インド / 所得税
インド所得税計算ツール：新税制と旧税制
FY 2026–27またはFY 2025–26の居住者である給与所得者を対象に、年間税額、月額TDS、実効税率を比較します。HRA、対象控除、還付、追加税の救済措置にも対応しています。
インド所得税計算ツール：新税制と旧税制: 給与、手当、控除額を入力すると、FY 2026-27（または2025-26）の新税制と旧税制で所得税を比較し、どちらが安いかを確認できます。基礎控除、還付とその限界救済、HRA非課税、80Cおよび80D相当の控除、住宅ローン利息、限界救済付きの追加税、4%の目的税に対応し、金額はlakhとcroreで表示します。 サーバーへのファイルアップロードは一切なく、100%ブラウザ内でローカル実行します。
- カテゴリ
- ビジネス・事務ツール
- 実行回数
- ブラウザ内で
- コスト
- 無料 · 登録不要
- 提供状況
- すぐに使えます
完全にブラウザ内で実行します
給与所得のある居住者個人向けです。HRAを総給与に含めた年間金額を入力してください。特別税率の所得、キャピタルゲイン、事業所得、農業所得は含まれません。
2026年4月1日からはIncome-tax Act, 2025によりtax year 2026–27が使用されます。新制度の税率はsection 202、還付はsection 156、基礎控除はsection 19に定められています。
旧制度の控除と免除
投資の上限は₹1,50,000です。section 126に基づく医療控除の上限は、家族または親のグループごとに₹25,000、対象となる高齢者グループでは₹50,000です。予防健診には、これらの上限内で₹5,000の共通上限が適用されます。対象となる現金以外の保険料を入力してください。保険未加入の高齢者の医療費は含まれません。
HRA控除額は、受け取ったHRA、家賃から(基本給+対象となるDA+コミッション)の10%を引いた額、適用される給与の40%または50%の上限のうち、最も少ない額です。同じ居住期間の金額を使用してください。Rule 279により、FY 2026–27からHyderabad、Pune、Ahmedabad、Bengaluruが50%のグループに加わります。
それ以外の場合、自己居住物件の利息上限は₹30,000です。賃貸物件、繰越損失、その他の控除は含まれません。
この入力での年間節約額:₹1,59,900.00。
| 項目 | 新制度 | 旧制度 |
|---|---|---|
| 基礎控除 | ₹75,000.00 | ₹50,000.00 |
| 適用された控除と免除の合計 | ₹75,000.00 | ₹50,000.00 |
| 課税所得(丸め後) | ₹14,25,000.00 | ₹14,50,000.00 |
| 還付前税額 | ₹93,750.00 | ₹2,47,500.00 |
| 還付 | ₹0.00 | ₹0.00 |
| 還付の限界軽減 | ₹0.00 | ₹0.00 |
| 軽減前の追加税 | ₹0.00 | ₹0.00 |
| 追加税の限界軽減 | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Health & Education Cess(4%) | ₹3,750.00 | ₹9,900.00 |
| 年額税額(丸め後) | ₹97,500.00 | ₹2,57,400.00 |
| 月間TDS見積もり(年額÷12) | ₹8,125.00 | ₹21,450.00 |
| 総給与に対する実効税率 | 6.5% | 17.16% |
利用可能所得の上限適用前の旧制度の金額:HRA ₹0.00、投資₹0.00、医療₹0.00、住宅ローン利息₹0.00。
| 課税所得区分 | 税率 | 税額 |
|---|---|---|
| ₹0.00から₹4,00,000.00まで | 0% | ₹0.00 |
| ₹4,00,000.00から₹8,00,000.00まで | 5% | ₹20,000.00 |
| ₹8,00,000.00から₹12,00,000.00まで | 10% | ₹40,000.00 |
| ₹12,00,000.00から₹16,00,000.00まで | 15% | ₹33,750.00 |
| ₹16,00,000.00から₹20,00,000.00まで | 20% | ₹0.00 |
| ₹20,00,000.00から₹24,00,000.00まで | 25% | ₹0.00 |
| ₹24,00,000.00超 | 30% | ₹0.00 |
| 課税所得区分 | 税率 | 税額 |
|---|---|---|
| ₹0.00から₹2,50,000.00まで | 0% | ₹0.00 |
| ₹2,50,000.00から₹5,00,000.00まで | 5% | ₹12,500.00 |
| ₹5,00,000.00から₹10,00,000.00まで | 20% | ₹1,00,000.00 |
| ₹10,00,000.00超 | 30% | ₹1,35,000.00 |
総所得と最終税額は、パイサを無視したうえで最も近い₹10に丸められます。還付と追加税の限界軽減は4%のcess適用前に反映されます。月間TDSは年額税額を12で割った値であり、雇用主による源泉徴収額とは異なる場合があります。
計画用の見積もりであり、税務上の助言ではありません。正式な計算にはIncome Tax DepartmentのIncome and Tax Calculatorをご利用ください。
課税年度、法律および制度別税率
所得税法2025（2025年法律第30号、Finance Act 2026による改正）: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf 。第1条により、この法律は2026年4月1日に施行されます。課税年度2026–27では、第202条が第115BAC条に、第156条が第87A条に置き換わります。第19条では、標準控除額を新制度では₹75,000、それ以外では₹50,000と定めています。旧称AY 2027–28は、この同じ所得期間を指します。
Finance Act 2026（2026年法律第4号）第3条、First Schedule Part I-B: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/finance-act-2026-pdf-1 。旧制度の免税措置は年齢によって異なります。サーチャージは、₹50 lakh、₹1 crore、₹2 crore、₹5 croreをそれぞれ超える場合に10%、15%、25%、旧制度のみ37%です。サーチャージの限界軽減は、4%のHealth & Education Cessの前に適用されます。
