India / Pajak penghasilan
Kalkulator Pajak Penghasilan India: Rezim Baru dan Lama
Bandingkan pajak tahunan, TDS bulanan, dan tarif efektif untuk individu bergaji yang merupakan penduduk pada FY 2026–27 atau FY 2025–26. Sertakan HRA, deduksi yang memenuhi syarat, rebate, dan keringanan surcharge.
Kalkulator Pajak Penghasilan India: Rezim Baru dan Lama: Masukkan gaji, tunjangan, dan deduksi untuk membandingkan pajak penghasilan Anda berdasarkan rezim baru dan lama untuk FY 2026-27 (atau 2025-26), lalu lihat opsi yang biayanya lebih rendah. Kalkulator ini mencakup deduksi standar, rebate dan keringanan marginalnya, pembebasan HRA, deduksi jenis 80C dan 80D, bunga pinjaman rumah, surcharge dengan keringanan marginal, serta cess 4%, yang ditampilkan dalam lakh dan crore. Berjalan 100% lokal di browser Anda tanpa upload file ke server.
- Kategori
- Tool bisnis & administrasi
- Dijalankan
- Di browser Anda
- Biaya
- Gratis · tanpa daftar
- Ketersediaan
- Siap digunakan
Berjalan sepenuhnya di browser Anda
Untuk individu residen dengan penghasilan dari gaji. Masukkan jumlah tahunan, termasuk HRA dalam gaji bruto. Penghasilan dengan tarif khusus, capital gains, penghasilan usaha, dan penghasilan pertanian tidak termasuk.
Mulai 1 April 2026, Income-tax Act, 2025 menggunakan tahun pajak 2026–27. Tarif rezim baru tercantum di bagian 202, rebate di bagian 156, dan standard deduction di bagian 19.
Pengurangan dan pembebasan rezim lama
Investasi dibatasi hingga ₹1,50,000. Pengurangan kesehatan berdasarkan bagian 126 dibatasi hingga ₹25.000 per kelompok keluarga/orang tua, atau ₹50.000 untuk kelompok lansia yang memenuhi syarat. Pemeriksaan kesehatan preventif menggunakan batas ₹5.000 yang sama dalam batas tersebut. Masukkan premi non-tunai yang memenuhi syarat; biaya medis lansia yang tidak diasuransikan tidak termasuk.
Pembebasan HRA adalah nilai terkecil dari HRA yang diterima, sewa dikurangi 10% dari (gaji pokok + DA yang memenuhi syarat + komisi), dan batas gaji 40% atau 50% yang berlaku. Gunakan jumlah untuk periode hunian yang sama. Rule 279 menambahkan Hyderabad, Pune, Ahmedabad, dan Bengaluru ke kelompok 50% mulai FY 2026–27.
Jika tidak, batas bunga untuk properti yang ditempati sendiri adalah ₹30.000. Properti yang disewakan, kerugian yang dibawa ke tahun berikutnya, dan pengurangan lainnya tidak termasuk.
Penghematan tahunan dengan input ini: ₹1,59,900.00.
| Item | Rezim baru | Rezim lama |
|---|---|---|
| Standard deduction | ₹75,000.00 | ₹50,000.00 |
| Total pengurangan dan pembebasan yang diterapkan | ₹75,000.00 | ₹50,000.00 |
| Penghasilan kena pajak, dibulatkan | ₹14,25,000.00 | ₹14,50,000.00 |
| Pajak sebelum rebate | ₹93,750.00 | ₹2,47,500.00 |
| Rebate | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Keringanan marginal rebate | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Surcharge sebelum keringanan | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Keringanan marginal surcharge | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Health & Education Cess (4%) | ₹3,750.00 | ₹9,900.00 |
| Pajak tahunan, dibulatkan | ₹97,500.00 | ₹2,57,400.00 |
| Perkiraan TDS bulanan (tahunan ÷ 12) | ₹8,125.00 | ₹21,450.00 |
| Tarif pajak efektif atas gaji bruto | 6,5% | 17,16% |
Jumlah rezim lama sebelum batas penghasilan yang tersedia: HRA ₹0.00; investasi ₹0.00; kesehatan ₹0.00; bunga rumah ₹0.00.
