India / Impuesto sobre la renta
Calculadora del impuesto sobre la renta de India: regímenes nuevo y anterior
Compara el impuesto anual, el TDS mensual y los tipos efectivos para personas asalariadas residentes en FY 2026–27 o FY 2025–26. Incluye HRA, deducciones aplicables, rebaja fiscal y alivio del recargo.
Calculadora del impuesto sobre la renta de India: regímenes nuevo y anterior: Introduce tu salario, complementos y deducciones para comparar el impuesto sobre la renta según los regímenes nuevo y anterior para FY 2026-27 (o 2025-26), y saber cuál cuesta menos. Incluye la deducción estándar, la rebaja fiscal y su alivio marginal, la exención del HRA, las deducciones de tipo 80C y 80D, los intereses del préstamo hipotecario, el recargo con alivio marginal y el cess del 4%, expresados en lakh y crore. Funciona al 100 % en tu navegador, sin subir archivos a ningún servidor.
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Para personas residentes con ingresos salariales. Introduce cantidades anuales, incluida la HRA en el salario bruto. Se excluyen los ingresos sujetos a tipos especiales, las ganancias de capital, los ingresos empresariales y los ingresos agrícolas.
Desde el 1 de abril de 2026, la Income-tax Act, 2025 utiliza el año fiscal 2026–27. Los tipos del nuevo régimen figuran en la sección 202, la bonificación en la sección 156 y la deducción estándar en la sección 19.
Deducciones y exenciones del régimen anterior
Las inversiones tienen un límite de ₹1,50,000. Las deducciones de salud según la sección 126 tienen un límite de ₹25.000 por grupo familiar/de progenitores, o de ₹50.000 para un grupo de personas mayores que cumpla los requisitos. Los chequeos preventivos comparten un límite de ₹5.000 dentro de esos límites. Introduce primas admisibles no pagadas en efectivo; se excluyen los gastos médicos de personas mayores no aseguradas.
La exención de HRA es la menor de estas cantidades: HRA recibida, alquiler menos el 10% de (salario básico + DA admisible + comisión) y el límite salarial aplicable del 40% o 50%. Usa cantidades correspondientes al mismo periodo de ocupación. La Rule 279 añade Hyderabad, Pune, Ahmedabad y Bengaluru al grupo del 50% desde FY 2026–27.
En los demás casos, el límite de intereses de una vivienda propia es de ₹30.000. Se excluyen los inmuebles alquilados, las pérdidas compensables y otras deducciones.
Ahorro anual con estos datos: ₹1,59,900.00.
| Concepto | Nuevo régimen | Régimen anterior |
|---|---|---|
| Deducción estándar | ₹75,000.00 | ₹50,000.00 |
| Total de deducciones y exenciones aplicadas | ₹75,000.00 | ₹50,000.00 |
| Ingresos imponibles, redondeados | ₹14,25,000.00 | ₹14,50,000.00 |
| Impuesto antes de la bonificación | ₹93,750.00 | ₹2,47,500.00 |
| Bonificación | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Desgravación marginal de la bonificación | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Recargo antes de la desgravación | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Desgravación marginal del recargo | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Cess de salud y educación (4%) | ₹3,750.00 | ₹9,900.00 |
| Impuesto anual, redondeado | ₹97,500.00 | ₹2,57,400.00 |
| Estimación mensual de TDS (anual ÷ 12) | ₹8,125.00 | ₹21,450.00 |
| Tipo impositivo efectivo sobre el salario bruto | 6,5 % | 17,16 % |
Importes del régimen anterior antes del límite de ingresos disponibles: HRA ₹0.00; inversiones ₹0.00; salud ₹0.00; intereses de vivienda ₹0.00.
