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Calcolatore dell'imposta sul bonus annuale in Cina — 2026
Confronta l'imposta annuale complessiva con la tassazione separata del bonus o il suo cumulo nel reddito complessivo. Scopri il metodo più conveniente, la differenza d'imposta e gli scaglioni critici calcolati al centesimo per la tassazione separata.
Calcolatore dell'imposta sul bonus annuale in Cina — 2026: Il bonus di fine anno può essere tassato separatamente oppure aggiunto allo stipendio annuo. Inserisci il bonus, lo stipendio e le deduzioni per vedere l'imposta dovuta con entrambi i metodi e scoprire quale conviene di più. Lo strumento elenca anche gli intervalli degli scaglioni critici in cui un bonus leggermente più alto lascia meno denaro dopo le imposte (多发一元多交税). Funziona al 100% localmente nel browser, senza caricare file sul server.
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Confronta la tassazione separata (单独计税) con l’inclusione di un bonus annuale idoneo nel reddito complessivo 2026. Il metodo separato è disponibile una volta per anno fiscale per il bonus annuale di un residente idoneo, fino al 31 dicembre 2027.
Usa i totali annuali delle detrazioni dello strumento per l’imposta sul reddito. La detrazione di base di CNY 60.000 è automatica. Il confronto presume che lo stipendio e questo bonus siano i tuoi soli redditi complessivi e confronta le imposte annuali finali, prima di crediti d’imposta o esenzioni per la dichiarazione.
Imposta sul solo stipendio: 9480,00 CN¥. Bonus tassato separatamente: 1080,00 CN¥. Imposta aggiuntiva dovuta all’inclusione del bonus: 4800,00 CN¥.
Scaglioni critici del bonus (多发一元多交税)
Per la tassazione separata, bonus ÷ 12 determina l’aliquota e la detrazione rapida mensile. L’imposta è bonus × aliquota − detrazione rapida. Il passaggio a uno scaglione superiore può ridurre il bonus netto. Ogni intervallo seguente confronta il netto con il bonus esattamente pari alla soglia inferiore.
| Soglia — esclusa | Punto di pareggio teorico, arrotondato per la visualizzazione | Ultimo centesimo di bonus con un netto inferiore | Primo centesimo che recupera il netto della soglia |
|---|---|---|---|
| 36.000,00 CN¥ | 38.566,67 CN¥ | 38.566,66 CN¥ | 38.566,67 CN¥ |
| 144.000,00 CN¥ | 160.500,00 CN¥ | 160.499,99 CN¥ | 160.500,00 CN¥ |
| 300.000,00 CN¥ | 318.333,33 CN¥ | 318.333,32 CN¥ | 318.333,33 CN¥ |
| 420.000,00 CN¥ | 447.500,00 CN¥ | 447.499,99 CN¥ | 447.500,00 CN¥ |
| 660.000,00 CN¥ | 706.538,46 CN¥ | 706.538,45 CN¥ | 706.538,46 CN¥ |
| 960.000,00 CN¥ | 1.120.000,00 CN¥ | 1.119.999,99 CN¥ | 1.120.000,00 CN¥ |
Il primo intervallo viene spesso scritto come CNY 36.000–38.566,67. CNY 36.000 non rientra nello scaglione critico; con l’arrotondamento ai centesimi, CNY 38.566,67 ha recuperato il netto della soglia. L’ultima perdita è CNY 38.566,66. Questi intervalli descrivono il metodo separato, non quello cumulato.
Una stima a fini previsionali, non una consulenza fiscale; per il calcolo ufficiale usa l’app Individual Income Tax (个人所得税) della State Taxation Administration.
Tassazione separata fino al 2027
财政部 税务总局公告2023年第30号: dividi il bonus per 12 per selezionare l’aliquota; imposta = bonus intero × aliquota − detrazione rapida mensile. L’opzione è prorogata fino al 31 dicembre 2027. https://shanghai.chinatax.gov.cn/tax/zcfw/zcfgk/grsds/202308/t468460.html
Le soglie convertite sono CNY 3.000, 12.000, 25.000, 35.000, 55.000 e 80.000; le aliquote sono 3%, 10%, 20%, 25%, 30%, 35% e 45%; le detrazioni rapide sono CNY 0, 210, 1.410, 2.660, 4.410, 7.160 e 15.160. La tabella convertita è pubblicata anche nella spiegazione della STA: https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810214/n810641/n2985871/n2985888/n2986028/c4001080/content.html La condizione di una sola volta per anno fiscale è spiegata dalla STA di Shanghai: https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/rdwd/202501/t474844.html .