| Lapisan penghasilan kena pajak | Tarif | Pajak |
|---|---|---|
| ₹0.00 hingga ₹4,00,000.00 | 0% | ₹0.00 |
| ₹4,00,000.00 hingga ₹8,00,000.00 | 5% | ₹20,000.00 |
| ₹8,00,000.00 hingga ₹12,00,000.00 | 10% | ₹40,000.00 |
| ₹12,00,000.00 hingga ₹16,00,000.00 | 15% | ₹33,750.00 |
| ₹16,00,000.00 hingga ₹20,00,000.00 | 20% | ₹0.00 |
| ₹20,00,000.00 hingga ₹24,00,000.00 | 25% | ₹0.00 |
| Di atas ₹24,00,000.00 | 30% | ₹0.00 |
| Lapisan penghasilan kena pajak | Tarif | Pajak |
|---|---|---|
| ₹0.00 hingga ₹2,50,000.00 | 0% | ₹0.00 |
| ₹2,50,000.00 hingga ₹5,00,000.00 | 5% | ₹12,500.00 |
| ₹5,00,000.00 hingga ₹10,00,000.00 | 20% | ₹1,00,000.00 |
| Di atas ₹10,00,000.00 | 30% | ₹1,35,000.00 |
Total penghasilan dan pajak final dibulatkan ke ₹10 terdekat setelah paise diabaikan. Rebate dan keringanan marginal surcharge diterapkan sebelum cess 4%. TDS bulanan adalah pajak tahunan dibagi 12; pemotongan oleh pemberi kerja dapat berbeda.
Perkiraan untuk perencanaan, bukan nasihat pajak; gunakan Income and Tax Calculator milik Income Tax Department untuk perhitungan resmi.
Tahun pajak, Undang-Undang, dan tarif rezim
Income-tax Act, 2025 (Act 30 of 2025), sebagaimana diubah oleh Finance Act 2026: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf . Section 1 memberlakukan Undang-Undang tersebut mulai 1 April 2026. Untuk tahun pajak 2026–27, section 202 menggantikan section 115BAC dan section 156 menggantikan section 87A. Section 19 menetapkan pengurangan standar sebesar ₹75.000 berdasarkan rezim baru dan ₹50.000 berdasarkan rezim lainnya. Label AY 2027–28 yang sebelumnya digunakan merujuk pada periode pendapatan yang sama.
Finance Act, 2026 (Act 4 of 2026), section 3, First Schedule Part I-B: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/finance-act-2026-pdf-1 . Pengecualian rezim lama bergantung pada usia; surcharge sebesar 10%, 15%, 25% dan, hanya dalam rezim lama, 37%, berlaku di atas ₹50 lakh, ₹1 crore, ₹2 crore, dan ₹5 crore masing-masing. Keringanan marginal surcharge berlaku sebelum Health & Education Cess sebesar 4%.
Untuk FY 2025–26 (AY 2026–27), section 115BAC(1A)(iii), sebagaimana diubah oleh Finance Act 2025: https://www.incometaxindia.gov.in/w/section-115bac-6 . CBDT, Sorotan Finance Act 2025, halaman 2–3: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/20117/14614766/Highlights-to-Finance-Act-2025.pdf/da0e29ac-e70f-f705-824e-a8efe2460a55?t=1767817037874 . Lapisan tarif baru dimulai dari nihil hingga ₹4 lakh, kemudian 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, dan 30%, dengan kelompok ₹4 lakh hingga ₹24 lakh.
Pengurangan dan perumahan
Departemen Pajak Penghasilan, Individu Bergaji untuk AY 2026–27: https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/help/individual/return-applicable-1 . Investasi section 80C dibatasi hingga ₹1,50,000; pengurangan kesehatan section 80D memiliki batas terpisah untuk keluarga dan orang tua, yaitu ₹25.000 atau ₹50.000 untuk lansia yang memenuhi syarat, dengan pemeriksaan kesehatan preventif sebesar ₹5.000 yang termasuk dalam batas tersebut. Bunga rumah yang ditempati sendiri dan memenuhi syarat dibatasi hingga ₹2,00,000, atau ₹30.000 untuk kondisi lainnya.
Berdasarkan Income-tax Act, 2025, rujukan ini menjadi section 123 (investasi), section 126 (kesehatan), dan section 22 (bunga rumah): https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf . HRA tercantum dalam Schedule III, item tabel 11. Income-tax Rules, 2026 yang diberitahukan, Notification 22/2026, rule 279: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/en-notified-it-rules-2026-20-03-2026-pdf . Kelompok HRA 50% kini mencakup Mumbai, Kolkata, Delhi, Chennai, Hyderabad, Pune, Ahmedabad, dan Bengaluru. Lokasi lainnya menggunakan 40%.
