Mexiko / Lohnabrechnung

Aguinaldo-Rechner: anteiliger Bonus und zwei ISR-Methoden

Schätze den Aguinaldo, Mexikos Jahresbonus, anhand des Tageslohns und der gearbeiteten Tage. Vergleiche steuerpflichtigen und steuerfreien Anteil sowie den Nettobonus nach der einfachen und der optionalen ISR-Methode.

Aguinaldo-Rechner: anteiliger Bonus und zwei ISR-Methoden: Berechnet die jährlichen Bonustage anteilig anhand der anrechenbaren Arbeitstage. Die nicht genutzte jährliche Steuerbefreiung beträgt bis zu 30 UMA. Art. 96 schätzt den zusätzlichen monatlichen Steuerabzug, wenn der steuerpflichtige Bonus zum regulären Gehalt hinzukommt; Art. 174 RLISR leitet einen Steuersatz aus einem auf ein Jahr hochgerechneten Monatsäquivalent ab und wendet ihn auf den steuerpflichtigen Bonus an. Die Ergebnisse sind Schätzungen für reguläre Beschäftigte im privaten Sektor und berücksichtigen keine Tarifverträge, Gerichtsurteile, Sonderregelungen oder den jährlichen Steuerausgleich. Läuft zu 100% lokal in deinem Browser, ohne Datei-Uploads zum Server.

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Mexiko · 2026 · MXN

Die Schätzung geht davon aus, dass der jährliche Aguinaldo-Freibetrag ungenutzt ist und der Bonus allgemein an Arbeitnehmer gezahlt wird. Art. 96 verwendet den Steuermehrbetrag beim Hinzurechnen des steuerpflichtigen Bonus zum Monat; Art. 174 RLISR verteilt ihn über das Jahr, um einen Satz zu ermitteln.

UMA: $117.31 täglich, $3,566.22 monatlich, $42,794.64 jährlich; gültig von 01/02/2026 bis 31/01/2027.

Aguinaldo nach ISR gemäß Art. 96$6,736.89
PositionRegel und BerechnungErgebnis
Anteiliges Aguinaldo$500.00 × 15 × 365 ÷ 365 (LFT Art. 87)$7,500.00
Steuerfreier AguinaldoBis zu 30 UMA = $3,519.30 (LISR Art. 93 XIV)$3,519.30
Steuerpflichtiger AguinaldoBrutto minus steuerfrei$3,980.70
ISR des normalen Monats gemäß Art. 96Tarif minus zustehender Zuschuss$1,402.82
ISR des kombinierten Monats gemäß Art. 96Normales Gehalt plus steuerpflichtiger Bonus; Zuschuss neu berechnet$2,165.93
Bonus-ISR gemäß Art. 96ISR des kombinierten Monats minus ISR des normalen Monats$763.11
Monatliches Äquivalent gemäß Art. 174$3,980.70 ÷ 365 × 30.4$331.54
Tarifdifferenz gemäß Art. 174ISR auf normales Gehalt plus Äquivalent minus ISR auf normales Gehalt, vor Zuschuss$59.41
Satz gemäß Art. 174Tarifdifferenz ÷ monatliches Äquivalent17.92%
Optionale Bonus-ISR gemäß Art. 174Steuerpflichtiger Bonus × abgeleiteter Satz$713.34
Aguinaldo nach ISR gemäß Art. 174Der Arbeitgeber kann diese Methode wählen; der Jahresausgleich kann das Ergebnis ändern$6,786.66

Die Schätzungen berücksichtigen keine Tarifverträge, Gerichtsentscheidungen, Sonderregelungen oder den jährlichen Steuerausgleich.

Arbeitsrechtliche Regeln (LFT)ISR-Tarife 2026 (SAT)

Anspruch auf Bonus und Steuerbefreiung

LFT Art. 87 (https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LFT.pdf) legt den Mindestanspruch von 15 Tagen sowie den anteiligen Anspruch fest. LISR Art. 93 XIV (https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf) sieht eine Steuerbefreiung für den Jahresbonus vor; die Schätzung verwendet die UMA und geht davon aus, dass die Befreiung verfügbar ist.

Zwei Methoden zur Lohnsteuerberechnung

RLISR Art. 174 (https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/regley/Reg_LISR_060516.pdf) beschreibt die optionale Methode mit annualisiertem Steuersatz. Der einfache Vergleich verwendet LISR Art. 96 und den monatlichen Tarif für 2026 (https://www.sat.gob.mx/minisitio/NormatividadRMFyRGCE/documentos2026/rmf/anexos/Anexo-8-RMF-2026_DOF-28122025.pdf); es handelt sich um Schätzungen des Steuerabzugs, nicht um eine Jahressteuererklärung.

So benutzt du es

  1. Gib Tageslohn, jährliche Bonustage und die im Bezugsjahr anrechenbaren Arbeitstage ein.
  2. Gib das reguläre steuerpflichtige Monatsgehalt, das Zahlungsdatum und einen Nenner von 365 oder 366 Tagen für das Bezugsjahr ein.
  3. Vergleiche den Brutto-, steuerfreien und steuerpflichtigen Bonus mit beiden ISR-Methoden.

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Häufige Fragen

Wie hoch ist der Mindest-Aguinaldo?

Art. 87 LFT schreibt mindestens 15 Tage Lohn vor, die vor dem 20. Dezember ausgezahlt werden müssen. Wenn der Arbeitgeber mehr gewährt, gilt der höhere Anspruch. Wer im Laufe des Jahres ausscheidet oder eintritt, hat Anspruch auf den anrechenbaren anteiligen Betrag.

Wie berechne ich den anteiligen Aguinaldo?

Multipliziere den Tageslohn mit den jährlichen Bonustagen und den anrechenbaren Arbeitstagen und teile das Ergebnis durch 365 oder 366 Tage des Bezugsjahres. Beispiel: MXN500 × 15 × 183 ÷ 366 ergibt MXN3,750.

Wie viel Aguinaldo ist von der ISR befreit?

Die Schätzung stellt bis zu 30 tägliche UMA steuerfrei, sofern die jährliche Steuerbefreiung noch nicht genutzt wurde und der Bonus allgemein gewährt wird. Das Zahlungsdatum bestimmt den UMA-Zeitraum; das Bezugsjahr bestimmt den Nenner für die anteilige Berechnung.

Warum werden zwei ISR-Methoden angezeigt?

Der Arbeitgeber kann die optionale Methode nach Art. 174 RLISR verwenden. Dabei wird der steuerpflichtige Bonus durch 365 geteilt und mit 30.4 multipliziert, um ein Monatsäquivalent zu ermitteln. Anschließend wird eine Tarifdifferenz berechnet und der daraus resultierende Steuersatz auf den steuerpflichtigen Bonus angewendet. Der Vergleich nach Art. 96 berücksichtigt Änderungen des Zuschusses für den betreffenden Monat.

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