Hindistan / Gelir vergisi
Hindistan Gelir Vergisi Hesaplayıcısı: Yeni ve Eski Rejimler
FY 2026–27 veya FY 2025–26 için ikamet eden ücretli çalışanların yıllık vergisini, aylık TDS'sini ve efektif oranlarını karşılaştırın. HRA, uygun kesintileri, indirimi ve ek vergi rahatlamasını dahil edin.
Hindistan Gelir Vergisi Hesaplayıcısı: Yeni ve Eski Rejimler: Maaş, ödenek ve kesintileri girerek FY 2026-27 (veya 2025-26) için yeni ve eski rejimlerdeki gelir verginizi karşılaştırın ve hangisinin daha düşük maliyetli olduğunu görün. Standart kesintiyi, indirimi ve marjinal vergi rahatlamasını, HRA istisnasını, 80C ve 80D türü kesintileri, konut kredisi faizini, marjinal vergi rahatlamalı ek vergiyi ve lakh ile crore cinsinden gösterilen %4 cess'i içerir. Sunucuya hiçbir dosya yüklenmeden tarayıcınızda %100 yerel olarak çalışır.
- Kategori
- İş ve yönetim araçları
- Çalıştırma sayısı
- Tarayıcınızda
- Maliyet
- Ücretsiz · kayıt gerekmez
- Kullanılabilirlik
- Kullanıma hazır
Tamamen tarayıcınızda çalışır
Maaş geliri elde eden yerleşik kişiler içindir. Brüt maaşa HRA'yı da dahil ederek yıllık tutarları girin. Özel oranlı gelir, sermaye kazançları, işletme geliri ve tarım geliri dahil değildir.
1 Nisan 2026'dan itibaren Income-tax Act, 2025 vergi yılı olarak 2026–27'yi kullanır. Yeni rejim oranları 202. bölümde, indirim 156. bölümde ve standart indirim 19. bölümde yer alır.
Eski rejim indirimleri ve istisnaları
Yatırımlar ₹1,50,000 ile sınırlıdır. 126. bölüm kapsamındaki sağlık indirimleri, aile/ebeveyn grubu başına ₹25.000 veya uygun yaşlı grubu için ₹50.000 ile sınırlıdır. Koruyucu muayeneler bu sınırlar içindeki ₹5.000 üst sınırını paylaşır. Uygun nakit dışı primleri girin; sigortasız yaşlıların sağlık giderleri dahil değildir.
HRA istisnası; alınan HRA, kiradan (temel ücret + uygun DA + komisyonun %10'u) çıkarıldığında kalan tutar ve geçerli %40 veya %50 maaş sınırı arasındaki en düşük tutardır. Aynı oturum dönemi için tutarları kullanın. Rule 279, FY 2026–27'den itibaren Hyderabad, Pune, Ahmedabad ve Bengaluru'yu %50 grubuna ekler.
Aksi durumda kişinin oturduğu konut faizi üst sınırı ₹30.000'dır. Kiraya verilen mülk, ileriye devredilen zararlar ve diğer indirimler dahil değildir.
Bu girdilerle yıllık tasarruf: ₹1,59,900.00.
| Kalem | Yeni rejim | Eski rejim |
|---|---|---|
| Standart indirim | ₹75,000.00 | ₹50,000.00 |
| Uygulanan toplam indirim ve istisnalar | ₹75,000.00 | ₹50,000.00 |
| Yuvarlanmış vergilendirilebilir gelir | ₹14,25,000.00 | ₹14,50,000.00 |
| İndirim öncesi vergi | ₹93,750.00 | ₹2,47,500.00 |
| İndirim | ₹0.00 | ₹0.00 |
| İndirim marjinal avantajı | ₹0.00 | ₹0.00 |
| İndirim öncesi ek vergi | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Ek vergi marjinal avantajı | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Sağlık ve Eğitim kesintisi (%4) | ₹3,750.00 | ₹9,900.00 |
| Yuvarlanmış yıllık vergi | ₹97,500.00 | ₹2,57,400.00 |
| Aylık TDS tahmini (yıllık ÷ 12) | ₹8,125.00 | ₹21,450.00 |
| Brüt maaş üzerinden efektif vergi oranı | %6,5 | %17,16 |
Kullanılabilir gelir sınırı öncesi eski rejim tutarları: HRA ₹0.00; yatırımlar ₹0.00; sağlık ₹0.00; konut faizi ₹0.00.
