中國社保與住房公積金計算機

常見費率與住房公積金

上海市人力資源和社會保障局對國家企業職工基本養老保險政策的說明，列出養老保險員工負擔8%、雇主負擔16%：https://rsj.sh.gov.cn/trdgzbldfqk_17404/20251011/t0035_1436039.html 。滬醫保規〔2025〕2號規定員工醫療保險費率為2%：https://ybj.sh.gov.cn/gfxwj/20250225/e6a4b235d8734ed49ade29f5e05c0aaa.html 。此處說明的常見失業保險費率為員工與雇主各0.5%：https://rsj.sh.gov.cn/tzcjd_17352_17352/20250103/t0035_1429760.html 。這些起始數值並非通用的2026年費率表；雇主醫療、工傷及個別生育保險費率必須另行提供。

京房公積金管委會辦〔2025〕13號允許公積金費率介於5%至12%之間。https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcwj/436433461/743765441/index.html 。北京公積金中心說明員工與雇主採相同費率，且雙方金額分別四捨五入至整元：https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcjd/436439572/index.html 。其申報指引說明基數四捨五入至整元：https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcjd/436439684/index.html 。其他自訂繳費金額則四捨五入進位至分。

北京2025年繳費年度快照

適用快照期間：2025年9月1日至12月31日。京人社發〔2025〕11號自2025年7月起將保險繳費基數範圍訂為CNY 7,162至35,811：https://ybj.beijing.gov.cn/tzgg2022/202509/t20250919_4205869.html 。京房公積金管委會辦〔2025〕13號將公積金上限訂為CNY 35,811，並自9月起將一般員工下限訂為CNY 2,540：https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcwj/436433461/743765441/index.html 。領取基本生活費員工適用的另一個較低下限不包含在此預設值中。

京醫保發〔2021〕1號規定包含生育保險在內的雇主醫療保險費率為9.8%：https://ybj.beijing.gov.cn/zwgk/2024zcjd/202406/t20240617_3717056.html 。區級醫療保險局確認員工醫療保險為2%加上每月CNY 3：https://www.bjft.gov.cn/ftq/zfgg/202402/16dd5bdf45014b0c992253b520080ebb.shtml 。養老、失業及工傷保險費率沿革：https://rsj.beijing.gov.cn/bm/ywml/202308/t20230804_3214781.html 。第一類工傷的基準費率為0.2%，實際費率依雇主評估結果而定：京人社工發〔2016〕13號，https://rsj.beijing.gov.cn/xxgk/2024zcwj/202406/t20240617_3716666.html 。京人社發〔2024〕15號將失業保險合計優惠費率1%延長至2025年12月：https://www.beijing.gov.cn/zhengce/zhengcefagui/202502/t20250228_4022331.html 。

2026年居民所得稅與累計預扣

《個人所得稅法》第6條及表1規定年度基本減除費用為CNY 60,000，適用稅率為3%、10%、20%、25%、30%、35%及45%。年度應納稅所得額級距為CNY 36,000、144,000、300,000、420,000、660,000及960,000。勞務報酬與稿酬收入按收入總額的80%計入綜合所得；作者報酬按56%計入。https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/zcfgk/grsds/201809/t441789.html

國家稅務總局公告2018年第61號第6條：累計預扣法（累计预扣法）以每個符合資格月份CNY 5,000為基礎，扣除先前已預扣的稅額；若出現負數調整，則遞延至後續月份，不退還薪資。https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/074/074-4-3.html 國家稅務總局的解釋列出速算扣除數CNY 0、2,520、16,920、31,920、52,920、85,920及181,920。https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810214/n810641/n2985871/n2985888/n2986028/c4001080/content.html

金額均以CNY計算。此估算會將稅額採四捨五入進位至分，並比較年度應納稅額與輸入的預扣稅額。不適用申報及小額付款免稅規定。官方預扣申報表規定金額精確至元、角、分：https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/068/068.html 。如需官方計算，請使用國家稅務總局的個人所得稅App（个人所得税）。

2026年專項附加扣除

國發〔2023〕13號將子女教育及3歲以下嬰幼兒照護提高至每名子女每月CNY 2,000，贍養老人提高至每月CNY 3,000，自2023年1月1日起生效。兄弟姊妹可分攤贍養老人扣除額，每人上限為CNY 1,500。https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c102440/c5213594/content.html 父母分攤比例可由一方100%享有，或雙方各50%：國家稅務總局公告2023年第14號，https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100012/c5213592/content.html 。國家稅務總局的2026年指引說明相同金額：https://jiangsu.chinatax.gov.cn/art/2026/4/14/art_21737_921.html

國發〔2018〕41號：學歷繼續教育每月可扣除CNY 400，最長48個月；取得符合資格的職業資格證書，可在證書取得年度扣除CNY 3,600。首套房貸款利息每月可扣除CNY 1,000，最長240個月；符合指定的婚前各自貸款情況時，可由雙方各分攤50%。符合資格的租金，依城市級距每月可扣除CNY 1,500、1,100或800。同一納稅年度，夫妻不得同時申報租金與房貸利息扣除。https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm

同一項國務院措施允許就符合目錄範圍的重大疾病自付費用申報年度扣除：在醫療保險報銷後，個人負擔超過CNY 15,000的部分可扣除，每位患者上限為CNY 80,000。符合資格的扣除額可由夫妻分攤，或由一方父母為未成年子女申報。年度欄位請輸入分配給您的扣除額總和。https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm

使用方式

1. 輸入薪資與繳費基數，選擇自訂設定或有日期的北京歷史預設值。
2. 設定員工與雇主費率、固定醫療金額、選用的上限，以及統一的住房公積金費率。
3. 查看各項繳款明細、雇主成本，以及套用累計所得稅後的實領薪資估算。

隱私與限制

薪資與繳費設定會留在你的瀏覽器中，不會上傳或儲存。