Индия / Подоходный налог
Калькулятор подоходного налога в Индии: новый и старый режимы
Сравните годовой налог, ежемесячный TDS и эффективные ставки для наёмных резидентов за FY 2026–27 или FY 2025–26. Укажите HRA, доступные вычеты, льготу и освобождение от надбавки.
Калькулятор подоходного налога в Индии: новый и старый режимы: Укажите зарплату, надбавки и вычеты, чтобы сравнить подоходный налог по новому и старому режимам за FY 2026-27 (или 2025-26) и узнать, какой из них обойдётся дешевле. В расчёте учитываются стандартный вычет, льгота и предельное освобождение по ней, освобождение HRA, вычеты типа 80C и 80D, проценты по жилищному кредиту, надбавка с предельным освобождением и сбор 4%; суммы отображаются в лакхах и крорах. Работает на 100% локально в вашем браузере, файлы на сервер не загружаются.
- Запуски
- В вашем браузере
- Стоимость
- Бесплатно · без регистрации
- Доступность
- Готово к использованию
Полностью работает в браузере
Для физических лиц-резидентов с доходом в виде зарплаты. Вводите годовые суммы, включая HRA в брутто-зарплату. Доходы по специальным ставкам, прирост капитала, доходы от бизнеса и сельскохозяйственные доходы не учитываются.
С 1 April 2026 Income-tax Act, 2025 использует налоговый год 2026–27. Ставки нового режима указаны в section 202, возврат — в section 156, а стандартный вычет — в section 19.
Вычеты и освобождения старого режима
Инвестиции ограничены суммой ₹1,50,000. Медицинские вычеты по section 126 ограничены суммой ₹25,000 для группы семьи или родителей либо ₹50,000 для соответствующей группы пожилых. Профилактические обследования входят в общий лимит ₹5,000 в пределах этих сумм. Введите учитываемые безналичные страховые взносы; медицинские расходы незастрахованных пожилых не учитываются.
Освобождение HRA равно наименьшей из трёх величин: полученная HRA, арендная плата за вычетом 10% от (базовый оклад + учитываемая DA + комиссия) и применимый лимит 40% или 50% зарплаты. Используйте суммы за один и тот же период проживания. С FY 2026–27 Rule 279 добавляет Hyderabad, Pune, Ahmedabad и Bengaluru в группу 50%.
В остальных случаях лимит процентов по займу для собственного жилья составляет ₹30,000. Доходы от сдаваемой недвижимости, перенос убытков и другие вычеты не учитываются.
Годовая экономия при этих значениях: ₹1,59,900.00.
| Позиция | Новый режим | Старый режим |
|---|---|---|
| Стандартный вычет | ₹75,000.00 | ₹50,000.00 |
| Общая сумма применённых вычетов и освобождений | ₹75,000.00 | ₹50,000.00 |
| Налогооблагаемый доход с округлением | ₹14,25,000.00 | ₹14,50,000.00 |
| Налог до возврата | ₹93,750.00 | ₹2,47,500.00 |
| Возврат | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Предельная льгота по возврату | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Дополнительный налог до льготы | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Предельная льгота по дополнительному налогу | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Налог на здравоохранение и образование (4%) | ₹3,750.00 | ₹9,900.00 |
| Годовой налог с округлением | ₹97,500.00 | ₹2,57,400.00 |
| Расчётный ежемесячный TDS (годовой ÷ 12) | ₹8,125.00 | ₹21,450.00 |
| Эффективная налоговая ставка от брутто-зарплаты | 6,5 % | 17,16 % |
Суммы старого режима до ограничения доступным доходом: HRA ₹0.00; инвестиции ₹0.00; медицина ₹0.00; проценты по жилищному займу ₹0.00.