FY 2025–26（AY 2026–27）については、Finance Act 2025による改正後の第115BAC(1A)(iii)を参照してください: https://www.incometaxindia.gov.in/w/section-115bac-6 。CBDT「Finance Act 2025の概要」2～3ページ: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/20117/14614766/Highlights-to-Finance-Act-2025.pdf/da0e29ac-e70f-f705-824e-a8efe2460a55?t=1767817037874 。新しい税率帯は₹4 lakhまで0%で、5%、10%、15%、20%、25%、30%と続きます。₹24 lakhまでは各税率帯の幅が₹4 lakhです。
控除と住宅
所得税局「AY 2026–27の給与所得者」: https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/help/individual/return-applicable-1 。第80C条の投資上限は₹1,50,000です。第80D条の医療控除は、家族と親についてそれぞれ上限が定められ、対象となる高齢者は₹25,000または₹50,000です。予防健診費用は、これらの上限内で₹5,000を共有します。適格な自宅居住用住宅ローンの利息控除上限は₹2,00,000、それ以外は₹30,000です。
所得税法2025では、これらの規定は第123条（投資）、第126条（医療）、第22条（住宅ローン利息）に移行します: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf 。HRAはSchedule IIIの表項目11に規定されています。告示済みIncome-tax Rules 2026、Notification 22/2026、rule 279: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/en-notified-it-rules-2026-20-03-2026-pdf 。HRAの50%対象地域には、現在Mumbai、Kolkata、Delhi、Chennai、Hyderabad、Pune、Ahmedabad、Bengaluruが含まれます。その他の地域は40%です。
FY 2025–26では、第10(13A)条およびrule 2Aにおける50%対象地域はMumbai、Kolkata、Delhi、Chennaiのみです。HRA免除額は、手当額、家賃から適格給与の10%を差し引いた額、地域別割合で計算した額のうち最も小さい金額です。給与には基本給、適格DA、売上高に基づくコミッションが含まれます。CBDT「異なる所得源泉からの所得の取扱い」: https://www.incometaxindia.gov.in/w/treatment-of-income-from-different-sources-1 。
還付、丸め処理と公式計算ツール
新制度の居住者向け還付は、課税所得₹12,00,000までが対象で、上限は₹60,000です。限界軽減により、基準額をわずかに超える場合の税額は、超過所得額までに制限されます。旧制度の還付上限は、所得₹5,00,000までの場合₹12,500です。第156条および第516条（₹10単位への丸め処理）: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf 。
CBDT「Budget 2025 FAQ」質問15～17: https://incometaxindia.gov.in/Documents/Budget/budget-2025/faqs-budget-2025.pdf 。計算例は、課税所得₹12,10,000、税率帯による税額₹61,500、限界軽減₹51,500、Cess前の税額₹10,000です。比較表には₹12,50,000、₹12,70,000、₹12,75,000も含まれています。
これは税務アドバイスではなく、計画用の試算です。正式な計算には、所得税局の「Income and Tax Calculator」を使用してください: https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/income-tax-calculator 。ここでの月次TDSは年税額を12で割ったもので、比較対象は居住者の給与所得のみです。
使い方
- 会計年度と年齢区分を選び、HRAを含む年間総給与を入力します。
- 旧税制で利用できる投資、医療費、住宅ローン利息、HRAの詳細を入力します。
- 両方の税制、税額が低い方、税率区分ごとの税額、年間税額を12で割った月額を比較します。
プライバシーと制限事項
所得と控除の金額はブラウザ内で計算されます。何もアップロードされません。
関連ツール
よくある質問
FY 2026–27にはどの法律が適用されますか？
Income-tax Act, 2025は2026年4月1日に施行されます。Section 202は新税制、section 156は還付、section 19は基礎控除を定めています。新しい呼称はtax year 2026–27で、AY 2027–28は同じ所得期間を指す従来の呼称です。
₹12,75,000の給与で税額がゼロになることはありますか？
対象となる居住者の給与のみのケースでは、新税制の₹75,000の基礎控除により、課税所得は₹12,00,000になります。その後、還付によって目的税を計算する前に税額がゼロになります。特別税率の所得やその他の所得がある場合、この結果は変わることがあります。
HRAは年度によってどのように変わりますか？
FY 2026–27からは、Mumbai、Kolkata、Delhi、Chennai、Hyderabad、Pune、Ahmedabad、Bengaluruに50%の給与上限が適用されます。FY 2025–26では、最初の4都市のみが対象です。それ以外の地域では40%が適用され、実際のHRAと、給与の10%を超える家賃という上限も引き続き適用されます。
税額が低い方の結果で、税制を変更できるかどうかが決まりますか？
いいえ。入力された内容を比較しているだけです。適用資格、選択期限、変更に関する制限は別途確認が必要です。事業所得、キャピタルゲイン、農業所得、その他の控除は、この給与所得のみの試算には含まれません。
無料ツール · ブラウザ内で · アカウント不要