社保和公积金计算器

常见缴费比例与住房公积金

上海市人力资源和社会保障局关于国家企业职工基本养老保险政策的说明列出，养老保险个人缴费比例为8%，单位缴费比例为16%：https://rsj.sh.gov.cn/trdgzbldfqk_17404/20251011/t0035_1436039.html。沪医保规〔2025〕2号规定了2%的职工医保缴费比例：https://ybj.sh.gov.cn/gfxwj/20250225/e6a4b235d8734ed49ade29f5e05c0aaa.html。这里说明的常见失业保险缴费比例为个人和单位各0.5%：https://rsj.sh.gov.cn/tzcjd_17352_17352/20250103/t0035_1429760.html。这些起始数据并非适用于所有地区的2026年统一标准；单位医保、工伤和单独的生育保险缴费比例必须另行提供。

京房公积金管委会办〔2025〕13号允许住房公积金缴存比例为5%至12%。https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcwj/436433461/743765441/index.html。北京住房公积金管理中心说明了职工和单位缴存比例相同，并将双方金额分别四舍五入到元：https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcjd/436439572/index.html。其申报指南说明缴存基数四舍五入到元：https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcjd/436439684/index.html。其他自定义缴费金额按四舍五入到分处理。

北京2025缴费年度快照

快照适用期：2025年9月1日至12月31日。京人社发〔2025〕11号规定，自2025年7月起，社会保险缴费基数上下限为CNY 7,162至35,811：https://ybj.beijing.gov.cn/tzgg2022/202509/t20250919_4205869.html。京房公积金管委会办〔2025〕13号规定，住房公积金缴存基数上限为CNY 35,811，并自9月起将普通职工缴存基数下限设为CNY 2,540：https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcwj/436433461/743765441/index.html。领取基本生活费职工适用的另一个较低下限不包含在此预设中。

京医保发〔2021〕1号规定，包含生育保险在内的单位医保缴费比例为9.8%：https://ybj.beijing.gov.cn/zwgk/2024zcjd/202406/t20240617_3717056.html。区医保局确认职工医保缴费比例为2%加每月CNY 3：https://www.bjft.gov.cn/ftq/zfgg/202402/16dd5bdf45014b0c992253b520080ebb.shtml。养老、失业和工伤保险缴费比例历史记录：https://rsj.beijing.gov.cn/bm/ywml/202308/t20230804_3214781.html。工伤保险一类行业基准费率为0.2%，具体费率根据单位情况确定：京人社工发〔2016〕13号，https://rsj.beijing.gov.cn/xxgk/2024zcwj/202406/t20240617_3716666.html。京人社发〔2024〕15号将失业保险阶段性降低后的总费率1%延长至2025年12月：https://www.beijing.gov.cn/zhengce/zhengcefagui/202502/t20250228_4022331.html。

2026年居民个人所得税与累计预扣

《个人所得税法》第6条和表1规定了CNY 60,000的年度基本减除费用，以及3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%的税率。年度应纳税所得额级距为CNY 36,000、144,000、300,000、420,000、660,000和960,000。劳务报酬和特许权使用费按收入总额的80%计入综合所得；稿酬按56%计入。https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/zcfgk/grsds/201809/t441789.html

国家税务总局公告2018年第61号第6条：累计预扣法每个符合条件的月份使用CNY 5,000，扣除此前已预扣税额，并将负数调整额结转，不办理工资退税。https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/074/074-4-3.html国家税务总局的解读公布了CNY 0、2,520、16,920、31,920、52,920、85,920和181,920的速算扣除数。https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810214/n810641/n2985871/n2985888/n2986028/c4001080/content.html

金额均以CNY计。估算结果按税额四舍五入到分，并将年度应纳税额与输入的预扣税额进行比较。不适用汇算清缴和小额缴款免税规定。官方预扣表规定金额精确到元、角和分：https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/068/068.html。要获取官方计算结果，请使用国家税务总局的个人所得税App（个人所得税）。

2026年专项附加扣除

国发〔2023〕13号将子女教育和3岁以下婴幼儿照护标准提高至每名子女每月CNY 2,000，将赡养老人标准提高至每月CNY 3,000，自2023年1月1日起执行。兄弟姐妹分摊赡养老人扣除，每人上限为CNY 1,500。https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c102440/c5213594/content.html父母分配比例可以由一方按100%扣除，或双方各按50%扣除：国家税务总局公告2023年第14号，https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100012/c5213592/content.html。国家税务总局2026年指引说明了相同的金额：https://jiangsu.chinatax.gov.cn/art/2026/4/14/art_21737_921.html

国发〔2018〕41号规定：学历继续教育每月CNY 400，最长48个月；取得符合条件的职业资格证书，可在取证年度扣除CNY 3,600。首套住房贷款利息每月可扣除CNY 1,000，最长240个月；在规定的婚前分别购买住房贷款情形下，可由双方各按50%分摊。符合条件的住房租金按城市级别每月扣除CNY 1,500、1,100或800。同一纳税年度内，夫妻双方不能同时扣除住房租金和住房贷款利息。https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm

同一项国务院规定允许对符合目录范围的个人负担重大疾病医疗费用进行年度扣除：在医保报销后，个人负担超过CNY 15,000的部分可扣除，每位患者上限为CNY 80,000。符合条件的扣除额可以由夫妻双方分摊，也可以由一方父母为未成年子女扣除。年度输入项应填写分摊给您的扣除额合计。https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm

使用方法

1. 输入工资和缴费基数；选择自定义设置或按日期划分的北京历史预设。
2. 设置员工和雇主的缴费比例、固定医疗金额、可选上下限及统一的公积金比例。
3. 查看累计所得税后的明细缴费、雇主成本和到手工资估算。

隐私与限制

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