| Диапазон налогооблагаемого дохода | Ставка | Налог |
|---|---|---|
| ₹0.00–₹4,00,000.00 | 0 % | ₹0.00 |
| ₹4,00,000.00–₹8,00,000.00 | 5 % | ₹20,000.00 |
| ₹8,00,000.00–₹12,00,000.00 | 10 % | ₹40,000.00 |
| ₹12,00,000.00–₹16,00,000.00 | 15 % | ₹33,750.00 |
| ₹16,00,000.00–₹20,00,000.00 | 20 % | ₹0.00 |
| ₹20,00,000.00–₹24,00,000.00 | 25 % | ₹0.00 |
| выше ₹24,00,000.00 | 30 % | ₹0.00 |
| Диапазон налогооблагаемого дохода | Ставка | Налог |
|---|---|---|
| ₹0.00–₹2,50,000.00 | 0 % | ₹0.00 |
| ₹2,50,000.00–₹5,00,000.00 | 5 % | ₹12,500.00 |
| ₹5,00,000.00–₹10,00,000.00 | 20 % | ₹1,00,000.00 |
| выше ₹10,00,000.00 | 30 % | ₹1,35,000.00 |
Общий доход и итоговый налог округляются до ближайших ₹10 после исключения паise. Возврат и предельная льгота по дополнительному налогу применяются до 4% cess. Ежемесячный TDS — это годовой налог, делённый на 12; удержание работодателя может отличаться.
Расчёт предназначен для планирования и не является налоговой консультацией; для официального расчёта используйте Income and Tax Calculator налогового департамента.
Налоговые годы, законы и ставки режимов
Income-tax Act, 2025 (Act 30 of 2025), с изменениями, внесёнными Finance Act 2026: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf . Раздел 1 вводит закон в действие 1 April 2026. Для налогового года 2026–27 раздел 202 заменяет раздел 115BAC, а раздел 156 заменяет раздел 87A. Раздел 19 предусматривает стандартные вычеты ₹75,000 для нового режима и ₹50,000 в остальных случаях. Прежняя пометка AY 2027–28 относится к этому же периоду дохода.
Finance Act, 2026 (Act 4 of 2026), раздел 3, First Schedule Part I-B: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/finance-act-2026-pdf-1 . Льготы старого режима зависят от возраста; дополнительный сбор составляет 10%, 15%, 25% и, только в старом режиме, 37% при превышении соответственно ₹50 lakh, ₹1 crore, ₹2 crore и ₹5 crore. Предельная льгота по дополнительному сбору применяется до 4% Health & Education Cess.
Для FY 2025–26 (AY 2026–27) применяются положения section 115BAC(1A)(iii) с изменениями, внесёнными Finance Act 2025: https://www.incometaxindia.gov.in/w/section-115bac-6 . CBDT, Highlights to Finance Act 2025, страницы 2–3: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/20117/14614766/Highlights-to-Finance-Act-2025.pdf/da0e29ac-e70f-f705-824e-a8efe2460a55?t=1767817037874 . Новые диапазоны начинаются с нулевой ставки до ₹4 lakh и продолжаются ставками 5%, 10%, 15%, 20%, 25% и 30%; диапазоны по ₹4 lakh действуют до ₹24 lakh.
Вычеты и жильё
Департамент подоходного налога, наёмные работники за AY 2026–27: https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/help/individual/return-applicable-1 . Инвестиции по разделу 80C ограничены суммой ₹1,50,000; вычеты на медицинские расходы по разделу 80D ограничены отдельно для семьи и родителей: ₹25,000 или ₹50,000 для соответствующих критериям пожилых людей, при этом профилактические обследования в пределах этих лимитов учитываются в сумме ₹5,000. Проценты по подходящему для вычета кредиту на самостоятельно занимаемое жильё ограничены суммой ₹2,00,000, в остальных случаях — ₹30,000.
Согласно Закону о подоходном налоге 2025 года эти положения обозначаются как раздел 123 (инвестиции), раздел 126 (медицинские расходы) и раздел 22 (проценты по жилищному кредиту): https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf . HRA регулируется приложением III, пунктом 11 таблицы. Уведомлённые Правила подоходного налога 2026 года, уведомление 22/2026, правило 279: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/en-notified-it-rules-2026-20-03-2026-pdf . В группу HRA с лимитом 50% теперь входят Mumbai, Kolkata, Delhi, Chennai, Hyderabad, Pune, Ahmedabad и Bengaluru. Для остальных мест применяется 40%.
