India / Imposta sul reddito
Calcolatore dell’imposta sul reddito in India: regimi nuovo e vecchio
Confronta l’imposta annuale, il TDS mensile e le aliquote effettive per lavoratori dipendenti residenti in FY 2026–27 o FY 2025–26. Includi HRA, detrazioni ammissibili, rebate e sollievo sulla sovrattassa.
Calcolatore dell’imposta sul reddito in India: regimi nuovo e vecchio: Inserisci stipendio, indennità e detrazioni per confrontare l’imposta sul reddito secondo il regime nuovo e quello vecchio per FY 2026-27 (o 2025-26) e scoprire quale costa meno. Sono incluse la detrazione standard, il rebate e il relativo sollievo marginale, l’esenzione HRA, le detrazioni di tipo 80C e 80D, gli interessi sul mutuo, la sovrattassa con sollievo marginale e la cess del 4%, con gli importi mostrati in lakh e crore. Funziona al 100% localmente nel browser, senza caricare file sul server.
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Per persone residenti con reddito da lavoro dipendente. Inserisci gli importi annui, includendo l'HRA nello stipendio lordo. Sono esclusi i redditi soggetti ad aliquota speciale, le plusvalenze, i redditi d'impresa e i redditi agricoli.
Dal 1° aprile 2026, l'Income-tax Act, 2025 usa l'anno fiscale 2026–27. Le aliquote del nuovo regime sono nella sezione 202, il rimborso nella sezione 156 e la deduzione standard nella sezione 19.
Deduzioni ed esenzioni del vecchio regime
Gli investimenti sono limitati a ₹1,50,000. Le deduzioni sanitarie ai sensi della sezione 126 sono limitate a ₹25.000 per gruppo familiare/genitori o a ₹50.000 per un gruppo di anziani ammissibile. I check-up preventivi condividono un limite di ₹5.000 all'interno di questi limiti. Inserisci i premi ammissibili non in contanti; sono escluse le spese mediche di anziani non assicurati.
L'esenzione HRA è il minore tra l'HRA ricevuto, l'affitto meno il 10% di (paga base + DA ammissibile + commissione) e il limite salariale applicabile del 40% o 50%. Usa importi relativi allo stesso periodo di occupazione. La regola 279 aggiunge Hyderabad, Pune, Ahmedabad e Bengaluru al gruppo del 50% dall'FY 2026–27.
Altrimenti il limite per gli interessi sull'abitazione occupata dal proprietario è ₹30.000. Sono esclusi gli immobili dati in locazione, le perdite riportate e le altre deduzioni.
Risparmio annuo con questi dati: ₹1,59,900.00.
| Voce | Nuovo regime | Vecchio regime |
|---|---|---|
| Deduzione standard | ₹75,000.00 | ₹50,000.00 |
| Totale delle deduzioni ed esenzioni applicate | ₹75,000.00 | ₹50,000.00 |
| Reddito imponibile arrotondato | ₹14,25,000.00 | ₹14,50,000.00 |
| Imposta prima del rimborso | ₹93,750.00 | ₹2,47,500.00 |
| Rimborso | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Sgravio marginale sul rimborso | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Maggiorazione prima dello sgravio | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Sgravio marginale sulla maggiorazione | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Cess sanitaria e per l'istruzione (4%) | ₹3,750.00 | ₹9,900.00 |
| Imposta annua arrotondata | ₹97,500.00 | ₹2,57,400.00 |
| Stima mensile del TDS (annuale ÷ 12) | ₹8,125.00 | ₹21,450.00 |
| Aliquota fiscale effettiva sullo stipendio lordo | 6,5% | 17,16% |
Importi del vecchio regime prima del limite sul reddito disponibile: HRA ₹0.00; investimenti ₹0.00; spese sanitarie ₹0.00; interessi sull'abitazione ₹0.00.
