلات خاصة أو مكاسب رأس المال أو دخل الأعمال أو الدخل الزراعي.
اعتبارًا من 1 April 2026، يستخدم Income-tax Act, 2025 السنة الضريبية 2026–27. ترد معدلات النظام الجديد في section 202، والخصم في section 156، والخصم القياسي في section 19.
خصومات وإعفاءات النظام القديم
الحد الأقصى للاستثمارات هو ₹1,50,000. ويبلغ الحد الأقصى لخصومات الرعاية الصحية بموجب section 126 مقدار ₹25,000 لكل مجموعة عائلية أو مجموعة والدين، أو ₹50,000 لمجموعة كبار السن المؤهلة. تشترك الفحوصات الوقائية في حد أقصى قدره ₹5,000 ضمن هذه الحدود. أدخل الأقساط المؤهلة غير النقدية؛ ولا تشمل النفقات الطبية لكبار السن غير المؤمن عليهم.
إعفاء HRA هو الأقل من HRA المستلم، والإيجار ناقص 10% من (الراتب الأساسي + DA المؤهل + العمولة)، وحد الراتب المطبق البالغ 40% أو 50%. استخدم مبالغ تخص فترة الإشغال نفسها. يضيف Rule 279 مدن Hyderabad وPune وAhmedabad وBengaluru إلى مجموعة 50% اعتبارًا من FY 2026–27.
في غير ذلك، يبلغ الحد الأقصى لفوائد المسكن المشغول ذاتيًا ₹30,000. لا تشمل العملية العقار المؤجَّر أو الخسائر المُرحَّلة أو الخصومات الأخرى.
التوفير السنوي بهذه المدخلات: ₹1,59,900.00.
| البند | النظام الجديد | النظام القديم |
|---|---|---|
| الخصم القياسي | ₹75,000.00 | ₹50,000.00 |
| إجمالي الخصومات والإعفاءات المطبقة | ₹75,000.00 | ₹50,000.00 |
| الدخل الخاضع للضريبة، بالتقريب | ₹14,25,000.00 | ₹14,50,000.00 |
| الضريبة قبل الخصم | ₹93,750.00 | ₹2,47,500.00 |
| الخصم الضريبي | ₹0.00 | ₹0.00 |
| الإعفاء الهامشي من الخصم | ₹0.00 | ₹0.00 |
| الضريبة الإضافية قبل الإعفاء | ₹0.00 | ₹0.00 |
| الإعفاء الهامشي من الضريبة الإضافية | ₹0.00 | ₹0.00 |
| ضريبة الصحة والتعليم الإضافية (4%) | ₹3,750.00 | ₹9,900.00 |
| الضريبة السنوية، بالتقريب | ₹97,500.00 | ₹2,57,400.00 |
| تقدير TDS الشهري (السنوي ÷ 12) | ₹8,125.00 | ₹21,450.00 |
| معدل الضريبة الفعلي على إجمالي الراتب | 6.5% | 17.16% |
مبالغ النظام القديم قبل تطبيق حد الدخل المتاح: HRA ₹0.00؛ الاستثمارات ₹0.00؛ الرعاية الصحية ₹0.00؛ فوائد السكن ₹0.00.
| شريحة الدخل الخاضع للضريبة | المعدل | الضريبة |
|---|---|---|
| من ₹0.00 إلى ₹4,00,000.00 | 0% | ₹0.00 |
| من ₹4,00,000.00 إلى ₹8,00,000.00 | 5% | ₹20,000.00 |
| من ₹8,00,000.00 إلى ₹12,00,000.00 | 10% | ₹40,000.00 |
| من ₹12,00,000.00 إلى ₹16,00,000.00 | 15% | ₹33,750.00 |
| من ₹16,00,000.00 إلى ₹20,00,000.00 | 20% | ₹0.00 |
| من ₹20,00,000.00 إلى ₹24,00,000.00 | 25% | ₹0.00 |
| أعلى من ₹24,00,000.00 | 30% | ₹0.00 |
| شريحة الدخل الخاضع للضريبة | المعدل | الضريبة |
|---|---|---|
| من ₹0.00 إلى ₹2,50,000.00 | 0% | ₹0.00 |
| من ₹2,50,000.00 إلى ₹5,00,000.00 | 5% | ₹12,500.00 |
| من ₹5,00,000.00 إلى ₹10,00,000.00 | 20% | ₹1,00,000.00 |
| أعلى من ₹10,00,000.00 | 30% | ₹1,35,000.00 |
يُقرَّب إجمالي الدخل والضريبة النهائية إلى أقرب ₹10 بعد تجاهل paise. يُطبَّق الخصم والإعفاء الهامشي من الضريبة الإضافية قبل الضريبة الإضافية البالغة 4%. TDS الشهري هو الضريبة السنوية مقسومة على 12؛ وقد يختلف المبلغ الذي يحجبه صاحب العمل.
