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중국 연간 보너스 세금 계산기 — 2026

보너스 별도 과세와 합산 과세 방식의 연간 총소득세를 비교합니다. 더 저렴한 방식과 세금 차이, 별도 과세의 센트 단위 정확한 절벽 구간을 확인하십시오.

중국 연간 보너스 세금 계산기 — 2026: 연말 보너스는 별도로 과세하거나 연간 급여에 합산하여 과세할 수 있습니다. 보너스, 급여 및 공제액을 입력하면 두 방식의 세금과 더 저렴한 방식을 확인할 수 있습니다. 또한 보너스가 조금 늘어났는데도 세후 금액이 줄어드는 절벽 구간(多发一元多交税)을 표시합니다. 서버에 파일을 전혀 업로드하지 않고 브라우저에서 100% 로컬로 실행됩니다.

카테고리: 비즈니스 및 관리 도구
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중국 연간 보너스 세금 — 2026년로컬 처리

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적격 연간 보너스를 2026년 종합소득에 합산하는 방식과 별도 과세(单独计税)를 비교합니다. 별도 과세는 적격 거주자의 연간 보너스에 대해 과세연도마다 한 번, 31 December 2027까지 이용할 수 있습니다.

연간 보너스이 보너스를 제외한 연간 급여연간 공제 대상 직원 부담금중대 질병을 제외한 연간 특별 추가 공제기타 공제 대상 연간 공제공제 대상 연간 중대 질병 공제

소득세 도구의 연간 공제 합계를 사용하십시오. 기본 공제 CNY 60,000은 자동으로 적용됩니다. 이 비교는 급여와 이 보너스만 종합소득이라고 가정하고, 세액 공제 또는 신고 면제 전 최종 연간 납세액을 비교합니다.

총 연간 세금 — 별도 방식CN¥10,560.00

총 연간 세금 — 합산 방식CN¥14,280.00

별도 방식의 절감액CN¥3,720.00

급여만 적용한 세금: CN¥9,480.00. 별도 과세 보너스: CN¥1,080.00. 보너스 합산으로 인한 추가 세금: CN¥4,800.00.

보너스 세금 절벽(多发一元多交税)

별도 과세에서는 보너스 ÷ 12로 요율과 월별 간편 공제를 결정합니다. 세금은 보너스 × 요율 − 간편 공제입니다. 과세 구간을 넘으면 보너스 실수령액이 줄어들 수 있습니다. 아래 각 구간은 하한 기준액과 정확히 같은 보너스의 실수령액을 비교합니다.

계산된 세금 절벽 구간(세금은 센트 단위 반올림)
기준액 — 제외	이론상 손익분기점(표시용 반올림)	실수령액이 더 낮은 마지막 보너스 센트	기준액의 실수령액을 회복하는 최초 센트
CN¥36,000.00	CN¥38,566.67	CN¥38,566.66	CN¥38,566.67
CN¥144,000.00	CN¥160,500.00	CN¥160,499.99	CN¥160,500.00
CN¥300,000.00	CN¥318,333.33	CN¥318,333.32	CN¥318,333.33
CN¥420,000.00	CN¥447,500.00	CN¥447,499.99	CN¥447,500.00
CN¥660,000.00	CN¥706,538.46	CN¥706,538.45	CN¥706,538.46
CN¥960,000.00	CN¥1,120,000.00	CN¥1,119,999.99	CN¥1,120,000.00

첫 번째 구간은 흔히 CNY 36,000–38,566.67로 표시됩니다. CNY 36,000 자체는 세금 절벽에 해당하지 않으며, 센트 단위 반올림 시 CNY 38,566.67에서 기준액의 실수령액을 회복합니다. 마지막 손실 금액은 CNY 38,566.66입니다. 이 구간은 합산 방식이 아닌 별도 방식을 설명합니다.

계획 수립을 위한 추정치이며 세무 자문이 아닙니다. 공식 계산에는 국가세무총국의 Individual Income Tax 앱(个人所得税)을 사용하십시오.

2027년까지의 별도 과세

재정부·세무총국 공고 2023년 제30호: 보너스를 12로 나누어 세율을 선택합니다. 세액 = 보너스 전액 × 세율 − 월별 신속공제액입니다. 이 적용 방식은 2027년 12월 31일까지 연장되었습니다. https://shanghai.chinatax.gov.cn/tax/zcfw/zcfgk/grsds/202308/t468460.html

환산된 기준은 CNY 3,000, 12,000, 25,000, 35,000, 55,000 및 80,000입니다. 세율은 3%, 10%, 20%, 25%, 30%, 35% 및 45%이며, 간편 공제액은 CNY 0, 210, 1,410, 2,660, 4,410, 7,160 및 15,160입니다. 환산표는 STA 해설에도 게시되어 있습니다: https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810214/n810641/n2985871/n2985888/n2986028/c4001080/content.html . 연 1회 조건은 상하이 STA가 설명합니다: https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/rdwd/202501/t474844.html .

