중국 사회보험 및 주택공적금 계산기

일반적인 요율과 주택공적금

근로자 8% / 사용자 16%의 연금 납부율은 상하이 인적자원 bureau의 국가 기업연금 정책 설명에 제시되어 있습니다: https://rsj.sh.gov.cn/trdgzbldfqk_17404/20251011/t0035_1436039.html . 근로자 의료보험 요율 2%는 沪医保规〔2025〕2号에 명시되어 있습니다: https://ybj.sh.gov.cn/gfxwj/20250225/e6a4b235d8734ed49ade29f5e05c0aaa.html . 일반적인 실업보험 납부율 각 0.5%는 다음 자료에 설명되어 있습니다: https://rsj.sh.gov.cn/tzcjd_17352_17352/20250103/t0035_1429760.html . 이 시작값은 2026년의 보편적인 요율표가 아닙니다. 사용자 의료보험, 산재보험 및 별도의 출산보험 요율은 직접 입력해야 합니다.

京房公积金管委会办〔2025〕13号는 공적금 요율을 5%에서 12%까지 허용합니다. https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcwj/436433461/743765441/index.html . 베이징 센터는 근로자와 사용자의 요율이 같고 양쪽 금액을 위안 단위로 반올림한다고 설명합니다: https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcjd/436439572/index.html . 신고 지침은 기준액을 위안 단위로 반올림하도록 안내합니다: https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcjd/436439684/index.html . 그 외 사용자 지정 납부액은 센트 단위로 반올림합니다.

베이징 2025년 납부연도 현황

적용 기간: 2025년 9월 1일–12월 31일. 京人社发〔2025〕11号는 2025년 7월부터 보험 기준액을 CNY 7,162–35,811로 정합니다: https://ybj.beijing.gov.cn/tzgg2022/202509/t20250919_4205869.html . 京房公积金管委会办〔2025〕13号는 공적금 상한을 CNY 35,811로, 9월부터 일반 근로자 하한을 CNY 2,540으로 정합니다: https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcwj/436433461/743765441/index.html . 기초생활비를 받는 근로자에게 적용되는 별도의 낮은 하한은 이 기본 설정에 포함되지 않습니다.

京医保发〔2021〕1号는 출산보험을 포함한 사용자 의료보험 요율을 9.8%로 규정합니다: https://ybj.beijing.gov.cn/zwgk/2024zcjd/202406/t20240617_3717056.html . 지역 의료 bureau는 근로자 의료보험 납부액을 2%와 월 CNY 3으로 확인합니다: https://www.bjft.gov.cn/ftq/zfgg/202402/16dd5bdf45014b0c992253b520080ebb.shtml . 연금, 실업 및 산재보험 요율의 변경 내역: https://rsj.beijing.gov.cn/bm/ywml/202308/t20230804_3214781.html . 1종 산재보험 기준 요율은 0.2%이며 사용자별 평가가 적용됩니다: 京人社工发〔2016〕13号, https://rsj.beijing.gov.cn/xxgk/2024zcwj/202406/t20240617_3716666.html . 京人社发〔2024〕15号는 실업보험 합산 요율 1% 인하를 2025년 12월까지 연장합니다: https://www.beijing.gov.cn/zhengce/zhengcefagui/202502/t20250228_4022331.html .

2026년 거주자 소득세와 누적 원천징수

개인소득세법 제6조 및 표 1은 연간 기본 공제 CNY 60,000과 3%, 10%, 20%, 25%, 30%, 35% 및 45%의 세율을 규정합니다. 연간 과세소득 기준은 CNY 36,000, 144,000, 300,000, 420,000, 660,000 및 960,000입니다. 노동 보수와 로열티는 총수입의 80%를 종합소득에 포함하고, 저자 보수는 56%를 포함합니다. https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/zcfgk/grsds/201809/t441789.html

国家税务总局公告2018年第61号 제6조에 따르면 누적 원천징수(累计预扣法)는 해당 월마다 CNY 5,000을 사용하고, 이전 원천징수액을 공제하며, 급여 환급 없이 음의 조정액을 다음 기간으로 이월합니다. 국가세무총국의 해석에는 CNY 0, 2,520, 16,920, 31,920, 52,920, 85,920 및 181,920의 간편 공제액이 제시되어 있습니다. https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/074/074-4-3.html https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810214/n810641/n2985871/n2985888/n2986028/c4001080/content.html

금액은 CNY 기준입니다. 이 추정치는 세금을 센트 단위로 반올림하고, 연간 세액과 입력한 원천징수액을 비교합니다. 신고 및 소액 지급 면제는 적용하지 않습니다. 공식 원천징수 양식은 위안, 자오, 펀 단위까지 지정합니다: https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/068/068.html . 공식 계산에는 국가세무총국의 개인소득세 앱(个人所得税)을 사용하십시오.

2026년 특별 추가 공제

国发〔2023〕13号에 따라 2023년 1월 1일부터 자녀 교육비와 영유아 돌봄비는 자녀 1명당 월 CNY 2,000으로, 노인 부양비는 월 CNY 3,000으로 인상되었습니다. 형제자매는 노인 부양 공제를 나누며, 개인 한도는 CNY 1,500입니다. 부모 공제 배분은 한쪽 부모에게 100% 또는 각 50%입니다: 国家税务总局公告2023年第14号, https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100012/c5213592/content.html . 국가세무총국의 2026년 지침에도 같은 금액이 제시되어 있습니다: https://jiangsu.chinatax.gov.cn/art/2026/4/14/art_21737_921.html

国发〔2018〕41号에 따르면 학위 취득을 위한 계속교육비는 최대 48개월 동안 월 CNY 400이며, 해당 직업 자격증은 자격증을 취득한 해에 CNY 3,600을 공제할 수 있습니다. 첫 주택 대출 이자는 최대 240개월 동안 월 CNY 1,000이며, 명시된 혼인 전 두 대출 사례에서는 50% 분담이 허용됩니다. 적격 임차료 공제액은 도시 등급에 따라 월 CNY 1,500, 1,100 또는 800입니다. 같은 과세연도에 부부가 임차료와 주택담보대출 이자를 모두 공제할 수는 없습니다. https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm

같은 국무원 조치는 환급 후 CNY 15,000을 초과하는 목록 대상 적격 본인부담금에 대해 중대 질병 연간 공제를 허용하며, 환자 1명당 한도는 CNY 80,000입니다. 적격 공제는 배우자 사이에서 나누거나 미성년 자녀에 대해 한쪽 부모에게 배분할 수 있습니다. 연간 입력란에는 배분받은 공제액의 합계를 입력합니다. https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm

사용 방법

1. 급여와 납부 기준액을 입력한 다음, 사용자 지정 설정 또는 날짜가 지정된 베이징 과거 프리셋을 선택합니다.
2. 직원과 고용주의 요율, 고정 의료비, 선택적 한도 및 공통 주택공적금 요율을 설정합니다.
3. 누적 소득세를 적용한 항목별 납부액, 고용주 비용 및 실수령액 추정치를 확인합니다.

개인정보 보호 및 제한사항

급여 및 납부 설정은 브라우저에 보관됩니다. 아무것도 업로드하거나 저장하지 않습니다.