Бизнес / Зарплата и налоги в Китае
Калькулятор налога на годовую премию в Китае — 2026
Сравните общий годовой налог при отдельном налогообложении премии и её включении в доход. Узнайте более выгодный способ, разницу в налоге и точные до цента диапазоны налоговых обрывов при отдельном налогообложении.
Калькулятор налога на годовую премию в Китае — 2026: Ваша годовая премия может облагаться налогом отдельно или добавляться к годовой зарплате. Введите премию, зарплату и вычеты, чтобы узнать налог в обоих случаях и определить, какой вариант выгоднее. Калькулятор также показывает диапазоны налоговых обрывов, в которых немного большая премия оставляет вам меньше денег после уплаты налога (多发一元多交税). Работает на 100% локально в вашем браузере, файлы на сервер не загружаются.
- Запуски
- В вашем браузере
- Стоимость
- Бесплатно · без регистрации
- Доступность
- Готово к использованию
Полностью работает в браузере
Сравните раздельное налогообложение (单独计税) с включением подходящей годовой премии в совокупный доход за 2026 год. Раздельный метод можно использовать один раз за налоговый год для годовой премии подходящего налогового резидента до 31 December 2027.
Используйте годовые суммы вычетов из инструмента расчёта подоходного налога. Базовый вычет CNY 60,000 применяется автоматически. В сравнении предполагается, что зарплата и эта премия — ваш единственный совокупный доход; сравниваются итоговые годовые обязательства до применения налоговых кредитов или освобождений при подаче декларации.
Налог только с зарплаты: 9 480,00 CN¥. Премия с раздельным налогообложением: 1 080,00 CN¥. Дополнительный налог при включении премии: 4 800,00 CN¥.
Налоговые пороги для премии (多发一元多交税)
При раздельном налогообложении ставка и ежемесячный быстрый вычет выбираются по формуле «премия ÷ 12». Налог равен «премия × ставка − быстрый вычет». Переход в следующую категорию может уменьшить премию после налогообложения. Каждый интервал ниже сравнивает доход после удержаний с премией, равной нижнему порогу.
| Порог — исключён | Теоретическая точка безубыточности, округлённая для отображения | Последний цент премии с меньшим доходом после удержаний | Первый цент, восстанавливающий доход после удержаний на пороге |
|---|---|---|---|
| 36 000,00 CN¥ | 38 566,67 CN¥ | 38 566,66 CN¥ | 38 566,67 CN¥ |
| 144 000,00 CN¥ | 160 500,00 CN¥ | 160 499,99 CN¥ | 160 500,00 CN¥ |
| 300 000,00 CN¥ | 318 333,33 CN¥ | 318 333,32 CN¥ | 318 333,33 CN¥ |
| 420 000,00 CN¥ | 447 500,00 CN¥ | 447 499,99 CN¥ | 447 500,00 CN¥ |
| 660 000,00 CN¥ | 706 538,46 CN¥ | 706 538,45 CN¥ | 706 538,46 CN¥ |
| 960 000,00 CN¥ | 1 120 000,00 CN¥ | 1 119 999,99 CN¥ | 1 120 000,00 CN¥ |
Первый интервал часто записывают как CNY 36,000–38,566.67. Сама сумма CNY 36,000 не входит в налоговый порог; с округлением до центов сумма CNY 38,566.67 уже восстанавливает доход после удержаний на пороге. Последняя сумма с потерей — CNY 38,566.66. Эти интервалы описывают раздельный метод, а не объединённый.
Это расчёт для планирования, а не налоговая консультация; для официального расчёта используйте приложение Государственной налоговой администрации Individual Income Tax (个人所得税).
Раздельное налогообложение до 2027 года
财政部 税务总局公告2023年第30号: разделите бонус на 12, чтобы выбрать ставку; налог = весь бонус × ставка − ежемесячный фиксированный вычет. Возможность продлена до 31 December 2027. https://shanghai.chinatax.gov.cn/tax/zcfw/zcfgk/grsds/202308/t468460.html
Преобразованные пороги составляют CNY 3,000, 12,000, 25,000, 35,000, 55,000 и 80,000; ставки — 3%, 10%, 20%, 25%, 30%, 35% и 45%; фиксированные вычеты — CNY 0, 210, 1,410, 2,660, 4,410, 7,160 и 15,160. Преобразованная таблица также опубликована в разъяснении STA: https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810214/n810641/n2985871/n2985888/n2986028/c4001080/content.html Условие однократного применения в налоговом году разъясняет Shanghai STA: https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/rdwd/202501/t474844.html .