| Tramo de ingresos imponibles | Tipo | Impuesto |
|---|---|---|
| De ₹0.00 a ₹4,00,000.00 | 0 % | ₹0.00 |
| De ₹4,00,000.00 a ₹8,00,000.00 | 5 % | ₹20,000.00 |
| De ₹8,00,000.00 a ₹12,00,000.00 | 10 % | ₹40,000.00 |
| De ₹12,00,000.00 a ₹16,00,000.00 | 15 % | ₹33,750.00 |
| De ₹16,00,000.00 a ₹20,00,000.00 | 20 % | ₹0.00 |
| De ₹20,00,000.00 a ₹24,00,000.00 | 25 % | ₹0.00 |
| Más de ₹24,00,000.00 | 30 % | ₹0.00 |
| Tramo de ingresos imponibles | Tipo | Impuesto |
|---|---|---|
| De ₹0.00 a ₹2,50,000.00 | 0 % | ₹0.00 |
| De ₹2,50,000.00 a ₹5,00,000.00 | 5 % | ₹12,500.00 |
| De ₹5,00,000.00 a ₹10,00,000.00 | 20 % | ₹1,00,000.00 |
| Más de ₹10,00,000.00 | 30 % | ₹1,35,000.00 |
Los ingresos totales y el impuesto final se redondean a los ₹10 más cercanos después de ignorar los paise. La bonificación y la desgravación marginal del recargo se aplican antes del cess del 4%. El TDS mensual es el impuesto anual dividido por 12; la retención del empleador puede variar.
Una estimación para planificar, no asesoramiento fiscal; usa la Income and Tax Calculator del Income Tax Department para el cálculo oficial.
Años fiscales, leyes y tarifas de los regímenes
Income-tax Act, 2025 (Act 30 of 2025), modificada por Finance Act 2026: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf . La sección 1 pone la ley en vigor el 1 de abril de 2026. Para el año fiscal 2026–27, la sección 202 sustituye a la sección 115BAC y la sección 156 sustituye a la sección 87A. La sección 19 establece deducciones estándar de ₹75.000 en el nuevo régimen y de ₹50.000 en los demás casos. La antigua denominación AY 2027–28 se refiere a este mismo periodo de ingresos.
Finance Act, 2026 (Act 4 of 2026), sección 3, First Schedule Part I-B: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/finance-act-2026-pdf-1 . Las exenciones del régimen antiguo dependen de la edad; el recargo es del 10%, 15%, 25% y, únicamente en el régimen antiguo, 37%, por encima de ₹50 lakh, ₹1 crore, ₹2 crore y ₹5 crore, respectivamente. La desgravación marginal del recargo se aplica antes del Cess de Salud y Educación del 4%.
Para FY 2025–26 (AY 2026–27), sección 115BAC(1A)(iii), modificada por Finance Act 2025: https://www.incometaxindia.gov.in/w/section-115bac-6 . CBDT, Aspectos destacados de Finance Act 2025, páginas 2–3: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/20117/14614766/Highlights-to-Finance-Act-2025.pdf/da0e29ac-e70f-f705-824e-a8efe2460a55?t=1767817037874 . Los nuevos tramos van desde cero hasta ₹4 lakh y continúan con 5%, 10%, 15%, 20%, 25% y 30%, con tramos de ₹4 lakh hasta ₹24 lakh.
Deducciones y vivienda
Income Tax Department, Personas asalariadas para AY 2026–27: https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/help/individual/return-applicable-1 . Las inversiones de la sección 80C tienen un límite de ₹1,50,000; las deducciones sanitarias de la sección 80D tienen límites separados para la familia y los padres de ₹25.000 o ₹50.000 para las personas mayores que cumplan los requisitos, y las revisiones preventivas comparten un límite de ₹5.000 dentro de esos importes. Los intereses de una vivienda propia que cumpla los requisitos tienen un límite de ₹2,00,000; en los demás casos, de ₹30.000.
Con la Income-tax Act, 2025, estas referencias pasan a ser la sección 123 (inversiones), la sección 126 (salud) y la sección 22 (intereses de vivienda): https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf . La HRA se regula en Schedule III, elemento 11 de la tabla. Notified Income-tax Rules, 2026, Notification 22/2026, regla 279: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/en-notified-it-rules-2026-20-03-2026-pdf . El grupo de HRA del 50% ahora incluye Mumbai, Kolkata, Delhi, Chennai, Hyderabad, Pune, Ahmedabad y Bengaluru. En las demás localidades se aplica el 40%.
