Calculadora de seguridad social y fondo de vivienda de China

Tipos habituales y fondo de vivienda

Las cotizaciones de pensiones del 8% para el empleado y el 16% para el empleador se describen en la explicación de la oficina de recursos humanos de Shanghái sobre la política nacional de pensiones empresariales: https://rsj.sh.gov.cn/trdgzbldfqk_17404/20251011/t0035_1436039.html . El tipo médico del 2% para el empleado figura en 沪医保规〔2025〕2号: https://ybj.sh.gov.cn/gfxwj/20250225/e6a4b235d8734ed49ade29f5e05c0aaa.html . Las cotizaciones habituales por desempleo, del 0,5% para cada parte, se describen aquí: https://rsj.sh.gov.cn/tzcjd_17352_17352/20250103/t0035_1429760.html . Estas cifras iniciales no constituyen un calendario universal para 2026; deben proporcionarse los tipos del empleador para asistencia médica, accidentes laborales y maternidad por separado.

京房公积金管委会办〔2025〕13号 permite tipos del fondo de entre el 5% y el 12%. https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcwj/436433461/743765441/index.html . El centro de Pekín explica que los tipos del empleado y del empleador son iguales y que cada parte se redondea a yuanes enteros: https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcjd/436439572/index.html . Su guía de declaración describe el redondeo de la base a yuanes enteros: https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcjd/436439684/index.html . En las cotizaciones personalizadas, se redondea al alza a los céntimos cuando el valor termina en medio céntimo.

Situación de las cotizaciones de Pekín para 2025

Periodo representado: del 1 de septiembre al 31 de diciembre de 2025. 京人社发〔2025〕11号 establece límites de la base del seguro de CNY 7.162–35.811 desde julio de 2025: https://ybj.beijing.gov.cn/tzgg2022/202509/t20250919_4205869.html . 京房公积金管委会办〔2025〕13号 fija el límite superior del fondo en CNY 35.811 y, desde septiembre, el límite inferior ordinario para empleados en CNY 2.540: https://gjj.beijing.gov.cn/web/zwgk61/2024zcwj/436433461/743765441/index.html . El límite inferior separado para empleados que reciben gastos básicos de manutención queda fuera de esta configuración predeterminada.

京医保发〔2021〕1号 establece un tipo médico del empleador del 9,8%, incluida la maternidad: https://ybj.beijing.gov.cn/zwgk/2024zcjd/202406/t20240617_3717056.html . La oficina médica del distrito confirma cotizaciones médicas del empleado del 2% más CNY 3 al mes: https://www.bjft.gov.cn/ftq/zfgg/202402/16dd5bdf45014b0c992253b520080ebb.shtml . Historial de los tipos de pensiones, desempleo y accidentes laborales: https://rsj.beijing.gov.cn/bm/ywml/202308/t20230804_3214781.html . El tipo base de accidentes laborales de la categoría I es del 0,2%, con una evaluación específica para cada empleador: 京人社工发〔2016〕13号, https://rsj.beijing.gov.cn/xxgk/2024zcwj/202406/t20240617_3716666.html . 京人社发〔2024〕15号 amplía hasta diciembre de 2025 el tipo total reducido de desempleo del 1%: https://www.beijing.gov.cn/zhengce/zhengcefagui/202502/t20250228_4022331.html .

Impuesto sobre la renta de residentes y retención acumulada en 2026

La Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, en su artículo 6 y la tabla 1, establece la deducción básica anual de CNY 60.000 y los tipos del 3%, 10%, 20%, 25%, 30%, 35% y 45%. Los umbrales anuales de ingresos imponibles son CNY 36.000, 144.000, 300.000, 420.000, 660.000 y 960.000. Las remuneraciones laborales y los royalties se integran en la renta integral al 80% de los ingresos brutos; las remuneraciones de autores, al 56%. https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/zcfgk/grsds/201809/t441789.html

国家税务总局公告2018年第61号, artículo 6: la retención acumulada (累计预扣法) utiliza CNY 5.000 por cada mes que cumpla los requisitos, descuenta las retenciones anteriores y arrastra cualquier ajuste negativo sin reembolsarlo en la nómina. https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/074/074-4-3.html La interpretación de la STA publica deducciones rápidas de CNY 0, 2.520, 16.920, 31.920, 52.920, 85.920 y 181.920. https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810214/n810641/n2985871/n2985888/n2986028/c4001080/content.html

Las cifras están expresadas en CNY. La estimación redondea el impuesto a los céntimos, redondeando al alza los casos de medio céntimo, y compara la cuota anual con la retención introducida. No se aplican las exenciones por declaración ni por pagos pequeños. El formulario oficial de retenciones especifica yuanes, jiao y fen: https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/068/068.html . Utiliza la aplicación Individual Income Tax (个人所得税) de la State Taxation Administration para realizar el cálculo oficial.

Deducciones adicionales especiales para 2026

国发〔2023〕13号 elevó la deducción por educación de los hijos y cuidado de bebés a CNY 2.000 por hijo y mes, y la de manutención de personas mayores a CNY 3.000 al mes, con efectos desde el 1 de enero de 2023. Los hermanos comparten la deducción por manutención de personas mayores, con un límite individual de CNY 1.500. https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c102440/c5213594/content.html La asignación entre progenitores puede ser del 100% a uno de ellos o del 50% a cada uno: 国家税务总局公告2023年第14号, https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100012/c5213592/content.html . La guía de la STA para 2026 describe los mismos importes: https://jiangsu.chinatax.gov.cn/art/2026/4/14/art_21737_921.html

国发〔2018〕41号: la formación continua para obtener un título permite deducir CNY 400 al mes durante un máximo de 48 meses; una cualificación profesional admisible permite deducir CNY 3.600 en el año de obtención del certificado. Los intereses de un préstamo para la primera vivienda permiten deducir CNY 1.000 al mes durante un máximo de 240 meses, con una participación del 50% en el caso especificado de dos préstamos anteriores al matrimonio. El alquiler admisible permite deducir CNY 1.500, 1.100 u 800 al mes según la categoría de la ciudad. En un mismo año fiscal, una pareja no puede declarar simultáneamente el alquiler y los intereses hipotecarios. https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm

La misma medida del Consejo de Estado permite deducciones anuales por enfermedades graves para los gastos abonados por cuenta propia que estén cubiertos por el catálogo y superen CNY 15.000 después del reembolso, con un límite de CNY 80.000 por paciente. Las deducciones admisibles pueden repartirse entre los cónyuges o asignarse a uno de los progenitores cuando se trate de un hijo menor. El campo anual acepta la suma de las deducciones que se te hayan asignado. https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm

Cómo se usa

1. Introduce el salario y tus bases de cotización; elige una configuración personalizada o el preset histórico de Beijing con fecha.
2. Configura las tasas del empleado y del empleador, los importes médicos fijos, los límites opcionales y una tasa común para el fondo de vivienda.
3. Consulta las aportaciones desglosadas, el coste para el empleador y las estimaciones del salario neto después del impuesto acumulado sobre la renta.

Privacidad y límites

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