Scaglioni derivati e confronto annuale
Per la soglia B, con la vecchia aliquota r e la detrazione rapida q, e la nuova aliquota R e la detrazione rapida Q, il punto di pareggio non arrotondato è [B × (1 − r) + q − Q] ÷ (1 − R). Applicando la tabella ufficiale si ottengono (36.000, 38.566,666…), (144.000, 160.500), (300.000, 318.333,333…), (420.000, 447.500), (660.000, 706.538,4615…) e (960.000, 1.120.000). Gli estremi inferiori sono esclusi; gli estremi esatti usano la convenzione di arrotondamento ai centesimi mostrata. Questi intervalli sono calcoli derivati, non una tabella normativa separata. https://shanghai.chinatax.gov.cn/tax/zcfw/zcfgk/grsds/202308/t468460.html
L’unificazione applica la tabella annuale del reddito complessivo dopo la detrazione di base di CNY 60.000 e le detrazioni annuali ammissibili che inserisci. Nel confronto sono inclusi solo lo stipendio e questo bonus. Legge sull’imposta sul reddito delle persone fisiche, articolo 6 e tabella 1: https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/zcfgk/grsds/201809/t441789.html
Detrazioni aggiuntive speciali per il 2026
国发〔2023〕13号 ha portato l’istruzione dei figli e la cura dei neonati a CNY 2.000 per figlio al mese e il sostegno agli anziani a CNY 3.000 al mese, con effetto dal 1 gennaio 2023. I fratelli condividono l’agevolazione per il sostegno agli anziani, con un limite individuale di CNY 1.500. https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c102440/c5213594/content.html L’assegnazione tra i genitori è del 100% a un genitore oppure del 50% ciascuno: 国家税务总局公告2023年第14号, https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100012/c5213592/content.html . Le indicazioni della STA per il 2026 descrivono gli stessi importi: https://jiangsu.chinatax.gov.cn/art/2026/4/14/art_21737_921.html
国发〔2018〕41号: la formazione continua per titoli di studio dà diritto a CNY 400 al mese per un massimo di 48 mesi; una qualifica professionale idonea consente CNY 3.600 nell'anno del conseguimento. Gli interessi sul mutuo per la prima casa consentono CNY 1.000 al mese per un massimo di 240 mesi, con una quota del 50% ammessa nel caso specifico di due mutui contratti prima del matrimonio. L'affitto idoneo consente CNY 1.500, 1.100 o 800 al mese in base alla fascia della città. Nello stesso anno fiscale, una coppia non può richiedere contemporaneamente l'affitto e gli interessi sul mutuo. https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm
La stessa misura del Consiglio di Stato consente detrazioni annuali per gravi malattie sulle spese di tasca propria, coperte dal catalogo e sostenute dopo il rimborso, superiori a CNY 15.000, fino a un massimo di CNY 80.000 per paziente. Le detrazioni spettanti possono essere suddivise tra i coniugi oppure assegnate a un genitore per un figlio minorenne. Il campo annuale accetta la somma delle detrazioni che ti sono state assegnate. https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm
Come usarlo
- Inserisci il bonus e lo stipendio annuo al netto di quel bonus.
- Inserisci i contributi annui deducibili, le detrazioni aggiuntive speciali e le altre deduzioni.
- Confronta l'imposta complessiva con entrambi i metodi e verifica eventuali avvisi sugli scaglioni critici del bonus.
Privacy e limitazioni
Gli importi del bonus, dello stipendio e delle deduzioni vengono calcolati nel browser e non vengono caricati né salvati.
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Domande frequenti
Fino a quando è disponibile la tassazione separata?
La proroga pubblicata è valida fino al 31 dicembre 2027. Un residente idoneo può utilizzare il metodo una volta per anno fiscale, per un bonus annuale che soddisfa i requisiti.
La tassazione separata è sempre più conveniente?
No. Le deduzioni annuali non utilizzate e l'aliquota annuale marginale possono rendere più conveniente il cumulo. Confronta l'imposta annuale complessiva, inclusa l'imposta sullo stipendio calcolata con il metodo separato.
Che cosa significa “scaglione critico” per l'imposta sul bonus?
Subito oltre la soglia di uno scaglione della tassazione separata, l'aliquota più alta può ridurre il bonus netto. La tabella mostra il punto di pareggio matematico e il primo centesimo esatto che torna a essere conveniente dopo l'arrotondamento dell'imposta.
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