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China-Jahresbonussteuer-Rechner — 2026
Vergleiche die gesamte jährliche Einkommensteuer bei getrennter und zusammengefasster Besteuerung des Bonus. Sieh, welche Methode günstiger ist, wie hoch der Steuerunterschied ausfällt und in welchen Bereichen bei getrennter Besteuerung Steuerklippen auf den Cent genau entstehen.
China-Jahresbonussteuer-Rechner — 2026: Dein Jahresendbonus kann separat besteuert oder zu deinem Jahresgehalt addiert werden. Gib Bonus, Gehalt und Abzüge ein, um die Steuer nach beiden Methoden und die günstigere Variante zu sehen. Außerdem werden die Bereiche aufgeführt, in denen ein geringfügig höherer Bonus nach Steuern zu weniger Geld führt (多发一元多交税 – ein Yuan mehr Bonus, aber mehr Steuer). Läuft zu 100% lokal in deinem Browser, ohne Datei-Uploads zum Server.
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Vergleiche die getrennte Besteuerung (单独计税) mit der Zusammenrechnung eines zulässigen Jahresbonus mit dem Gesamteinkommen 2026. Die getrennte Methode kann für den Jahresbonus einer berechtigten ansässigen Person pro Steuerjahr einmal bis zum 31. Dezember 2027 angewendet werden.
Verwende die jährlichen Abzugssummen aus dem Einkommensteuer-Tool. Der Grundfreibetrag von CNY 60,000 wird automatisch berücksichtigt. Der Vergleich geht davon aus, dass Gehalt und dieser Bonus dein einziges Gesamteinkommen sind, und vergleicht die endgültigen Jahressteuerschulden vor Steuergutschriften oder Befreiungen durch eine Steuererklärung.
Steuer nur auf das Gehalt: 9.480,00 CN¥. Getrennt besteuerter Bonus: 1.080,00 CN¥. Zusätzliche Steuer durch Zusammenrechnung des Bonus: 4.800,00 CN¥.
Steuerklippen bei Boni (多发一元多交税)
Bei getrennter Besteuerung bestimmt Bonus ÷ 12 den Steuersatz und den monatlichen Schnellabzug. Die Steuer beträgt Bonus × Steuersatz − Schnellabzug. Beim Wechsel in eine höhere Stufe kann der Nettobonus sinken. Jeder folgende Bereich vergleicht das Nettogehalt mit dem Bonus genau am unteren Schwellenwert.
| Schwellenwert — ausgeschlossen | Theoretischer Ausgleichspunkt, für die Anzeige gerundet | Letzter Bonuscent mit niedrigerem Nettogehalt | Erster Cent, der das Nettogehalt am Schwellenwert wieder erreicht |
|---|---|---|---|
| 36.000,00 CN¥ | 38.566,67 CN¥ | 38.566,66 CN¥ | 38.566,67 CN¥ |
| 144.000,00 CN¥ | 160.500,00 CN¥ | 160.499,99 CN¥ | 160.500,00 CN¥ |
| 300.000,00 CN¥ | 318.333,33 CN¥ | 318.333,32 CN¥ | 318.333,33 CN¥ |
| 420.000,00 CN¥ | 447.500,00 CN¥ | 447.499,99 CN¥ | 447.500,00 CN¥ |
| 660.000,00 CN¥ | 706.538,46 CN¥ | 706.538,45 CN¥ | 706.538,46 CN¥ |
| 960.000,00 CN¥ | 1.120.000,00 CN¥ | 1.119.999,99 CN¥ | 1.120.000,00 CN¥ |
Der erste Bereich wird häufig als CNY 36,000–38.566,67 angegeben. CNY 36,000 selbst liegt außerhalb der Steuerklippe; bei Rundung auf Cent erreicht CNY 38.566,67 wieder das Nettogehalt am Schwellenwert. Der letzte Verlust beträgt CNY 38.566,66. Diese Bereiche beschreiben die getrennte Methode, nicht die zusammengefasste Methode.
Eine Planungsschätzung, keine Steuerberatung. Verwende für die offizielle Berechnung die App „Individual Income Tax“ (个人所得税) der staatlichen Steuerverwaltung.
Getrennte Besteuerung bis 2027
财政部 税务总局公告2023年第30号: Teile den Bonus durch 12, um den Steuersatz auszuwählen; Steuer = voller Bonus × Steuersatz − monatlicher Pauschalabzug. Diese Regelung wurde bis zum 31. Dezember 2027 verlängert. https://shanghai.chinatax.gov.cn/tax/zcfw/zcfgk/grsds/202308/t468460.html
Die umgerechneten Schwellenwerte betragen 3.000, 12.000, 25.000, 35.000, 55.000 und 80.000 CNY; die Steuersätze liegen bei 3 %, 10 %, 20 %, 25 %, 30 %, 35 % und 45 %; die Pauschalabzüge betragen 0, 210, 1.410, 2.660, 4.410, 7.160 und 15.160 CNY. Die umgerechnete Tabelle ist auch in der Erläuterung der STA veröffentlicht: https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810214/n810641/n2985871/n2985888/n2986028/c4001080/content.html Die Bedingung der einmaligen Anwendung pro Steuerjahr wird von der Shanghaier STA erläutert: https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/rdwd/202501/t474844.html .
