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Calcolatore dell’aguinaldo: bonus proporzionale e due metodi ISR

Stima l’aguinaldo, il bonus annuale messicano, a partire dalla paga giornaliera e dai giorni lavorati. Confronta le parti imponibile ed esente e il bonus netto con i metodi ISR semplice e opzionale.

Calcolatore dell’aguinaldo: bonus proporzionale e due metodi ISR: Calcola proporzionalmente i giorni di bonus annuali in base ai giorni lavorati utili. L’esenzione annuale non utilizzata arriva fino a 30 UMA. L’Art. 96 stima la ritenuta mensile aggiuntiva quando il bonus imponibile viene aggiunto alla retribuzione ordinaria; l’Art. 174 RLISR ricava un’aliquota da un equivalente mensile annualizzato e la applica al bonus imponibile. I risultati sono stime per i lavoratori ordinari del settore privato ed escludono contratti collettivi, riconoscimenti giudiziari, regimi speciali e il conguaglio fiscale annuale. Funziona al 100% localmente nel browser, senza caricare file sul server.

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Aguinaldo — bonus annualeElaborazione locale

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Messico · 2026 · MXN

Salario giornaliero (MXN)Massimo: 1,000,000,000Giorni annuali di aguinaldoMassimo: 365Giorni lavorati idonei nell’annoMassimo: 365Giorni nell’anno di maturazione (365 o 366)Massimo: 366Salario mensile ordinario imponibile (MXN)Massimo: 1,000,000,000Data del pagamento (dd/mm/yyyy)

La stima presuppone che l’esenzione annuale sull’aguinaldo non sia stata utilizzata e che il bonus venga concesso in generale ai dipendenti. L’Art. 96 utilizza l’aumento dell’imposta quando il bonus imponibile viene aggiunto al mese; l’Art. 174 RLISR lo distribuisce sull’anno per ottenere un’aliquota.

UMA: $117.31 giornaliera, $3,566.22 mensile, $42,794.64 annuale; valida dal 01/02/2026 al 31/01/2027.

Aguinaldo dopo ISR dell’Art. 96$6,736.89

Voce	Regola e calcolo	Risultato
Aguinaldo proporzionale	$500.00 × 15 × 365 ÷ 365 (LFT Art. 87)	$7,500.00
Aguinaldo esente	Fino a 30 UMA = $3,519.30 (LISR Art. 93 XIV)	$3,519.30
Aguinaldo imponibile	Lordo meno esente	$3,980.70
ISR del mese ordinario secondo l’Art. 96	Tariffa meno sussidio spettante	$1,402.82
ISR del mese combinato secondo l’Art. 96	Salario ordinario più bonus imponibile; sussidio ricalcolato	$2,165.93
ISR del bonus secondo l’Art. 96	ISR del mese combinato meno ISR del mese ordinario	$763.11
Equivalente mensile dell’Art. 174	$3,980.70 ÷ 365 × 30.4	$331.54
Differenza tariffaria dell’Art. 174	ISR sul salario ordinario più equivalente, meno ISR sul salario ordinario, prima del sussidio	$59.41
Aliquota dell’Art. 174	Differenza tariffaria ÷ equivalente mensile	17.92%
ISR opzionale sul bonus secondo l’Art. 174	Bonus imponibile × aliquota calcolata	$713.34
Aguinaldo dopo ISR dell’Art. 174	Il datore di lavoro può scegliere questo metodo; il conguaglio annuale può modificare il risultato	$6,786.66

Le stime escludono contratti collettivi, decisioni giudiziarie, regimi speciali e conguagli fiscali annuali.

Norme del lavoro (LFT)Tariffe ISR 2026 (SAT)

Diritto al bonus ed esenzione

L'Art. 87 LFT (https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LFT.pdf) stabilisce il minimo di 15 giorni e il diritto proporzionale. L'Art. 93 XIV LISR (https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf) prevede l'esenzione del bonus annuale; la stima usa la UMA e presuppone che l'esenzione sia disponibile.

Due metodi di ritenuta

L'Art. 174 RLISR (https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/regley/Reg_LISR_060516.pdf) descrive il metodo opzionale con aliquota annualizzata. Il confronto semplice utilizza l'Art. 96 LISR e la tariffa mensile 2026 (https://www.sat.gob.mx/minisitio/NormatividadRMFyRGCE/documentos2026/rmf/anexos/Anexo-8-RMF-2026_DOF-28122025.pdf); si tratta di stime delle ritenute, non di una dichiarazione annuale.

Come usarlo

Inserisci la paga giornaliera, i giorni di bonus annuali e i giorni lavorati utili nell’anno di maturazione.
Inserisci lo stipendio mensile ordinario imponibile, la data di pagamento e un denominatore di 365 o 366 giorni per l’anno di maturazione.
Confronta il bonus lordo, esente e imponibile con entrambi i metodi ISR.

Privacy e limitazioni

Il tuo stipendio, le date e i totali del datore di lavoro restano nel browser. Non viene caricato nulla.

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Domande frequenti

Qual è l’aguinaldo minimo?

L’Art. 87 della LFT richiede almeno 15 giorni di stipendio, da pagare entro il 20 dicembre. Se il datore di lavoro offre un importo maggiore, usa quello. Chi lascia o inizia a lavorare durante l’anno ha diritto alla parte proporzionale relativa ai giorni utili.

Come si calcola l’aguinaldo proporzionale?

Moltiplica la paga giornaliera per i giorni di bonus annuali e per i giorni lavorati utili, poi dividi per i 365 o 366 giorni dell’anno di maturazione. Ad esempio, MXN500 × 15 × 183 ÷ 366 corrisponde a MXN3.750.

Quanto aguinaldo è esente dall’ISR?

La stima considera esenti fino a 30 UMA giornaliere, supponendo che l’esenzione annuale non sia stata utilizzata e che il bonus venga generalmente corrisposto. La data di pagamento determina il periodo UMA; l’anno di maturazione determina il denominatore per il calcolo proporzionale.

Perché vengono mostrati due metodi ISR?

Il datore di lavoro può usare il metodo opzionale dell’Art. 174 RLISR. Divide il bonus imponibile per 365 e moltiplica per 30,4 per trovare un equivalente mensile, calcola una differenza rispetto alla tariffa e applica l’aliquota risultante al bonus imponibile. Il confronto secondo l’Art. 96 include le variazioni al sussidio del mese.

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