| Scaglione di reddito imponibile | Aliquota | Imposta |
|---|---|---|
| Da ₹0.00 a ₹4,00,000.00 | 0% | ₹0.00 |
| Da ₹4,00,000.00 a ₹8,00,000.00 | 5% | ₹20,000.00 |
| Da ₹8,00,000.00 a ₹12,00,000.00 | 10% | ₹40,000.00 |
| Da ₹12,00,000.00 a ₹16,00,000.00 | 15% | ₹33,750.00 |
| Da ₹16,00,000.00 a ₹20,00,000.00 | 20% | ₹0.00 |
| Da ₹20,00,000.00 a ₹24,00,000.00 | 25% | ₹0.00 |
| Oltre ₹24,00,000.00 | 30% | ₹0.00 |
| Scaglione di reddito imponibile | Aliquota | Imposta |
|---|---|---|
| Da ₹0.00 a ₹2,50,000.00 | 0% | ₹0.00 |
| Da ₹2,50,000.00 a ₹5,00,000.00 | 5% | ₹12,500.00 |
| Da ₹5,00,000.00 a ₹10,00,000.00 | 20% | ₹1,00,000.00 |
| Oltre ₹10,00,000.00 | 30% | ₹1,35,000.00 |
Il reddito totale e l'imposta finale vengono arrotondati ai ₹10 più vicini dopo aver ignorato i paise. Il rimborso e lo sgravio marginale sulla maggiorazione vengono applicati prima della cess del 4%. Il TDS mensile è l'imposta annua divisa per 12; la ritenuta del datore di lavoro può differire.
Una stima per la pianificazione, non una consulenza fiscale; per il calcolo ufficiale usa l'Income and Tax Calculator dell'Income Tax Department.
Anni fiscali, leggi e aliquote dei regimi
Income-tax Act, 2025 (Act 30 of 2025), modificato dal Finance Act 2026: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf . La sezione 1 rende la legge applicabile dal 1 aprile 2026. Per l’anno fiscale 2026–27, la sezione 202 sostituisce la sezione 115BAC e la sezione 156 sostituisce la sezione 87A. La sezione 19 prevede detrazioni standard di ₹75.000 nel nuovo regime e ₹50.000 negli altri casi. La precedente dicitura AY 2027–28 si riferisce allo stesso periodo di reddito.
Finance Act, 2026 (Act 4 of 2026), sezione 3, First Schedule Part I-B: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/finance-act-2026-pdf-1 . Le esenzioni del vecchio regime dipendono dall’età; il surcharge è del 10%, 15%, 25% e, solo nel vecchio regime, 37%, rispettivamente oltre ₹50 lakh, ₹1 crore, ₹2 crore e ₹5 crore. Il marginal relief sul surcharge si applica prima del 4% di Health & Education Cess.
Per FY 2025–26 (AY 2026–27), sezione 115BAC(1A)(iii), modificata dal Finance Act 2025: https://www.incometaxindia.gov.in/w/section-115bac-6 . CBDT, Highlights to Finance Act 2025, pagine 2–3: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/20117/14614766/Highlights-to-Finance-Act-2025.pdf/da0e29ac-e70f-f705-824e-a8efe2460a55?t=1767817037874 . I nuovi scaglioni vanno da zero fino a ₹4 lakh, passando per 5%, 10%, 15%, 20%, 25% e 30%, con scaglioni di ₹4 lakh fino a ₹24 lakh.
Detrazioni e abitazione
Income Tax Department, Salaried Individuals for AY 2026–27: https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/help/individual/return-applicable-1 . Gli investimenti della sezione 80C sono limitati a ₹1,50,000; le detrazioni sanitarie della sezione 80D hanno limiti separati per famiglia e genitori, pari a ₹25.000 o ₹50.000 per gli anziani idonei, con i check-up preventivi che condividono il limite di ₹5.000. Gli interessi su una casa di proprietà occupata dal contribuente e idonea sono limitati a ₹2,00,000; negli altri casi a ₹30.000.
Ai sensi dell’Income-tax Act, 2025, questi riferimenti diventano la sezione 123 (investimenti), la sezione 126 (salute) e la sezione 22 (interessi sulla casa): https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf . L’HRA è disciplinato dallo Schedule III, voce 11 della tabella. Notified Income-tax Rules, 2026, Notification 22/2026, regola 279: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/en-notified-it-rules-2026-20-03-2026-pdf . Il gruppo HRA al 50% ora include Mumbai, Kolkata, Delhi, Chennai, Hyderabad, Pune, Ahmedabad e Bengaluru. Per le altre località si usa il 40%.