Para FY 2025–26, la sección 10(13A) y la regla 2A incluyen únicamente Mumbai, Kolkata, Delhi y Chennai en el grupo del 50%. La exención de HRA es el menor de estos importes: la asignación, el alquiler menos el 10% del salario admisible y el porcentaje correspondiente a la localidad. El salario incluye el básico, la DA admisible y las comisiones basadas en la facturación. CBDT, Tratamiento de los ingresos de distintas fuentes: https://www.incometaxindia.gov.in/w/treatment-of-income-from-different-sources-1 .
Desgravación, redondeo y calculadora oficial
La desgravación para residentes del nuevo régimen cubre ingresos imponibles de hasta ₹12,00,000, con un límite de ₹60.000; la desgravación marginal limita el impuesto justo por encima del umbral al exceso de ingresos. La desgravación del régimen antiguo tiene un límite de ₹12.500 para ingresos de hasta ₹5,00,000. Sección 156 y sección 516 (redondeo a ₹10): https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf .
CBDT, Preguntas frecuentes del presupuesto de 2025, preguntas 15–17: https://incometaxindia.gov.in/Documents/Budget/budget-2025/faqs-budget-2025.pdf . El ejemplo práctico tiene unos ingresos imponibles de ₹12,10,000, un impuesto por tramos de ₹61.500, una desgravación marginal de ₹51.500 y un impuesto antes del cess de ₹10.000. La tabla comparativa también incluye ₹12,50,000, ₹12,70,000 y ₹12,75,000.
Es una estimación para planificar, no asesoramiento fiscal; utiliza la Income and Tax Calculator del Income Tax Department para obtener el cálculo oficial: https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/income-tax-calculator . El TDS mensual aquí significa el impuesto anual dividido entre 12; la comparación solo incluye ingresos salariales de residentes.
Cómo se usa
- Elige el año fiscal y el grupo de edad, e introduce el salario bruto anual, incluido el HRA.
- Introduce las inversiones aplicables del régimen anterior, los pagos médicos, los intereses de vivienda y los datos del HRA.
- Compara ambos regímenes, la opción con menor impuesto, el impuesto por tramo y el impuesto anual dividido entre 12.
Privacidad y límites
Los importes de ingresos y deducciones se calculan en tu navegador. No se sube ningún dato.
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Preguntas frecuentes
¿Qué ley se aplica en FY 2026–27?
La Income-tax Act, 2025 entra en vigor el 1 de abril de 2026. La sección 202 regula el nuevo régimen, la sección 156 la rebaja fiscal y la sección 19 la deducción estándar. El nuevo término es año fiscal 2026–27; AY 2027–28 es la denominación anterior para el mismo periodo de ingresos.
¿Un salario de ₹12,75,000 puede dar como resultado un impuesto de cero?
En el caso admitido de una persona residente cuyos únicos ingresos son salariales, la deducción estándar de ₹75.000 del nuevo régimen deja una renta imponible de ₹12,00,000. La rebaja fiscal elimina entonces el impuesto antes del cess. Los ingresos sujetos a tipos especiales y otros ingresos pueden cambiar ese resultado.
¿Cómo cambia el HRA entre un año y otro?
Desde FY 2026–27, el límite del 50% del salario se aplica a Mumbai, Kolkata, Delhi, Chennai, Hyderabad, Pune, Ahmedabad y Bengaluru. En FY 2025–26 solo cumplen este requisito las cuatro primeras ciudades. En las demás ubicaciones se aplica el 40%, y siguen aplicándose los límites del HRA real y del alquiler menos el 10% del salario.
¿El resultado con menor impuesto determina si puedo cambiar de régimen?
No. Compara los datos introducidos. La elegibilidad, los plazos para elegir el régimen y las restricciones para cambiar son cuestiones distintas. Los ingresos empresariales, las ganancias de capital, los ingresos agrícolas y otras deducciones quedan fuera de esta estimación basada solo en el salario.
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