Ấn Độ / Thuế thu nhập
Máy tính thuế thu nhập Ấn Độ: Biểu thuế mới và cũ
So sánh thuế hằng năm, TDS hằng tháng và thuế suất thực tế cho người làm công hưởng lương cư trú trong FY 2026–27 hoặc FY 2025–26. Bao gồm HRA, các khoản giảm trừ đủ điều kiện, hoàn thuế và giảm nhẹ phụ phí.
Máy tính thuế thu nhập Ấn Độ: Biểu thuế mới và cũ: Nhập lương, phụ cấp và các khoản giảm trừ để so sánh thuế thu nhập theo biểu thuế mới và cũ cho FY 2026-27 (hoặc 2025-26), đồng thời xem phương án nào có chi phí thấp hơn. Công cụ bao gồm khoản giảm trừ tiêu chuẩn, hoàn thuế và giảm nhẹ cận biên, miễn thuế HRA, các khoản giảm trừ loại 80C và 80D, lãi vay mua nhà, phụ phí kèm giảm nhẹ cận biên và khoản cess 4%, được hiển thị theo lakh và crore. Chạy 100% cục bộ trong trình duyệt của bạn, không có tệp nào được tải lên máy chủ.
- Danh mục
- Công cụ kinh doanh và hành chính
- Lượt chạy
- Trong trình duyệt của bạn
- Chi phí
- Miễn phí · không cần đăng ký
- Trạng thái khả dụng
- Sẵn sàng sử dụng
Chạy hoàn toàn trong trình duyệt của bạn
Dành cho cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương. Nhập các khoản hằng năm, bao gồm HRA trong tổng lương gộp. Không bao gồm thu nhập chịu thuế suất đặc biệt, lãi vốn, thu nhập kinh doanh và thu nhập nông nghiệp.
Từ ngày 1 tháng 4 năm 2026, Income-tax Act, 2025 sử dụng năm tính thuế 2026–27. Thuế suất theo chế độ mới nằm tại điều 202, khoản hoàn thuế tại điều 156 và khoản giảm trừ tiêu chuẩn tại điều 19.
Các khoản giảm trừ và miễn thuế theo chế độ cũ
Khoản đầu tư bị giới hạn ở ₹1,50,000. Các khoản giảm trừ y tế theo điều 126 bị giới hạn ở ₹25.000 cho mỗi nhóm gia đình/cha mẹ, hoặc ₹50.000 cho nhóm người cao tuổi đủ điều kiện. Khám sức khỏe dự phòng dùng chung mức trần ₹5.000 trong các giới hạn đó. Nhập phí bảo hiểm đủ điều kiện không dùng tiền mặt; không bao gồm chi phí y tế của người cao tuổi không có bảo hiểm.
Khoản miễn HRA là mức thấp nhất trong ba khoản: HRA đã nhận, tiền thuê nhà trừ 10% của (lương cơ bản + DA đủ điều kiện + hoa hồng), và giới hạn 40% hoặc 50% tiền lương được áp dụng. Hãy dùng các khoản tiền cho cùng một thời gian cư trú. Quy tắc 279 đưa Hyderabad, Pune, Ahmedabad và Bengaluru vào nhóm 50% từ FY 2026–27.
Nếu không, mức trần lãi vay cho nhà tự ở là ₹30.000. Không bao gồm bất động sản cho thuê, khoản lỗ chuyển tiếp và các khoản giảm trừ khác.
Khoản tiết kiệm hằng năm với các thông tin này: ₹1,59,900.00.
| Hạng mục | Chế độ mới | Chế độ cũ |
|---|---|---|
| Khoản giảm trừ tiêu chuẩn | ₹75,000.00 | ₹50,000.00 |
| Tổng các khoản giảm trừ và miễn thuế đã áp dụng | ₹75,000.00 | ₹50,000.00 |
| Thu nhập chịu thuế, đã làm tròn | ₹14,25,000.00 | ₹14,50,000.00 |
| Thuế trước hoàn thuế | ₹93,750.00 | ₹2,47,500.00 |
| Hoàn thuế | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Giảm trừ cận biên cho khoản hoàn thuế | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Phụ thu trước giảm trừ | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Giảm trừ cận biên cho khoản phụ thu | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Phụ thu Y tế và Giáo dục (4%) | ₹3,750.00 | ₹9,900.00 |
| Thuế hằng năm, đã làm tròn | ₹97,500.00 | ₹2,57,400.00 |
| Ước tính TDS hằng tháng (hằng năm ÷ 12) | ₹8,125.00 | ₹21,450.00 |
| Thuế suất thực tế trên tổng lương gộp | 6,5% | 17,16% |
Các khoản theo chế độ cũ trước giới hạn thu nhập khả dụng: HRA ₹0.00; đầu tư ₹0.00; y tế ₹0.00; lãi vay mua nhà ₹0.00.