تقدير لأغراض التخطيط، وليس نصيحة ضريبية؛ استخدم Income and Tax Calculator التابعة لـ Income Tax Department لإجراء الحساب الرسمي.
السنوات الضريبية والقوانين ومعدلات الأنظمة
قانون ضريبة الدخل، 2025 (القانون 30 لعام 2025)، بصيغته المعدلة بموجب قانون المالية 2026: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf . تنص المادة 1 على دخول القانون حيز التنفيذ في 1 April 2026. بالنسبة للسنة الضريبية 2026–27، تستبدل المادة 202 المادة 115BAC، وتستبدل المادة 156 المادة 87A. وتنص المادة 19 على إعفاءات قياسية قدرها ₹75,000 ضمن النظام الجديد و₹50,000 خلاف ذلك. ويشير التصنيف السابق AY 2027–28 إلى فترة الدخل نفسها.
قانون المالية 2026 (القانون 4 لعام 2026)، المادة 3، الجدول الأول، الجزء I-B: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/finance-act-2026-pdf-1 . تعتمد إعفاءات النظام القديم على العمر؛ وتبلغ الضريبة الإضافية 10% و15% و25%، وفي النظام القديم فقط 37%، فوق ₹50 lakh و₹1 crore و₹2 crore و₹5 crore على التوالي. وينطبق الإعفاء الهامشي للضريبة الإضافية قبل Cess الصحة والتعليم البالغ 4%.
بالنسبة إلى FY 2025–26 (AY 2026–27)، تنطبق المادة 115BAC(1A)(iii) بصيغتها المعدلة بموجب قانون المالية 2025: https://www.incometaxindia.gov.in/w/section-115bac-6 . ينشر CBDT، أبرز ما ورد في قانون المالية 2025، الصفحتين 2–3: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/20117/14614766/Highlights-to-Finance-Act-2025.pdf/da0e29ac-e70f-f705-824e-a8efe2460a55?t=1767817037874 . تبدأ الشرائح الجديدة من لا شيء حتى ₹4 lakh، ثم 5% و10% و15% و20% و25% و30%، مع شرائح قدرها ₹4 lakh حتى ₹24 lakh.
الخصومات والسكن
دائرة ضريبة الدخل، الأفراد بأجر للسنة التقييمية AY 2026–27: https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/help/individual/return-applicable-1 . تخضع استثمارات القسم 80C لحد أقصى قدره ₹1,50,000؛ كما تخضع خصومات الصحة في القسم 80D لحدود منفصلة للأسرة والوالدين تبلغ ₹25,000 أو ₹50,000 لكبار السن المؤهلين، مع احتساب الفحوصات الوقائية ضمن حد ₹5,000 داخل هذه الحدود. يقتصر خصم فوائد المنزل المؤهل المشغول من المالك على ₹2,00,000، أو ₹30,000 في الحالات الأخرى.
بموجب قانون ضريبة الدخل لعام 2025، تصبح هذه المراجع الأقسام 123 (الاستثمارات)، و126 (الصحة)، و22 (فوائد المنزل): https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf . يندرج بدل السكن HRA ضمن الجدول III، البند 11. قواعد ضريبة الدخل المُخطرة لعام 2026، الإخطار 22/2026، القاعدة 279: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/en-notified-it-rules-2026-20-03-2026-pdf . تضم مجموعة HRA ذات نسبة 50% الآن Mumbai وKolkata وDelhi وChennai وHyderabad وPune وAhmedabad وBengaluru. وتستخدم المواقع الأخرى نسبة 40%.
بالنسبة إلى FY 2025–26، يستخدم القسم 10(13A) والقاعدة 2A فقط Mumbai وKolkata وDelhi وChennai ضمن مجموعة 50%. يُعفى من HRA أصغر مبلغ من البدل، والإيجار ناقص 10% من الراتب المؤهل، ونسبة الموقع. يشمل الراتب الأساسي، وDA المؤهل، والعمولة القائمة على رقم الأعمال. CBDT، معاملة الدخل من المصادر المختلفة: https://www.incometaxindia.gov.in/w/treatment-of-income-from-different-sources-1 .
