Kinh doanh / Lương và thuế Trung Quốc
Máy tính thuế thưởng hằng năm Trung Quốc — 2026
So sánh tổng thuế thu nhập hằng năm theo cách tính thuế thưởng riêng và gộp. Xem phương án rẻ hơn, chênh lệch thuế và các khoảng bậc nhảy thuế chính xác đến từng xu.
Máy tính thuế thưởng hằng năm Trung Quốc — 2026: Thưởng cuối năm của bạn có thể được tính thuế riêng hoặc cộng vào tiền lương hằng năm. Nhập tiền thưởng, tiền lương và các khoản khấu trừ để xem số thuế theo cả hai cách và biết phương án nào rẻ hơn. Công cụ cũng liệt kê các khoảng bậc nhảy thuế, trong đó tiền thưởng tăng nhẹ nhưng số tiền còn lại sau thuế lại giảm (多发一元多交税). Chạy 100% cục bộ trong trình duyệt của bạn, không có tệp nào được tải lên máy chủ.
- Danh mục
- Công cụ kinh doanh và hành chính
- Lượt chạy
- Trong trình duyệt của bạn
- Chi phí
- Miễn phí · không cần đăng ký
- Trạng thái khả dụng
- Sẵn sàng sử dụng
Chạy hoàn toàn trong trình duyệt của bạn
So sánh việc tính thuế riêng (单独计税) với việc gộp khoản thưởng năm đủ điều kiện vào thu nhập tổng hợp năm 2026. Phương pháp tính riêng được áp dụng một lần trong mỗi năm tính thuế cho khoản thưởng năm của cá nhân cư trú đủ điều kiện, đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2027.
Sử dụng tổng các khoản giảm trừ cả năm từ công cụ thuế thu nhập. Khoản giảm trừ cơ bản CNY 60.000 được tự động áp dụng. Phép so sánh giả định tiền lương và khoản thưởng này là toàn bộ thu nhập tổng hợp của bạn, đồng thời so sánh nghĩa vụ thuế cuối cùng cả năm trước tín dụng thuế hoặc miễn khai thuế.
Thuế chỉ tính trên lương: 9.480,00 CN¥. Tiền thưởng tính thuế riêng: 1.080,00 CN¥. Thuế tăng thêm do gộp tiền thưởng: 4.800,00 CN¥.
Các ngưỡng tăng thuế tiền thưởng (多发一元多交税)
Với phương pháp tính riêng, tiền thưởng ÷ 12 xác định tỷ lệ và khoản giảm trừ nhanh hàng tháng. Thuế = tiền thưởng × tỷ lệ − khoản giảm trừ nhanh. Bước sang một bậc thuế có thể làm giảm tiền thưởng ròng. Mỗi khoảng dưới đây so sánh thu nhập ròng với khoản thưởng đúng tại ngưỡng dưới.
| Ngưỡng — đã loại trừ | Điểm hòa vốn lý thuyết, được làm tròn để hiển thị | Đồng xu cuối cùng có thu nhập ròng thấp hơn của tiền thưởng | Đồng xu đầu tiên khôi phục thu nhập ròng tại ngưỡng |
|---|---|---|---|
| 36.000,00 CN¥ | 38.566,67 CN¥ | 38.566,66 CN¥ | 38.566,67 CN¥ |
| 144.000,00 CN¥ | 160.500,00 CN¥ | 160.499,99 CN¥ | 160.500,00 CN¥ |
| 300.000,00 CN¥ | 318.333,33 CN¥ | 318.333,32 CN¥ | 318.333,33 CN¥ |
| 420.000,00 CN¥ | 447.500,00 CN¥ | 447.499,99 CN¥ | 447.500,00 CN¥ |
| 660.000,00 CN¥ | 706.538,46 CN¥ | 706.538,45 CN¥ | 706.538,46 CN¥ |
| 960.000,00 CN¥ | 1.120.000,00 CN¥ | 1.119.999,99 CN¥ | 1.120.000,00 CN¥ |
Khoảng đầu tiên thường được ghi là CNY 36.000–38.566,67. Bản thân CNY 36.000 nằm ngoài ngưỡng; khi làm tròn đến xu, CNY 38.566,67 đã khôi phục thu nhập ròng tại ngưỡng. Mức thiệt cuối cùng là CNY 38.566,66. Các khoảng này mô tả phương pháp tính riêng, không phải phương pháp gộp.
Đây là ước tính để lập kế hoạch, không phải tư vấn thuế; hãy dùng ứng dụng Thuế thu nhập cá nhân (个人所得税) của Tổng cục Thuế để tính chính thức.
Tính thuế riêng đến năm 2027
财政部 税务总局公告2023年第30号: chia tiền thưởng cho 12 để chọn mức thuế; thuế = toàn bộ tiền thưởng × mức thuế − khoản khấu trừ nhanh hằng tháng. Lựa chọn này được gia hạn đến ngày 31 tháng 12 năm 2027. https://shanghai.chinatax.gov.cn/tax/zcfw/zcfgk/grsds/202308/t468460.html
Các ngưỡng sau khi quy đổi là CNY 3.000, 12.000, 25.000, 35.000, 55.000 và 80.000; các mức thuế là 3%, 10%, 20%, 25%, 30%, 35% và 45%; các khoản khấu trừ nhanh là CNY 0, 210, 1.410, 2.660, 4.410, 7.160 và 15.160. Bảng quy đổi cũng được công bố trong phần giải thích của STA: https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810214/n810641/n2985871/n2985888/n2986028/c4001080/content.html Điều kiện mỗi năm tính thuế một lần được STA Thượng Hải giải thích: https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/rdwd/202501/t474844.html .