Abgeleitete Schwellen und Jahresvergleich
Für Schwelle B, den alten Steuersatz r und den Pauschalabzug q sowie den nächsten Steuersatz R und den Pauschalabzug Q lautet der nicht gerundete Break-even-Wert [B × (1 − r) + q − Q] ÷ (1 − R). Die Anwendung der offiziellen Tabelle ergibt (36.000, 38.566,666…), (144.000, 160.500), (300.000, 318.333,333…), (420.000, 447.500), (660.000, 706.538,4615…) und (960.000, 1.120.000). Die unteren Endpunkte sind ausgeschlossen; für exakte Endpunkte gilt die angezeigte Rundung auf Cent. Diese Bereiche sind rechnerisch abgeleitet und keine eigene gesetzliche Tabelle. https://shanghai.chinatax.gov.cn/tax/zcfw/zcfgk/grsds/202308/t468460.html
Bei der Zusammenführung wird die jährliche Tabelle für das Gesamteinkommen nach dem Grundfreibetrag von 60.000 CNY und den von dir eingegebenen anspruchsberechtigten jährlichen Abzügen angewendet. In den Vergleich fließen nur das Gehalt und dieser Bonus ein. Einkommensteuergesetz für Privatpersonen, Artikel 6 und Tabelle 1: https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/zcfgk/grsds/201809/t441789.html
Besondere zusätzliche Abzüge für 2026
国发〔2023〕13号 erhöhte die Abzüge für die Ausbildung von Kindern und die Betreuung von Kleinkindern auf 2.000 CNY pro Kind und Monat sowie den Abzug für die Unterstützung älterer Angehöriger auf 3.000 CNY pro Monat, jeweils mit Wirkung zum 1. Januar 2023. Geschwister teilen sich den Abzug für die Unterstützung älterer Angehöriger; der individuelle Höchstbetrag liegt bei 1.500 CNY. https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c102440/c5213594/content.html Die Aufteilung auf die Eltern erfolgt zu 100 % auf einen Elternteil oder zu 50 % auf jeden Elternteil: 国家税务总局公告2023年第14号, https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100012/c5213592/content.html . Die Leitlinien der STA für 2026 nennen dieselben Beträge: https://jiangsu.chinatax.gov.cn/art/2026/4/14/art_21737_921.html
国发〔2018〕41号: Für eine berufsbegleitende Hochschulausbildung gilt ein monatlicher Abzug von 400 CNY für bis zu 48 Monate; eine anerkannte berufliche Qualifikation ermöglicht im Jahr der Ausstellung des Zertifikats einen Abzug von 3.600 CNY. Zinsen für ein Darlehen für die erste selbst genutzte Wohnung können bis zu 240 Monate lang mit 1.000 CNY monatlich abgezogen werden; in dem genannten Fall mit zwei Darlehen vor der Eheschließung ist eine Aufteilung von 50 % zulässig. Für eine anspruchsberechtigte Miete gelten je nach Stadtstufe monatlich 1.500, 1.100 oder 800 CNY. Miete und Hypothekenzinsen können im selben Steuerjahr nicht gleichzeitig von einem Ehepaar geltend gemacht werden. https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm
Dieselbe Maßnahme des Staatsrats erlaubt jährliche Abzüge für schwere Erkrankungen bei anspruchsberechtigten, vom Katalog erfassten selbst getragenen Kosten nach Erstattung, soweit diese 15.000 CNY übersteigen; der Höchstbetrag liegt bei 80.000 CNY pro Patient. Anspruchsberechtigte Beträge können zwischen Ehepartnern oder bei einem minderjährigen Kind einem Elternteil zugewiesen werden. Das Jahresfeld akzeptiert die Summe der dir zugewiesenen Abzüge. https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm
So benutzt du es
- Gib den Bonus und das Jahresgehalt ohne diesen Bonus ein.
- Gib die jährlich anrechenbaren Beiträge, zusätzlichen Sonderabzüge und sonstigen Abzüge ein.
- Vergleiche die Gesamtsteuer nach beiden Methoden und prüfe, ob eine Warnung vor einer Bonussteuerklippe angezeigt wird.
Datenschutz & Einschränkungen
Bonus-, Gehalts- und Abzugsbeträge werden in deinem Browser berechnet und weder hochgeladen noch gespeichert.
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Häufige Fragen
Wie lange ist die getrennte Besteuerung möglich?
Die veröffentlichte Verlängerung gilt bis zum 31. Dezember 2027. Eine berechtigte in China ansässige Person kann diese Methode in einem Steuerjahr einmal für einen qualifizierenden Jahresbonus nutzen.
Ist die getrennte Besteuerung immer günstiger?
Nein. Nicht ausgeschöpfte jährliche Abzüge und der Grenzsteuersatz auf das Jahreseinkommen können die Zusammenfassung günstiger machen. Vergleiche die gesamte jährliche Steuer – bei der getrennten Methode einschließlich der Gehaltssteuer.
Was bedeutet eine Bonussteuerklippe?
Direkt oberhalb der Schwelle eines Steuertarifs für die getrennte Besteuerung kann der höhere Steuersatz den Nettobonus verringern. Die Tabelle zeigt den mathematischen Break-even-Punkt und den exakten ersten Cent, ab dem sich der Bonus nach der Steuerauf- und -abrundung wieder erhöht.
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