Для FY 2025–26 раздел 10(13A) и правило 2A включают в группу с лимитом 50% только Mumbai, Kolkata, Delhi и Chennai. Освобождение HRA равно наименьшему из следующих значений: сумма выплаты, арендная плата за вычетом 10% подходящей заработной платы и процент для соответствующего места. Заработная плата включает оклад, подходящую DA и комиссию с оборота. CBDT, порядок учёта доходов из разных источников: https://www.incometaxindia.gov.in/w/treatment-of-income-from-different-sources-1 .
Налоговая льгота, округление и официальный калькулятор
Льгота для резидентов при новом режиме распространяется на налогооблагаемый доход до ₹12,00,000 и ограничена суммой ₹60,000; предельная льгота ограничивает налог на доход немного выше порога суммой превышения дохода. Льгота при старом режиме ограничена суммой ₹12,500 для дохода до ₹5,00,000. Раздел 156 и раздел 516 (округление до ₹10): https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf .
CBDT, ответы на часто задаваемые вопросы по бюджету 2025 года, вопросы 15–17: https://incometaxindia.gov.in/Documents/Budget/budget-2025/faqs-budget-2025.pdf . В примере налогооблагаемый доход составляет ₹12,10,000, налог по шкале — ₹61,500, предельная льгота — ₹51,500, а налог до сбора — ₹10,000. В таблице сравнения также рассматриваются значения ₹12,50,000, ₹12,70,000 и ₹12,75,000.
Это оценка для планирования, а не налоговая консультация; для официального расчёта используйте калькулятор дохода и налога Департамента подоходного налога: https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/income-tax-calculator . Ежемесячный TDS здесь означает годовой налог, разделённый на 12; сравнение охватывает только доход резидента от заработной платы.
Как пользоваться
- Выберите финансовый год и возрастную группу, затем укажите годовую зарплату до вычетов, включая HRA.
- Укажите инвестиции, платежи за медицинские услуги, проценты по жилищному кредиту и данные HRA, учитываемые в старом режиме.
- Сравните оба режима, вариант с меньшим налогом, налог по каждой шкале и годовой налог, разделённый на 12.
Конфиденциальность и ограничения
Суммы дохода и вычетов рассчитываются в вашем браузере. Ничего не загружается.
Похожие инструменты
Часто задаваемые вопросы
Какой закон применяется в FY 2026–27?
Закон о подоходном налоге 2025 года вступает в силу 1 April 2026. Раздел 202 регулирует новый режим, раздел 156 — льготу, а раздел 19 — стандартный вычет. Новое обозначение этого периода — tax year 2026–27; AY 2027–28 — прежнее название того же периода получения дохода.
Может ли зарплата ₹12,75,000 облагаться нулевым налогом?
Для поддерживаемого случая с одной зарплатой резидента стандартный вычет ₹75,000 по новому режиму оставляет налогооблагаемый доход ₹12,00,000. Затем льгота обнуляет налог до начисления сбора. Доходы по специальным ставкам и другие доходы могут изменить результат.
Как меняется HRA между этими годами?
С FY 2026–27 ограничение в 50% от зарплаты применяется к Mumbai, Kolkata, Delhi, Chennai, Hyderabad, Pune, Ahmedabad и Bengaluru. В FY 2025–26 подходят только первые четыре города. Для остальных мест используется 40%; при этом по-прежнему применяются ограничения в виде фактического HRA и арендной платы за вычетом 10% от зарплаты.
Определяет ли результат с меньшим налогом, могу ли я сменить режим?
Нет. Он сравнивает введённые данные. Право на выбор, сроки подачи заявления и ограничения на смену режима рассматриваются отдельно. Доходы от бизнеса, прирост капитала, сельскохозяйственные доходы и другие вычеты не входят в эту оценку только по зарплате.
Бесплатный инструмент · запусков: в вашем браузере · аккаунт не нужен