Các ngưỡng suy ra và so sánh hằng năm
Với ngưỡng B, mức thuế cũ r và khoản khấu trừ nhanh q, cùng mức thuế tiếp theo R và khoản khấu trừ nhanh Q, điểm hòa vốn chưa làm tròn là [B × (1 − r) + q − Q] ÷ (1 − R). Áp dụng bảng chính thức cho kết quả (36.000, 38.566,666…), (144.000, 160.500), (300.000, 318.333,333…), (420.000, 447.500), (660.000, 706.538,4615…) và (960.000, 1.120.000). Các cận dưới không được tính; các cận chính xác dùng quy ước làm tròn đến xu được hiển thị. Đây là các khoảng được suy ra bằng phép tính, không phải lịch mức thuế riêng theo luật. https://shanghai.chinatax.gov.cn/tax/zcfw/zcfgk/grsds/202308/t468460.html
Việc gộp áp dụng bảng thu nhập tổng hợp hằng năm sau khoản giảm trừ cơ bản CNY 60.000 và các khoản giảm trừ hằng năm đủ điều kiện mà bạn nhập. Chỉ lương và khoản tiền thưởng này được đưa vào so sánh. Luật Thuế thu nhập cá nhân, Điều 6 và Bảng 1: https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/zcfgk/grsds/201809/t441789.html
Các khoản giảm trừ bổ sung đặc biệt năm 2026
国发〔2023〕13号 nâng mức giảm trừ cho giáo dục trẻ em và chăm sóc trẻ sơ sinh lên CNY 2.000 cho mỗi trẻ mỗi tháng, và hỗ trợ người cao tuổi lên CNY 3.000 mỗi tháng, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023. Anh chị em chia sẻ khoản hỗ trợ người cao tuổi, với giới hạn cá nhân CNY 1.500. https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c102440/c5213594/content.html Cha mẹ có thể phân bổ 100% cho một người hoặc 50% cho mỗi người: 国家税务总局公告2023年第14号, https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100012/c5213592/content.html . Hướng dẫn năm 2026 của STA nêu các mức tương tự: https://jiangsu.chinatax.gov.cn/art/2026/4/14/art_21737_921.html
Thông tư Quốc vụ viện 〔2018〕41号: giáo dục thường xuyên lấy bằng cấp được khấu trừ 400 CNY mỗi tháng trong tối đa 48 tháng; bằng cấp nghề đủ điều kiện được khấu trừ 3.600 CNY trong năm nhận chứng chỉ. Lãi suất khoản vay mua căn nhà đầu tiên được khấu trừ 1.000 CNY mỗi tháng trong tối đa 240 tháng, trong đó cho phép phân bổ 50% trong trường hợp cụ thể khi cả hai vợ chồng đều có khoản vay trước hôn nhân. Tiền thuê nhà đủ điều kiện được khấu trừ 1.500, 1.100 hoặc 800 CNY mỗi tháng tùy theo nhóm thành phố. Trong cùng một năm tính thuế, vợ chồng không thể đồng thời yêu cầu khấu trừ tiền thuê nhà và lãi suất vay thế chấp. https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm
Cùng biện pháp của Quốc vụ viện này cho phép khấu trừ hằng năm các khoản chi phí tự trả đủ điều kiện, thuộc danh mục bệnh nghiêm trọng, sau khi hoàn trả và vượt quá 15.000 CNY; mức khấu trừ tối đa là 80.000 CNY cho mỗi bệnh nhân. Khoản khấu trừ đủ điều kiện có thể được phân bổ giữa hai vợ chồng hoặc cho một người cha hoặc mẹ đối với con chưa thành niên. Trường hằng năm nhận tổng các khoản khấu trừ bạn đã phân bổ. https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm
Cách sử dụng
- Nhập tiền thưởng và tiền lương hằng năm, không bao gồm khoản thưởng đó.
- Nhập các khoản đóng góp đủ điều kiện hằng năm, các khoản khấu trừ bổ sung đặc biệt và những khoản khấu trừ khác.
- So sánh tổng thuế theo cả hai phương pháp và kiểm tra cảnh báo về bậc nhảy thuế của tiền thưởng.
Quyền riêng tư và giới hạn
Số tiền thưởng, tiền lương và các khoản khấu trừ được tính trong trình duyệt của bạn và không được tải lên hoặc lưu lại.
Công cụ liên quan
Câu hỏi thường gặp
Có thể áp dụng cách tính thuế riêng trong bao lâu?
Theo gia hạn đã công bố, chính sách này được áp dụng đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2027. Cá nhân cư trú đủ điều kiện có thể sử dụng phương pháp này một lần trong mỗi năm tính thuế cho một khoản thưởng hằng năm đủ điều kiện.
Cách tính thuế riêng có phải lúc nào cũng tốt hơn không?
Không. Các khoản khấu trừ hằng năm chưa sử dụng và thuế suất biên hằng năm có thể khiến phương án gộp có lợi hơn. Hãy so sánh tổng thuế hằng năm, bao gồm cả thuế tiền lương theo phương pháp tính riêng.
Bậc nhảy thuế của tiền thưởng có nghĩa là gì?
Ngay trên ngưỡng của một bậc tính thuế riêng, thuế suất cao hơn có thể làm giảm tiền thưởng thực nhận. Bảng cho biết điểm hòa vốn về mặt toán học và xu đầu tiên chính xác mà bạn lấy lại được sau khi làm tròn thuế.
Công cụ miễn phí · trong trình duyệt của bạn lượt chạy · không cần tài khoản