| Bậc thu nhập chịu thuế | Thuế suất | Thuế |
|---|---|---|
| ₹0.00 đến ₹4,00,000.00 | 0% | ₹0.00 |
| ₹4,00,000.00 đến ₹8,00,000.00 | 5% | ₹20,000.00 |
| ₹8,00,000.00 đến ₹12,00,000.00 | 10% | ₹40,000.00 |
| ₹12,00,000.00 đến ₹16,00,000.00 | 15% | ₹33,750.00 |
| ₹16,00,000.00 đến ₹20,00,000.00 | 20% | ₹0.00 |
| ₹20,00,000.00 đến ₹24,00,000.00 | 25% | ₹0.00 |
| Trên ₹24,00,000.00 | 30% | ₹0.00 |
| Bậc thu nhập chịu thuế | Thuế suất | Thuế |
|---|---|---|
| ₹0.00 đến ₹2,50,000.00 | 0% | ₹0.00 |
| ₹2,50,000.00 đến ₹5,00,000.00 | 5% | ₹12,500.00 |
| ₹5,00,000.00 đến ₹10,00,000.00 | 20% | ₹1,00,000.00 |
| Trên ₹10,00,000.00 | 30% | ₹1,35,000.00 |
Tổng thu nhập và thuế cuối cùng được làm tròn đến ₹10 gần nhất sau khi bỏ qua paise. Khoản hoàn thuế và giảm trừ cận biên cho phụ thu được áp dụng trước phụ thu 4%. TDS hằng tháng là thuế hằng năm chia cho 12; khoản khấu trừ của người sử dụng lao động có thể khác.
Đây là ước tính để lập kế hoạch, không phải tư vấn thuế; hãy dùng Income and Tax Calculator của Cục Thuế để tính chính thức.
Năm tính thuế, đạo luật và mức thuế theo chế độ
Income-tax Act, 2025 (Act 30 of 2025), được sửa đổi bởi Finance Act 2026: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf . Mục 1 đưa Đạo luật vào hiệu lực từ ngày 1 April 2026. Đối với năm tính thuế 2026–27, mục 202 thay thế mục 115BAC và mục 156 thay thế mục 87A. Mục 19 quy định mức giảm trừ tiêu chuẩn ₹75.000 theo chế độ mới và ₹50.000 theo chế độ còn lại. Nhãn AY 2027–28 trước đây đề cập đến cùng kỳ thu nhập này.
Finance Act, 2026 (Act 4 of 2026), mục 3, First Schedule Part I-B: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/finance-act-2026-pdf-1 . Các khoản miễn trừ theo chế độ cũ phụ thuộc vào độ tuổi; phụ thu là 10%, 15%, 25% và, chỉ trong chế độ cũ, 37%, lần lượt trên ₹50 lakh, ₹1 crore, ₹2 crore và ₹5 crore. Giảm nhẹ cận biên cho phụ thu được áp dụng trước Health & Education Cess 4%.
Đối với FY 2025–26 (AY 2026–27), mục 115BAC(1A)(iii), được sửa đổi bởi Finance Act 2025: https://www.incometaxindia.gov.in/w/section-115bac-6 . CBDT, Highlights to Finance Act 2025, trang 2–3: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/20117/14614766/Highlights-to-Finance-Act-2025.pdf/da0e29ac-e70f-f705-824e-a8efe2460a55?t=1767817037874 . Các bậc mới bắt đầu từ mức 0 đến ₹4 lakh, sau đó là 5%, 10%, 15%, 20%, 25% và 30%, với các bậc ₹4 lakh cho đến ₹24 lakh.
Các khoản giảm trừ và nhà ở
Income Tax Department, Salaried Individuals for AY 2026–27: https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/help/individual/return-applicable-1 . Các khoản đầu tư theo mục 80C bị giới hạn ở ₹1,50,000; các khoản giảm trừ y tế theo mục 80D có giới hạn riêng cho gia đình và cha mẹ là ₹25.000 hoặc ₹50.000 đối với người cao tuổi đủ điều kiện, trong đó khám sức khỏe dự phòng dùng chung mức ₹5.000 trong các giới hạn đó. Lãi vay nhà ở đủ điều kiện cho nhà tự ở bị giới hạn ở ₹2,00,000, các trường hợp khác là ₹30.000.
Theo Income-tax Act, 2025, các tham chiếu này trở thành mục 123 (đầu tư), mục 126 (y tế) và mục 22 (lãi vay nhà): https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf . HRA thuộc Schedule III, mục 11 của bảng. Notified Income-tax Rules, 2026, Notification 22/2026, rule 279: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/en-notified-it-rules-2026-20-03-2026-pdf . Nhóm HRA 50% hiện bao gồm Mumbai, Kolkata, Delhi, Chennai, Hyderabad, Pune, Ahmedabad và Bengaluru. Các địa điểm khác áp dụng 40%.
