Índia / Imposto de renda
Calculadora de Imposto de Renda da Índia: Regimes Novo e Antigo
Compare o imposto anual, o TDS mensal e as alíquotas efetivas para pessoas físicas assalariadas residentes em FY 2026–27 ou FY 2025–26. Inclua HRA, deduções elegíveis, abatimento e alívio de sobretaxa.
Calculadora de Imposto de Renda da Índia: Regimes Novo e Antigo: Informe seu salário, adicionais e deduções para comparar seu imposto de renda nos regimes novo e antigo para FY 2026-27 (ou 2025-26) e descobrir qual custa menos. A calculadora inclui a dedução padrão, o abatimento e seu alívio marginal, a isenção de HRA, deduções do tipo 80C e 80D, juros de financiamento imobiliário, sobretaxa com alívio marginal e o cess de 4%, exibidos em lakh e crore. Roda 100% localmente no seu navegador, sem enviar nenhum arquivo para o servidor.
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Para pessoas físicas residentes com renda salarial. Insira valores anuais, incluindo o HRA no salário bruto. Rendimentos com alíquota especial, ganhos de capital, renda empresarial e renda agrícola não estão incluídos.
A partir de 1 de abril de 2026, o Income-tax Act, 2025 usa o tax year 2026–27. As alíquotas do novo regime estão na seção 202, o rebate na seção 156 e a dedução padrão na seção 19.
Deduções e isenções do regime antigo
Os investimentos têm limite de ₹1,50,000. As deduções de saúde conforme a seção 126 têm limite de ₹25.000 por grupo familiar/de pais, ou ₹50.000 para um grupo de idosos elegível. Os exames preventivos compartilham um limite de ₹5.000 dentro desses limites. Insira prêmios elegíveis não pagos em dinheiro; despesas médicas de idosos sem seguro não estão incluídas.
A isenção de HRA é o menor valor entre o HRA recebido, o aluguel menos 10% de (salário-base + DA elegível + comissão) e o limite salarial aplicável de 40% ou 50%. Use valores referentes ao mesmo período de ocupação. A Rule 279 inclui Hyderabad, Pune, Ahmedabad e Bengaluru no grupo de 50% a partir do FY 2026–27.
Caso contrário, o limite de juros de imóvel próprio é ₹30.000. Imóveis alugados, prejuízos transportados e outras deduções não estão incluídos.
Economia anual com estas informações: ₹1,59,900.00.
| Item | Novo regime | Regime antigo |
|---|---|---|
| Dedução padrão | ₹75,000.00 | ₹50,000.00 |
| Total de deduções e isenções aplicadas | ₹75,000.00 | ₹50,000.00 |
| Renda tributável, arredondada | ₹14,25,000.00 | ₹14,50,000.00 |
| Imposto antes do rebate | ₹93,750.00 | ₹2,47,500.00 |
| Rebate | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Benefício fiscal marginal do rebate | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Adicional antes do benefício fiscal | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Benefício fiscal marginal do adicional | ₹0.00 | ₹0.00 |
| Cess de Saúde e Educação (4%) | ₹3,750.00 | ₹9,900.00 |
| Imposto anual, arredondado | ₹97,500.00 | ₹2,57,400.00 |
| Estimativa mensal de TDS (anual ÷ 12) | ₹8,125.00 | ₹21,450.00 |
| Alíquota efetiva sobre o salário bruto | 6,5% | 17,16% |
Valores do regime antigo antes do limite de renda disponível: HRA ₹0.00; investimentos ₹0.00; saúde ₹0.00; juros imobiliários ₹0.00.