도출된 경계값 및 연간 비교

기준 B, 이전 세율 r과 간편 공제액 q, 다음 세율 R과 간편 공제액 Q에 대해 반올림 전 손익분기점은 [B × (1 − r) + q − Q] ÷ (1 − R)입니다. 공식 표를 적용하면 (36,000, 38,566.666…), (144,000, 160,500), (300,000, 318,333.333…), (420,000, 447,500), (660,000, 706,538.4615…) 및 (960,000, 1,120,000)이 됩니다. 하한은 제외되며, 정확한 경계값에는 표시된 센트 반올림 규칙이 적용됩니다. 이 범위는 법정 세율표가 아닌 산술로 도출한 값입니다. https://shanghai.chinatax.gov.cn/tax/zcfw/zcfgk/grsds/202308/t468460.html

통합 계산에는 CNY 60,000 기본 공제와 입력한 적격 연간 공제액을 적용한 연간 종합소득 표가 사용됩니다. 비교에는 급여와 이 보너스만 포함됩니다. Individual Income Tax Law 제6조 및 표 1: https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/zcfgk/grsds/201809/t441789.html

2026년 특별 추가 공제

국무원〔2023〕13호는 2023년 1월 1일부터 자녀 교육 및 영유아 돌봄 공제를 자녀 1명당 월 CNY 2,000으로, 노인 부양 공제를 월 CNY 3,000으로 인상했습니다. 형제자매는 노인 부양 공제를 나누어 적용하며, 1인 한도는 CNY 1,500입니다. https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c102440/c5213594/content.html 부모 배분은 한쪽 부모에게 100%를 적용하거나 각 50%씩 적용할 수 있습니다: 국가세무총국 공고 2023년 제14호, https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100012/c5213592/content.html . 국가세무총국의 2026년 지침에도 같은 금액이 안내되어 있습니다: https://jiangsu.chinatax.gov.cn/art/2026/4/14/art_21737_921.html

국발〔2018〕41호에 따르면 학위 계속교육 공제액은 최대 48개월 동안 매월 CNY 400이며, 요건을 충족하는 직업 자격은 자격증 발급 연도에 CNY 3,600을 공제할 수 있습니다. 생애 최초 주택 대출 이자는 최대 240개월 동안 매월 CNY 1,000을 공제할 수 있으며, 특정 혼인 전 공동 대출 사례에서는 50%를 공제할 수 있습니다. 요건을 충족하는 임차료 공제액은 도시 등급에 따라 매월 CNY 1,500, 1,100 또는 800입니다. 부부는 같은 과세 연도에 임차료와 주택담보대출 이자를 동시에 공제할 수 없습니다. https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm

같은 국무원 조치에 따라 환급 후 CNY 15,000을 초과하는, 요건을 충족하고 목록에 포함된 본인 부담 중증 질환 의료비는 환자 1명당 연간 최대 CNY 80,000까지 공제할 수 있습니다. 요건을 충족하는 공제액은 배우자 간에 배분하거나 미성년 자녀에 대해 한 명의 부모에게 배분할 수 있습니다. 연간 입력란에는 배분받은 공제액의 합계를 입력합니다. https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm

사용 방법

보너스와 해당 보너스를 제외한 연간 급여를 입력하십시오.
연간 공제 대상 납부액, 특별 추가 공제 및 기타 공제액을 입력하십시오.
두 방식의 총세액을 비교하고 보너스 세금 절벽 경고가 있는지 확인하십시오.

개인정보 보호 및 제한사항

보너스, 급여 및 공제액은 브라우저에서 계산되며 업로드하거나 저장하지 않습니다.

자주 묻는 질문

별도 과세는 언제까지 이용할 수 있습니까?

공표된 연장 기간은 2027년 12월 31일까지입니다. 자격을 갖춘 거주자는 과세 연도마다 요건을 충족하는 연간 보너스에 이 방식을 한 번 사용할 수 있습니다.

별도 과세가 항상 더 유리합니까?

아닙니다. 사용하지 않은 연간 공제액과 연간 한계세율에 따라 합산 과세가 더 저렴할 수 있습니다. 별도 과세 방식에서 급여에 부과되는 세금을 포함한 연간 총세액을 비교하십시오.

보너스 세금 절벽이란 무엇입니까?

별도 과세 구간의 기준액을 바로 초과하면 더 높은 세율로 인해 순보너스가 줄어들 수 있습니다. 표에는 수학적으로 손익이 같아지는 지점과 세금 반올림 후 금액이 다시 회복되는 정확한 첫 센트가 표시됩니다.

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