中国社会保険・住宅積立金計算機

一般的な料率と住宅積立基金

年金の従業員負担8%／雇用主負担16%は、上海市人的資源局による全国企業年金制度の説明に記載されています：https://rsj.sh.gov.cn/trdgzbldfqk_17404/20251011/t0035_1436039.html 。従業員の医療保険料率2%は沪医保规〔2025〕2号に記載されています：https://ybj.sh.gov.cn/gfxwj/20250225/e6a4b235d8734ed49ade29f5e05c0aaa.html 。失業保険の一般的な負担率は双方0.5%と説明されています：https://rsj.sh.gov.cn/tzcjd_17352_17352/20250103/t0035_1429760.html 。これらの初期値は2026年に一律適用される料率表ではありません。雇用主の医療、労災、個別の出産保険料率は入力が必要です。

京房公积金管委会办〔2025〕13号では、基金の料率を5%から12%までとしています。https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcwj/436433461/743765441/index.html 。北京のセンターでは、従業員と雇用主に同じ料率を適用し、それぞれを元単位に丸めると説明しています：https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcjd/436439572/index.html 。申告ガイドでは、基準額を元単位に丸める方法も説明されています：https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcjd/436439684/index.html 。それ以外の任意入力による拠出額は、セント単位に四捨五入します。

北京2025年拠出年度のスナップショット

適用期間：2025年9月1日～12月31日。京人社发〔2025〕11号では、2025年7月からの保険料基準額をCNY 7,162～35,811と定めています：https://ybj.beijing.gov.cn/tzgg2022/202509/t20250919_4205869.html 。京房公积金管委会办〔2025〕13号では、基金の上限をCNY 35,811、9月からの一般従業員の下限をCNY 2,540と定めています：https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcwj/436433461/743765441/index.html 。基本生活費を受給する従業員向けの別の下限は、このプリセットの対象外です。

京医保发〔2021〕1号では、出産保険を含む雇用主の医療保険料率を9.8%としています：https://ybj.beijing.gov.cn/zwgk/2024zcjd/202406/t20240617_3717056.html 。区の医療保険局では、従業員の医療保険料を2%に月CNY 3を加えたものと確認しています：https://www.bjft.gov.cn/ftq/zfgg/202402/16dd5bdf45014b0c992253b520080ebb.shtml 。年金、失業、労災の料率の推移：https://rsj.beijing.gov.cn/bm/ywml/202308/t20230804_3214781.html 。第I類の労災基準料率は0.2%で、雇用主ごとの評価が適用されます：京人社工发〔2016〕13号、https://rsj.beijing.gov.cn/xxgk/2024zcwj/202406/t20240617_3716666.html 。京人社发〔2024〕15号では、失業保険の合計料率1%への引き下げを2025年12月まで延長しています：https://www.beijing.gov.cn/zhengce/zhengcefagui/202502/t20250228_4022331.html 。

2026年居住者所得税と累計源泉徴収

個人所得税法第6条および表1では、年間基礎控除CNY 60,000と、3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%の税率が定められています。年間課税所得の区分はCNY 36,000、144,000、300,000、420,000、660,000、960,000です。労務報酬とロイヤリティは総収入の80%、著作報酬は56%を総合所得に算入します。https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/zcfgk/grsds/201809/t441789.html

国家税务总局公告2018年第61号第6条では、累計源泉徴収（累计预扣法）について、対象となる各月にCNY 5,000を適用し、過去の源泉徴収額を差し引き、マイナスの調整額を給与の還付なしで翌月以降に繰り越します。https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/074/074-4-3.html 国家税务总局の解釈では、速算控除額としてCNY 0、2,520、16,920、31,920、52,920、85,920、181,920が示されています。https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810214/n810641/n2985871/n2985888/n2986028/c4001080/content.html

金額の単位はCNYです。この見積もりでは、税額を四捨五入してセント単位にし、年間納税額と入力された源泉徴収額を比較します。確定申告および少額支払いに関する免除は適用されません。公式の源泉徴収票では、元・角・分まで指定されています：https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/068/068.html 。公式の計算には、国家税务总局の個人所得税アプリ（个人所得税）を使用してください。

2026年の特別付加控除

国发〔2023〕13号により、子どもの教育費と乳幼児養育費は子ども1人あたり月CNY 2,000、高齢者扶養費は月CNY 3,000に引き上げられ、2023年1月1日から適用されています。兄弟姉妹で高齢者扶養控除を分担する場合、1人あたりの上限はCNY 1,500です。https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c102440/c5213594/content.html 親の分担割合は、1人の親が100%、または両親が50%ずつです：国家税务总局公告2023年第14号、https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100012/c5213592/content.html 。国家税务总局の2026年ガイダンスでも同じ金額が示されています：https://jiangsu.chinatax.gov.cn/art/2026/4/14/art_21737_921.html

国发〔2018〕41号では、学位取得を目的とする継続教育は最長48か月まで月CNY 400、対象となる職業資格は資格証明書を取得した年にCNY 3,600と定めています。初回住宅ローンの利子は最長240か月まで月CNY 1,000で、指定された婚前の2件の住宅ローンの場合は50%ずつの分担が認められます。対象となる家賃控除は、都市区分に応じて月CNY 1,500、1,100、または800です。同じ課税年度に、夫婦が家賃控除と住宅ローン利子控除を同時に申告することはできません。https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm

同じ国務院の措置では、対象となる医療費目録に含まれる自己負担の重病医療費について、償還後の自己負担額がCNY 15,000を超える部分を対象に、年間控除を認めています。患者1人あたりの上限はCNY 80,000です。対象となる控除は夫婦間で分担でき、未成年の子どもについては一方の親に割り当てることもできます。年間欄には、あなたに割り当てられた控除額の合計を入力します。https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm

使い方

1. 給与と各拠出基準額を入力し、カスタム設定または日付付きの北京過去プリセットを選択します。
2. 従業員と雇用主の率、医療保険の固定額、任意の上限、共通の住宅積立金率を設定します。
3. 項目別の拠出額、雇用主の負担額、累計所得税適用後の手取り額の見積もりを確認します。

プライバシーと制限事項

給与と拠出額の設定はブラウザ内に保持されます。アップロードも保存もされません。