الخصم والتقريب والحاسبة الرسمية
يشمل خصم المقيم في النظام الجديد الدخل الخاضع للضريبة حتى ₹12,00,000، بحد أقصى ₹60,000؛ ويحد الإعفاء الهامشي الضريبةَ التي تتجاوز العتبة بقليل لتساوي الزيادة في الدخل. يبلغ الحد الأقصى للخصم في النظام القديم ₹12,500 للدخل حتى ₹5,00,000. القسم 156 والقسم 516 (التقريب إلى ₹10): https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf .
CBDT، الأسئلة الشائعة حول ميزانية 2025، الأسئلة 15–17: https://incometaxindia.gov.in/Documents/Budget/budget-2025/faqs-budget-2025.pdf . يتضمن المثال المحسوب دخلاً خاضعاً للضريبة قدره ₹12,10,000، وضريبة الشرائح ₹61,500، وإعفاءً هامشياً ₹51,500، وضريبة قبل الضريبة الإضافية ₹10,000. ويغطي جدول المقارنة أيضاً ₹12,50,000 و₹12,70,000 و₹12,75,000.
هذا تقدير للتخطيط وليس استشارة ضريبية؛ استخدم حاسبة الدخل والضريبة التابعة لدائرة ضريبة الدخل للحساب الرسمي: https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/income-tax-calculator . تعني TDS الشهرية هنا الضريبة السنوية مقسومة على 12؛ وتقتصر المقارنة على دخل الراتب للمقيمين.
طريقة الاستخدام
- اختر السنة المالية والفئة العمرية، وأدخل الراتب السنوي الإجمالي شاملًا HRA.
- أدخل استثمارات النظام القديم المؤهلة، والمدفوعات الصحية، وفائدة السكن، وتفاصيل HRA.
- قارن النظامين، وشاهد الخيار الأقل ضريبة، والضريبة حسب الشريحة، والضريبة السنوية مقسومة على 12.
الخصوصية والقيود
تُحسب مبالغ الدخل والخصومات في متصفحك. لا يُرفع أي شيء.
أدوات ذات صلة
الأسئلة الشائعة
أي قانون ينطبق في FY 2026–27؟
يدخل قانون ضريبة الدخل لعام 2025 حيّز التنفيذ في 1 April 2026. تغطي المادة 202 النظام الجديد، والمادة 156 الرد، والمادة 19 الخصم القياسي. والمصطلح الجديد هو السنة الضريبية 2026–27؛ أما AY 2027–28 فهو التسمية السابقة للفترة نفسها من الدخل.
هل يمكن أن تؤدي رواتب بقيمة ₹12,75,000 إلى ضريبة قدرها صفر؟
في حالة الراتب فقط للأفراد المقيمين التي تدعمها الحاسبة، يترك الخصم القياسي البالغ ₹75,000 في النظام الجديد دخلًا خاضعًا للضريبة قدره ₹12,00,000. ثم يزيل الرد الضريبة قبل احتساب الضريبة. وقد يغيّر الدخل الخاضع لمعدل خاص والدخل الآخر هذه النتيجة.
كيف يتغير HRA بين السنتين؟
اعتبارًا من FY 2026–27، ينطبق حد 50% من الراتب على Mumbai وKolkata وDelhi وChennai وHyderabad وPune وAhmedabad وBengaluru. وفي FY 2025–26، تتأهل المدن الأربع الأولى فقط. تستخدم المواقع الأخرى نسبة 40%، مع استمرار تطبيق حدود HRA الفعلي والإيجار مطروحًا منه 10% من الراتب.
هل تحدد نتيجة الضريبة الأقل إمكانية الانتقال بين النظامين؟
لا. فهي تقارن المدخلات التي أدخلتها فقط. أما الأهلية، والمواعيد النهائية لاختيار النظام، والقيود على الانتقال، فهي أمور منفصلة. ولا يشمل هذا التقدير القائم على الراتب فقط دخل الأعمال، أو أرباح رأس المال، أو الدخل الزراعي، أو الخصومات الأخرى.
أداة مجانية · عدد مرات الاستخدام في المتصفح · لا يتطلب حسابًا