Per FY 2025–26, la sezione 10(13A) e la regola 2A includono nel gruppo al 50% solo Mumbai, Kolkata, Delhi e Chennai. L’esenzione HRA è il minore tra l’indennità, l’affitto meno il 10% dello stipendio idoneo e la percentuale della località. Lo stipendio comprende base, DA idonea e commissioni basate sul fatturato. CBDT, Treatment of income from different sources: https://www.incometaxindia.gov.in/w/treatment-of-income-from-different-sources-1 .
Rimborso, arrotondamento e calcolatore ufficiale
Il rimborso per i residenti nel nuovo regime copre il reddito imponibile fino a ₹12,00,000, con un limite di ₹60.000; il marginal relief limita l’imposta appena oltre la soglia all’eccedenza di reddito. Il rimborso del vecchio regime è limitato a ₹12.500 per redditi fino a ₹5,00,000. Sezione 156 e sezione 516 (arrotondamento a ₹10): https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf .
CBDT, Budget 2025 FAQs, domande 15–17: https://incometaxindia.gov.in/Documents/Budget/budget-2025/faqs-budget-2025.pdf . L’esempio calcolato presenta un reddito imponibile di ₹12,10,000, un’imposta per scaglioni di ₹61.500, un marginal relief di ₹51.500 e un’imposta prima del cess di ₹10.000. La tabella comparativa include anche ₹12,50,000, ₹12,70,000 e ₹12,75,000.
Una stima a scopo di pianificazione, non una consulenza fiscale; per il calcolo ufficiale usa l’Income and Tax Calculator dell’Income Tax Department: https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/income-tax-calculator . Qui il TDS mensile indica l’imposta annuale divisa per 12; il confronto riguarda solo redditi da lavoro dipendente di residenti.
Come usarlo
- Scegli l’anno fiscale e la fascia d’età, quindi inserisci lo stipendio lordo annuale, incluso l’HRA.
- Inserisci gli investimenti ammissibili del vecchio regime, le spese sanitarie, gli interessi sul mutuo e i dati HRA.
- Confronta entrambi i regimi, l’opzione con l’imposta più bassa, l’imposta per scaglione e l’imposta annuale divisa per 12.
Privacy e limitazioni
Gli importi del reddito e delle detrazioni vengono calcolati nel browser. Non viene caricato nulla.
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Domande frequenti
Quale legge si applica in FY 2026–27?
L’Income-tax Act, 2025 entra in vigore il 1 aprile 2026. La sezione 202 riguarda il nuovo regime, la sezione 156 il rebate e la sezione 19 la detrazione standard. Il nuovo termine è tax year 2026–27; AY 2027–28 è la precedente convenzione di denominazione per lo stesso periodo di reddito.
Uno stipendio di ₹12,75,000 può comportare zero imposte?
Nel caso supportato di solo stipendio per un residente, la detrazione standard di ₹75.000 del nuovo regime lascia un reddito imponibile di ₹12,00,000. Il rebate elimina quindi l’imposta prima della cess. I redditi soggetti ad aliquote speciali e altri redditi possono modificare il risultato.
Come cambia l’HRA tra i due anni?
Da FY 2026–27 il limite del 50% dello stipendio si applica a Mumbai, Kolkata, Delhi, Chennai, Hyderabad, Pune, Ahmedabad e Bengaluru. In FY 2025–26 sono idonee solo le prime quattro città. Per le altre località si applica il 40%, mentre restano validi i limiti dell’HRA effettivo e dell’affitto meno il 10% dello stipendio.
Il risultato con l’imposta più bassa stabilisce se posso cambiare regime?
No. Confronta gli importi inseriti. L’idoneità, le scadenze per la scelta e le limitazioni al cambio di regime sono aspetti separati. Redditi d’impresa, plusvalenze, redditi agricoli e altre detrazioni non rientrano in questa stima basata solo sullo stipendio.
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