| Faixa de renda tributável | Alíquota | Imposto |
|---|---|---|
| ₹0.00 a ₹4,00,000.00 | 0% | ₹0.00 |
| ₹4,00,000.00 a ₹8,00,000.00 | 5% | ₹20,000.00 |
| ₹8,00,000.00 a ₹12,00,000.00 | 10% | ₹40,000.00 |
| ₹12,00,000.00 a ₹16,00,000.00 | 15% | ₹33,750.00 |
| ₹16,00,000.00 a ₹20,00,000.00 | 20% | ₹0.00 |
| ₹20,00,000.00 a ₹24,00,000.00 | 25% | ₹0.00 |
| Acima de ₹24,00,000.00 | 30% | ₹0.00 |
| Faixa de renda tributável | Alíquota | Imposto |
|---|---|---|
| ₹0.00 a ₹2,50,000.00 | 0% | ₹0.00 |
| ₹2,50,000.00 a ₹5,00,000.00 | 5% | ₹12,500.00 |
| ₹5,00,000.00 a ₹10,00,000.00 | 20% | ₹1,00,000.00 |
| Acima de ₹10,00,000.00 | 30% | ₹1,35,000.00 |
A renda total e o imposto final são arredondados para o ₹10 mais próximo após desconsiderar os paise. O rebate e o benefício fiscal marginal do adicional são aplicados antes do cess de 4%. O TDS mensal é o imposto anual dividido por 12; a retenção do empregador pode ser diferente.
Uma estimativa para planejamento, não uma orientação tributária; use o Income and Tax Calculator do Income Tax Department para o cálculo oficial.
Anos fiscais, leis e alíquotas dos regimes
Income-tax Act, 2025 (Lei 30 de 2025), conforme alterada pela Finance Act 2026: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf . A seção 1 coloca a Lei em vigor em 1º de abril de 2026. Para o ano fiscal de 2026–27, a seção 202 substitui a seção 115BAC e a seção 156 substitui a seção 87A. A seção 19 prevê deduções padrão de ₹75.000 no novo regime e ₹50.000 no regime anterior. A antiga identificação AY 2027–28 refere-se a este mesmo período de rendimentos.
Finance Act, 2026 (Lei 4 de 2026), seção 3, First Schedule Parte I-B: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/finance-act-2026-pdf-1 . As isenções do regime anterior dependem da idade; o adicional é de 10%, 15%, 25% e, somente no regime anterior, 37%, acima de ₹50 lakh, ₹1 crore, ₹2 crore e ₹5 crore, respectivamente. O alívio marginal do adicional é aplicado antes da Cess de Saúde e Educação de 4%.
Para o FY 2025–26 (AY 2026–27), seção 115BAC(1A)(iii), conforme alterada pela Finance Act 2025: https://www.incometaxindia.gov.in/w/section-115bac-6 . CBDT, principais pontos da Finance Act 2025, páginas 2–3: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/20117/14614766/Highlights-to-Finance-Act-2025.pdf/da0e29ac-e70f-f705-824e-a8efe2460a55?t=1767817037874 . As novas faixas vão de zero até ₹4 lakh e seguem por 5%, 10%, 15%, 20%, 25% e 30%, com faixas de ₹4 lakh até ₹24 lakh.
Deduções e habitação
Departamento de Imposto de Renda, pessoas assalariadas para AY 2026–27: https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/help/individual/return-applicable-1 . Os investimentos da seção 80C são limitados a ₹1,50,000; as deduções de saúde da seção 80D têm limites separados de ₹25.000 ou ₹50.000 para familiares e pais idosos elegíveis, com os exames preventivos compartilhando o limite de ₹5.000. Os juros de um imóvel ocupado pelo próprio contribuinte que atendam aos requisitos têm limite de ₹2,00,000; nos demais casos, o limite é de ₹30.000.
De acordo com o Income-tax Act, 2025, essas referências passam a ser a seção 123 (investimentos), a seção 126 (saúde) e a seção 22 (juros imobiliários): https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf . O HRA está no Schedule III, item 11 da tabela. Income-tax Rules, 2026, notificado, Notification 22/2026, regra 279: https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/en-notified-it-rules-2026-20-03-2026-pdf . O grupo de HRA de 50% agora inclui Mumbai, Kolkata, Delhi, Chennai, Hyderabad, Pune, Ahmedabad e Bengaluru. As demais localidades usam 40%.
