Калькулятор социального страхования и жилищного фонда в Китае

Типичные ставки и жилищный фонд

Взносы на пенсионное страхование в размере 8% для работника и 16% для работодателя описаны в разъяснении Shanghai human resources bureau о национальной политике пенсионного страхования работников предприятий: https://rsj.sh.gov.cn/trdgzbldfqk_17404/20251011/t0035_1436039.html . Ставка медицинского страхования для работника в размере 2% указана в 沪医保规〔2025〕2号: https://ybj.sh.gov.cn/gfxwj/20250225/e6a4b235d8734ed49ade29f5e05c0aaa.html . Типичные взносы на страхование по безработице в размере 0.5% с каждой стороны описаны здесь: https://rsj.sh.gov.cn/tzcjd_17352_17352/20250103/t0035_1429760.html . Эти исходные значения не являются универсальной шкалой на 2026 год; ставки медицинского страхования работодателя, страхования от несчастных случаев и отдельные ставки страхования материнства необходимо указать.

京房公积金管委会办〔2025〕13号 допускает ставки жилищного фонда от 5% до 12%. https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcwj/436433461/743765441/index.html . Beijing centre разъясняет одинаковые ставки для работника и работодателя и округление каждой стороны до целых юаней: https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcjd/436439572/index.html . В руководстве по декларированию описано округление базы до целых юаней: https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcjd/436439684/index.html . Для пользовательских взносов в остальных случаях применяется округление по правилу «половина вверх» до центов.

Показатели Beijing за расчётный год 2025

Период действия: 1 September–31 December 2025. 京人社发〔2025〕11号 устанавливает пределы страховой базы CNY 7,162–35,811 с июля 2025 года: https://ybj.beijing.gov.cn/tzgg2022/202509/t20250919_4205869.html . 京房公积金管委会办〔2025〕13号 устанавливает верхний предел жилищного фонда CNY 35,811 и с сентября — обычный нижний предел для работника CNY 2,540: https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcwj/436433461/743765441/index.html . Отдельный более низкий предел для работников, получающих базовые средства к существованию, не входит в эту настройку.

京医保发〔2021〕1号 устанавливает ставку медицинского страхования работодателя 9.8%, включая страхование материнства: https://ybj.beijing.gov.cn/zwgk/2024zcjd/202406/t20240617_3717056.html . Районное медицинское бюро подтверждает взносы работника в размере 2% плюс CNY 3 в месяц: https://www.bjft.gov.cn/ftq/zfgg/202402/16dd5bdf45014b0c992253b520080ebb.shtml . История ставок пенсионного страхования, страхования по безработице и от несчастных случаев: https://rsj.beijing.gov.cn/bm/ywml/202308/t20230804_3214781.html . Базовая ставка страхования от несчастных случаев для категории I составляет 0.2%, при этом конкретная ставка зависит от оценки работодателя: 京人社工发〔2016〕13号, https://rsj.beijing.gov.cn/xxgk/2024zcwj/202406/t20240617_3716666.html . 京人社发〔2024〕15号 продлевает сниженную общую ставку страхования по безработице 1% до December 2025: https://www.beijing.gov.cn/zhengce/zhengcefagui/202502/t20250228_4022331.html .

Подоходный налог резидента за 2026 год и кумулятивное удержание

Закон о подоходном налоге с физических лиц, статья 6 и таблица 1, устанавливает ежегодный базовый вычет CNY 60,000 и ставки 3%, 10%, 20%, 25%, 30%, 35% и 45%. Годовые пороги налогооблагаемого дохода составляют CNY 36,000, 144,000, 300,000, 420,000, 660,000 и 960,000. Вознаграждения за труд и роялти включаются в совокупный доход в размере 80% валовых поступлений; авторское вознаграждение — в размере 56%. https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/zcfgk/grsds/201809/t441789.html

国家税务总局公告2018年第61号, статья 6: кумулятивное удержание (累计预扣法) использует CNY 5,000 за каждый подходящий месяц, вычитает ранее удержанные суммы и переносит отрицательную корректировку вперёд без возврата через расчётную ведомость. В разъяснении STA указаны фиксированные вычеты CNY 0, 2,520, 16,920, 31,920, 52,920, 85,920 и 181,920. https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/074/074-4-3.html https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810214/n810641/n2985871/n2985888/n2986028/c4001080/content.html

Суммы указаны в CNY. В расчёте налог округляется по правилу «половина вверх» до центов, после чего годовое обязательство сравнивается с введённой суммой удержания. Освобождения для подачи декларации и небольших выплат не применяются. В официальной форме удержания указано округление юаней до цзяо и фэней: https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/068/068.html . Для официального расчёта используйте приложение State Taxation Administration Individual Income Tax (个人所得税).

Специальные дополнительные вычеты на 2026 год

国发〔2023〕13号 повысил вычет на образование детей и уход за младенцами до CNY 2,000 на ребёнка в месяц, а вычет на содержание пожилых — до CNY 3,000 в месяц; изменения действуют с 1 January 2023. Братья и сёстры делят вычет на содержание пожилых, при этом индивидуальный лимит составляет CNY 1,500. https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c102440/c5213594/content.html Родители могут распределить вычет как 100% одному родителю или по 50% каждому: 国家税务总局公告2023年第14号, https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100012/c5213592/content.html . В руководстве STA на 2026 год указаны те же суммы: https://jiangsu.chinatax.gov.cn/art/2026/4/14/art_21737_921.html

国发〔2018〕41号: дополнительное образование для получения степени — CNY 400 в месяц на срок до 48 месяцев; подходящая профессиональная квалификация даёт право на вычет CNY 3,600 в год получения сертификата. Проценты по кредиту на первое жильё можно вычитать в размере CNY 1,000 в месяц на срок до 240 месяцев; в указанном случае с двумя добрачными кредитами допускается доля 50%. Подходящая арендная плата даёт вычет CNY 1,500, 1,100 или 800 в месяц в зависимости от категории города. В один налоговый год супруги не могут одновременно заявлять вычет на аренду и проценты по ипотеке. https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm

Та же мера Государственного совета разрешает ежегодный вычет на тяжёлое заболевание для подходящих расходов из собственного кармана, включённых в утверждённый перечень, после возмещения и превышающих CNY 15,000; лимит составляет CNY 80,000 на пациента. Подходящие расходы можно распределить между супругами или заявить одному из родителей за несовершеннолетнего ребёнка. В годовое поле вводится сумма распределённых вами вычетов. https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm

Как пользоваться

1. Укажите зарплату и базы для взносов, затем выберите пользовательские настройки или исторический пресет Пекина с указанными датами.
2. Установите ставки сотрудника и работодателя, фиксированные суммы медицинских взносов, дополнительные лимиты и общую ставку жилищного фонда.
3. Просмотрите взносы по отдельным статьям, расходы работодателя и расчётную зарплату на руки после учёта накопительного подоходного налога.

Конфиденциальность и ограничения

Данные о зарплате и настройках взносов остаются в вашем браузере. Ничего не загружается и не сохраняется.