Đối với FY 2025–26, mục 10(13A) và rule 2A chỉ sử dụng Mumbai, Kolkata, Delhi và Chennai trong nhóm 50%. Khoản miễn HRA là mức thấp nhất trong số tiền trợ cấp, tiền thuê trừ 10% lương đủ điều kiện và tỷ lệ theo địa điểm. Lương bao gồm lương cơ bản, DA đủ điều kiện và hoa hồng dựa trên doanh thu. CBDT, Treatment of income from different sources: https://www.incometaxindia.gov.in/w/treatment-of-income-from-different-sources-1 .
Hoàn thuế, làm tròn và máy tính chính thức
Khoản hoàn thuế dành cho cư dân theo chế độ mới áp dụng cho thu nhập chịu thuế tối đa ₹12,00,000, với giới hạn ₹60.000; giảm nhẹ cận biên giới hạn số thuế ngay trên ngưỡng ở mức phần thu nhập vượt ngưỡng. Khoản hoàn thuế theo chế độ cũ tối đa ₹12.500 đối với thu nhập tối đa ₹5,00,000. Mục 156 và mục 516 (làm tròn đến ₹10): https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf .
CBDT, Budget 2025 FAQs, câu hỏi 15–17: https://incometaxindia.gov.in/Documents/Budget/budget-2025/faqs-budget-2025.pdf . Ví dụ tính có thu nhập chịu thuế ₹12,10,000, thuế theo bậc ₹61.500, giảm nhẹ cận biên ₹51.500 và thuế trước cess ₹10.000. Bảng so sánh cũng bao gồm ₹12,50,000, ₹12,70,000 và ₹12,75,000.
Đây là ước tính để lập kế hoạch, không phải tư vấn thuế; hãy sử dụng Income and Tax Calculator của Income Tax Department để tính chính thức: https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/income-tax-calculator . TDS hằng tháng ở đây có nghĩa là thuế hằng năm chia cho 12; phần so sánh chỉ bao gồm thu nhập từ lương của cư dân.
Cách sử dụng
- Chọn năm tài chính và nhóm tuổi, rồi nhập tổng lương hằng năm, bao gồm HRA.
- Nhập các khoản đầu tư theo biểu thuế cũ đủ điều kiện, chi phí y tế, lãi vay mua nhà và thông tin HRA.
- So sánh cả hai biểu thuế, lựa chọn có thuế thấp hơn, thuế theo từng bậc và thuế hằng năm chia cho 12.
Quyền riêng tư và giới hạn
Các khoản thu nhập và giảm trừ được tính trong trình duyệt của bạn. Không có gì được tải lên.
Công cụ liên quan
Câu hỏi thường gặp
Luật nào áp dụng trong FY 2026–27?
Đạo luật Thuế thu nhập năm 2025 có hiệu lực từ ngày 1 tháng 4 năm 2026. Điều 202 quy định về biểu thuế mới, điều 156 về hoàn thuế và điều 19 về khoản giảm trừ tiêu chuẩn. Cách gọi mới là năm tính thuế 2026–27; AY 2027–28 là quy ước đặt tên trước đây cho cùng kỳ thu nhập.
Lương ₹12,75,000 có thể được miễn thuế hoàn toàn không?
Trong trường hợp được hỗ trợ là chỉ có lương của người cư trú, khoản giảm trừ tiêu chuẩn ₹75.000 theo biểu thuế mới sẽ đưa thu nhập chịu thuế xuống còn ₹12,00,000. Sau đó, khoản hoàn thuế sẽ loại bỏ phần thuế trước khi tính cess. Thu nhập chịu thuế suất đặc biệt và các khoản thu nhập khác có thể làm thay đổi kết quả.
HRA thay đổi như thế nào giữa các năm?
Từ FY 2026–27, giới hạn 50% lương áp dụng cho Mumbai, Kolkata, Delhi, Chennai, Hyderabad, Pune, Ahmedabad và Bengaluru. Trong FY 2025–26, chỉ bốn thành phố đầu tiên đủ điều kiện. Các địa điểm khác áp dụng mức 40%, đồng thời vẫn áp dụng các giới hạn về HRA thực nhận và tiền thuê nhà trừ 10% lương.
Kết quả có thuế thấp hơn có quyết định việc tôi được chuyển đổi biểu thuế hay không?
Không. Kết quả chỉ so sánh các dữ liệu bạn đã nhập. Điều kiện đủ tiêu chuẩn, hạn chót lựa chọn và các hạn chế khi chuyển đổi là những vấn đề riêng. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh, lãi vốn, thu nhập nông nghiệp và các khoản giảm trừ khác nằm ngoài ước tính chỉ dành cho tiền lương này.
Công cụ miễn phí · trong trình duyệt của bạn lượt chạy · không cần tài khoản