Para o FY 2025–26, a seção 10(13A) e a regra 2A usam apenas Mumbai, Kolkata, Delhi e Chennai no grupo de 50%. A isenção de HRA é o menor valor entre a dedução, o aluguel menos 10% do salário elegível e o percentual da localidade. O salário inclui o básico, o DA elegível e a comissão baseada no faturamento. CBDT, tratamento de rendimentos de diferentes fontes: https://www.incometaxindia.gov.in/w/treatment-of-income-from-different-sources-1 .
Restituição, arredondamento e calculadora oficial
A restituição para residentes no novo regime abrange rendimentos tributáveis de até ₹12,00,000, limitada a ₹60.000; o alívio marginal limita o imposto logo acima do limite ao excesso de rendimentos. A restituição do regime anterior é limitada a ₹12.500 para rendimentos de até ₹5,00,000. Seção 156 e seção 516 (arredondamento para ₹10): https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf .
CBDT, Perguntas frequentes sobre o Orçamento de 2025, perguntas 15–17: https://incometaxindia.gov.in/Documents/Budget/budget-2025/faqs-budget-2025.pdf . O exemplo calculado tem rendimentos tributáveis de ₹12,10,000, imposto por faixa de ₹61.500, alívio marginal de ₹51.500 e imposto antes da Cess de ₹10.000. A tabela comparativa também inclui ₹12,50,000, ₹12,70,000 e ₹12,75,000.
Uma estimativa para planejamento, não uma orientação fiscal; use a Calculadora de Rendimentos e Impostos do Departamento de Imposto de Renda para obter o cálculo oficial: https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/income-tax-calculator . O TDS mensal aqui significa o imposto anual dividido por 12; a comparação abrange apenas rendimentos salariais de residentes.
Como usar
- Escolha o ano fiscal e a faixa etária e informe o salário bruto anual, incluindo HRA.
- Informe os investimentos elegíveis do regime antigo, os pagamentos de saúde, os juros do financiamento imobiliário e os dados de HRA.
- Compare os dois regimes, veja a opção com menor imposto, o imposto por faixa e o imposto anual dividido por 12.
Privacidade e limitações
Os valores de renda e deduções são calculados no seu navegador. Nada é enviado.
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Perguntas frequentes
Qual lei se aplica em FY 2026–27?
A Income-tax Act, 2025 entra em vigor em 1º de abril de 2026. A seção 202 trata do novo regime, a seção 156 do abatimento e a seção 19 da dedução padrão. O novo termo é ano fiscal 2026–27; AY 2027–28 é a antiga convenção de nomenclatura para o mesmo período de renda.
Um salário de ₹12,75,000 pode resultar em imposto zero?
No caso compatível de salário apenas para residente, a dedução padrão de ₹75.000 do novo regime deixa uma renda tributável de ₹12,00,000. O abatimento então elimina o imposto antes do cess. Renda sujeita a alíquotas especiais e outras rendas podem alterar esse resultado.
Como o HRA muda entre os anos?
A partir de FY 2026–27, o limite de 50% do salário se aplica a Mumbai, Kolkata, Delhi, Chennai, Hyderabad, Pune, Ahmedabad e Bengaluru. Em FY 2025–26, apenas as quatro primeiras cidades se qualificam. Nas demais localidades, aplica-se 40%, e os limites do HRA efetivo e do aluguel menos 10% do salário continuam valendo.
O resultado com menor imposto determina se posso mudar de regime?
Não. Ele compara os dados informados. Elegibilidade, prazos para escolher o regime e restrições à mudança são questões separadas. Renda empresarial, ganhos de capital, renda agrícola e outras deduções não fazem parte desta estimativa baseada apenas em salário.
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