| Vergilendirilebilir gelir dilimi | Oran | Vergi |
|---|---|---|
| ₹0.00 - ₹4,00,000.00 arası | %0 | ₹0.00 |
| ₹4,00,000.00 - ₹8,00,000.00 arası | %5 | ₹20,000.00 |
| ₹8,00,000.00 - ₹12,00,000.00 arası | %10 | ₹40,000.00 |
| ₹12,00,000.00 - ₹16,00,000.00 arası | %15 | ₹33,750.00 |
| ₹16,00,000.00 - ₹20,00,000.00 arası | %20 | ₹0.00 |
| ₹20,00,000.00 - ₹24,00,000.00 arası | %25 | ₹0.00 |
| ₹24,00,000.00 üzeri | %30 | ₹0.00 |
| Vergilendirilebilir gelir dilimi | Oran | Vergi |
|---|---|---|
| ₹0.00 - ₹2,50,000.00 arası | %0 | ₹0.00 |
| ₹2,50,000.00 - ₹5,00,000.00 arası | %5 | ₹12,500.00 |
| ₹5,00,000.00 - ₹10,00,000.00 arası | %20 | ₹1,00,000.00 |
| ₹10,00,000.00 üzeri | %30 | ₹1,35,000.00 |
Toplam gelir ve nihai vergi, paise dikkate alınmadan en yakın ₹10'a yuvarlanır. İndirim ve ek vergi marjinal avantajı %4 kesintiden önce uygulanır. Aylık TDS yıllık verginin 12'ye bölünmesiyle hesaplanır; işveren kesintisi farklı olabilir.
Planlama amaçlı bir tahmindir, vergi danışmanlığı değildir; resmi hesaplama için Income Tax Department'ın Income and Tax Calculator'ını kullanın.
Vergi yılları, yasalar ve rejim oranları
Gelir Vergisi Yasası, 2025 (2025 tarihli 30 sayılı Yasa), 2026 Maliye Yasası ile değiştirilmiştir: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf . 1. bölüm, Yasayı 1 Nisan 2026'da yürürlüğe sokar. 2026–27 vergi yılı için 202. bölüm 115BAC bölümünün, 156. bölüm ise 87A bölümünün yerini alır. 19. bölüm, yeni rejim kapsamında ₹75.000 ve diğer durumlarda ₹50.000 standart indirim sağlar. Önceki AY 2027–28 etiketi aynı gelir dönemini ifade eder.
2026 Maliye Yasası (2026 tarihli 4 sayılı Yasa), 3. bölüm, Birinci Cetvel Kısım I-B: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/finance-act-2026-pdf-1 . Eski rejim muafiyetleri yaşa bağlıdır; ek vergi, sırasıyla ₹50 lakh, ₹1 crore, ₹2 crore ve ₹5 crore üzerindeki tutarlarda %10, %15, %25 ve yalnızca eski rejimde %37'dir. Ek vergiye ilişkin marjinal indirim, %4 Sağlık ve Eğitim Kesintisi uygulanmadan önce geçerlidir.
FY 2025–26 (AY 2026–27) için, 2026 Maliye Yasası ile değiştirilmiş 115BAC(1A)(iii) bölümü: https://www.incometaxindia.gov.in/w/section-115bac-6 . CBDT, 2025 Maliye Yasası öne çıkanları, sayfa 2–3: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/20117/14614766/Highlights-to-Finance-Act-2025.pdf/da0e29ac-e70f-f705-824e-a8efe2460a55?t=1767817037874 . Yeni dilimler, ₹4 lakh'a kadar sıfırdan başlayıp %5, %10, %15, %20, %25 ve %30'a çıkar; ₹24 lakh'a kadar ₹4 lakh'lık dilimler kullanılır.
İndirimler ve konut
Gelir Vergisi Dairesi, AY 2026–27 için ücretli çalışanlar: https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/help/individual/return-applicable-1 . 80C bölümü yatırımları ₹1,50,000 ile sınırlıdır; 80D bölümü sağlık indirimleri, aile ve ebeveynler için ayrı ayrı ₹25.000 veya uygun yaşlılar için ₹50.000 ile sınırlıdır; koruyucu kontroller bu sınırlar içindeki ₹5.000'lik tutarı paylaşır. Uygun, kişinin kendi oturduğu konut için faiz ₹2,00,000, diğer durumlarda ₹30.000 ile sınırlıdır.
2025 Gelir Vergisi Yasası kapsamında bu başvurular sırasıyla 123. bölüm (yatırımlar), 126. bölüm (sağlık) ve 22. bölüm (konut faizi) olur: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf . HRA, III. Cetvel, 11. tablo maddesi kapsamındadır. Bildirilen Gelir Vergisi Kuralları, 2026, 22/2026 Bildirimi, 279. kural: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/en-notified-it-rules-2026-20-03-2026-pdf . %50 HRA grubu artık Mumbai, Kolkata, Delhi, Chennai, Hyderabad, Pune, Ahmedabad ve Bengaluru'yu içerir. Diğer yerlerde %40 kullanılır.