Untuk FY 2025–26, section 10(13A) dan rule 2A hanya mencantumkan Mumbai, Kolkata, Delhi, dan Chennai dalam kelompok 50%. Pengecualian HRA adalah nilai terendah dari tunjangan, sewa dikurangi 10% dari gaji yang memenuhi syarat, dan persentase lokasi. Gaji mencakup gaji pokok, DA yang memenuhi syarat, dan komisi berbasis omzet. CBDT, Perlakuan terhadap pendapatan dari berbagai sumber: https://www.incometaxindia.gov.in/w/treatment-of-income-from-different-sources-1 .
Rebate, pembulatan, dan kalkulator resmi
Rebate untuk penduduk dalam rezim baru mencakup penghasilan kena pajak hingga ₹12,00,000, dengan batas ₹60.000; keringanan marginal membatasi pajak sedikit di atas ambang hingga sebesar kelebihan penghasilan tersebut. Rebate dalam rezim lama dibatasi hingga ₹12.500 untuk penghasilan sampai ₹5,00,000. Section 156 dan section 516 (pembulatan ke ₹10): https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf .
CBDT, FAQ Budget 2025, pertanyaan 15–17: https://incometaxindia.gov.in/Documents/Budget/budget-2025/faqs-budget-2025.pdf . Contoh perhitungan menggunakan penghasilan kena pajak ₹12,10,000, pajak berdasarkan lapisan tarif ₹61.500, keringanan marginal ₹51.500, dan pajak sebelum cess ₹10.000. Tabel perbandingan juga mencakup ₹12,50,000, ₹12,70,000, dan ₹12,75,000.
Estimasi untuk perencanaan, bukan nasihat pajak; gunakan Income and Tax Calculator milik Departemen Pajak Penghasilan untuk perhitungan resmi: https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/income-tax-calculator . TDS bulanan di sini berarti pajak tahunan dibagi 12; perbandingan hanya mencakup penghasilan gaji penduduk.
Cara menggunakannya
- Pilih tahun fiskal dan kelompok usia, lalu masukkan gaji bruto tahunan termasuk HRA.
- Masukkan investasi yang memenuhi syarat dalam rezim lama, pembayaran kesehatan, bunga pinjaman rumah, dan detail HRA.
- Bandingkan kedua rezim, opsi dengan pajak terendah, pajak berdasarkan lapisan, serta pajak tahunan yang dibagi 12.
Privasi & batasan
Jumlah penghasilan dan deduksi dihitung di browser Anda. Tidak ada data yang di-upload.
Alat terkait
Pertanyaan umum
Undang-undang mana yang berlaku pada FY 2026–27?
Income-tax Act, 2025 mulai berlaku pada 1 April 2026. Section 202 mengatur rezim baru, section 156 mengatur rebate, dan section 19 mengatur deduksi standar. Istilah barunya adalah tahun pajak 2026–27; AY 2027–28 merupakan konvensi penamaan sebelumnya untuk periode penghasilan yang sama.
Apakah gaji ₹12,75,000 bisa menghasilkan pajak nol?
Untuk kasus yang didukung, yaitu hanya penghasilan gaji bagi penduduk, deduksi standar rezim baru sebesar ₹75.000 menyisakan penghasilan kena pajak ₹12,00,000. Rebate kemudian menghapus pajak sebelum cess. Penghasilan dengan tarif khusus dan penghasilan lainnya dapat mengubah hasil tersebut.
Bagaimana HRA berubah antara kedua tahun tersebut?
Mulai FY 2026–27, batas 50% gaji berlaku untuk Mumbai, Kolkata, Delhi, Chennai, Hyderabad, Pune, Ahmedabad, dan Bengaluru. Pada FY 2025–26, hanya empat kota pertama yang memenuhi syarat. Lokasi lainnya menggunakan 40%, dan batas HRA aktual serta sewa dikurangi 10% gaji tetap berlaku.
Apakah hasil pajak terendah menentukan apakah saya boleh berpindah rezim?
Tidak. Hasil tersebut hanya membandingkan input yang dimasukkan. Kelayakan, batas waktu pemilihan, dan pembatasan perpindahan merupakan hal yang terpisah. Penghasilan usaha, capital gains, penghasilan pertanian, dan deduksi lainnya tidak termasuk dalam estimasi khusus penghasilan gaji ini.
Alat gratis · berjalan di browser anda · tanpa perlu akun