FY 2025–26 için 10(13A) bölümü ve 2A kuralı, %50 grubunda yalnızca Mumbai, Kolkata, Delhi ve Chennai'yi kullanır. HRA muafiyeti; ödeneğin, kiranın uygun maaşın %10'u çıkarılmış hâlinin ve konum yüzdesinin en düşük olanıdır. Maaşa temel ücret, uygun DA ve ciroya dayalı komisyon dahildir. CBDT, farklı kaynaklardan elde edilen gelirin işlenmesi: https://www.incometaxindia.gov.in/w/treatment-of-income-from-different-sources-1 .
İade, yuvarlama ve resmî hesaplayıcı
Yeni rejimde ikamet edenlere yönelik iade, ₹12,00,000'e kadar vergilendirilebilir geliri kapsar ve ₹60.000 ile sınırlıdır; marjinal indirim, eşik üzerindeki vergiyi gelir fazlasıyla sınırlar. Eski rejim iadesi, ₹5,00,000'e kadar gelir için ₹12.500 ile sınırlıdır. 156. ve 516. bölümler (₹10'a yuvarlama): https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf .
CBDT, 2025 Bütçesi SSS, 15–17. sorular: https://incometaxindia.gov.in/Documents/Budget/budget-2025/faqs-budget-2025.pdf . Örnek hesaplamada vergilendirilebilir gelir ₹12,10,000, dilim vergisi ₹61.500, marjinal indirim ₹51.500 ve kesinti öncesi vergi ₹10.000'dur. Karşılaştırma tablosunda ayrıca ₹12,50,000, ₹12,70,000 ve ₹12,75,000 tutarları da yer alır.
Vergi danışmanlığı değil, planlama amaçlı bir tahmindir; resmî hesaplama için Gelir Vergisi Dairesinin Gelir ve Vergi Hesaplayıcısını kullanın: https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/income-tax-calculator . Buradaki aylık TDS, yıllık verginin 12'ye bölünmesi anlamına gelir; karşılaştırma yalnızca ikamet edenlerin maaş gelirini kapsar.
Nasıl kullanılır?
- Mali yılı ve yaş grubunu seçin; HRA dahil yıllık brüt maaşı girin.
- Eski rejimde uygun yatırımları, sağlık ödemelerini, konut kredisi faizini ve HRA bilgilerini girin.
- Her iki rejimi, daha düşük vergili seçeneği, dilimlere göre vergiyi ve 12'ye bölünmüş yıllık vergiyi karşılaştırın.
Gizlilik ve sınırlamalar
Gelir ve kesinti tutarları tarayıcınızda hesaplanır. Hiçbir şey yüklenmez.
İlgili araçlar
Sık sorulan sorular
FY 2026–27 için hangi yasa geçerlidir?
Income-tax Act, 2025, 1 Nisan 2026'da yürürlüğe girer. Bölüm 202 yeni rejimi, bölüm 156 indirimi ve bölüm 19 standart kesintiyi kapsar. Yeni adlandırma tax year 2026–27'dir; AY 2027–28, aynı gelir dönemi için kullanılan önceki adlandırmadır.
₹12,75,000 maaş sıfır vergi sağlayabilir mi?
Desteklenen, yalnızca maaş geliri bulunan ikamet eden kişi durumunda, yeni rejimdeki ₹75.000 standart kesinti ₹12,00,000 vergilendirilebilir gelir bırakır. Ardından indirim, cess uygulanmadan önce vergiyi ortadan kaldırır. Özel oranlı gelir ve diğer gelirler bu sonucu değiştirebilir.
HRA yıllar arasında nasıl değişir?
FY 2026–27'den itibaren %50 maaş sınırı Mumbai, Kolkata, Delhi, Chennai, Hyderabad, Pune, Ahmedabad ve Bengaluru için geçerlidir. FY 2025–26'da yalnızca ilk dört şehir bu kapsamdadır. Diğer konumlarda %40 kullanılır; ayrıca gerçek HRA ile maaşın %10'u düşüldükten sonra kalan kira tutarı sınırları geçerliliğini korur.
Daha düşük vergi sonucu rejim değiştirebilip değiştiremeyeceğimi belirler mi?
Hayır. Bu sonuç, girilen verileri karşılaştırır. Uygunluk, seçim tarihleri ve rejim değiştirme kısıtlamaları ayrı konulardır. Ticari gelir, sermaye kazançları, tarım geliri ve diğer kesintiler yalnızca maaş gelirine dayalı bu tahminin dışındadır.
Ücretsiz araç · tarayıcınızda kez çalıştırma · hesap gerekmez