Расчётные пороги и годовое сравнение
Для порога B, старой ставки r и фиксированного вычета q, а также следующей ставки R и фиксированного вычета Q, неокруглённая точка безубыточности рассчитывается так: [B × (1 − r) + q − Q] ÷ (1 − R). Официальная таблица даёт значения (36,000, 38,566.666…), (144,000, 160,500), (300,000, 318,333.333…), (420,000, 447,500), (660,000, 706,538.4615…) и (960,000, 1,120,000). Нижние границы не включаются; для точных границ применяется указанное округление до центов. Эти диапазоны получены арифметически и не являются отдельной установленной законом шкалой. https://shanghai.chinatax.gov.cn/tax/zcfw/zcfgk/grsds/202308/t468460.html
При объединении применяется годовая таблица совокупного дохода после базового вычета CNY 60,000 и указанных вами подходящих ежегодных вычетов. В сравнении учитываются только заработная плата и этот бонус. Закон о подоходном налоге с физических лиц, статья 6 и таблица 1: https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/zcfgk/grsds/201809/t441789.html
Специальные дополнительные вычеты на 2026 год
国发〔2023〕13号 повысил вычет на образование детей и уход за младенцами до CNY 2,000 на ребёнка в месяц, а вычет на содержание пожилых — до CNY 3,000 в месяц; изменения действуют с 1 January 2023. Братья и сёстры делят вычет на содержание пожилых, при этом индивидуальный лимит составляет CNY 1,500. https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c102440/c5213594/content.html Родители могут распределить вычет как 100% одному родителю или по 50% каждому: 国家税务总局公告2023年第14号, https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100012/c5213592/content.html . В руководстве STA на 2026 год указаны те же суммы: https://jiangsu.chinatax.gov.cn/art/2026/4/14/art_21737_921.html
国发〔2018〕41号: дополнительное образование для получения степени — CNY 400 в месяц на срок до 48 месяцев; подходящая профессиональная квалификация даёт право на вычет CNY 3,600 в год получения сертификата. Проценты по кредиту на первое жильё можно вычитать в размере CNY 1,000 в месяц на срок до 240 месяцев; в указанном случае с двумя добрачными кредитами допускается доля 50%. Подходящая арендная плата даёт вычет CNY 1,500, 1,100 или 800 в месяц в зависимости от категории города. В один налоговый год супруги не могут одновременно заявлять вычет на аренду и проценты по ипотеке. https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm
Та же мера Государственного совета разрешает ежегодный вычет на тяжёлое заболевание для подходящих расходов из собственного кармана, включённых в утверждённый перечень, после возмещения и превышающих CNY 15,000; лимит составляет CNY 80,000 на пациента. Подходящие расходы можно распределить между супругами или заявить одному из родителей за несовершеннолетнего ребёнка. В годовое поле вводится сумма распределённых вами вычетов. https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm
Как пользоваться
- Введите премию и годовую зарплату без учёта этой премии.
- Введите допустимые годовые взносы, специальные дополнительные вычеты и другие вычеты.
- Сравните общий налог по обоим методам и проверьте предупреждение о возможном налоговом обрыве для премии.
Конфиденциальность и ограничения
Суммы премии, зарплаты и вычетов рассчитываются в вашем браузере и не загружаются на сервер и не сохраняются.
Похожие инструменты
Часто задаваемые вопросы
Как долго доступно отдельное налогообложение?
Опубликованное продление действует до 31 декабря 2027 года. Имеющий право на льготу налоговый резидент может использовать этот метод один раз в налоговом году для соответствующей годовой премии.
Отдельное налогообложение всегда выгоднее?
Нет. Неиспользованные годовые вычеты и предельная годовая ставка могут сделать включение премии в доход более выгодным. Сравнивайте общий годовой налог, включая налог с зарплаты при отдельном методе.
Что означает налоговый обрыв для премии?
Сразу после порога диапазона при отдельном налогообложении более высокая ставка может уменьшить сумму премии после уплаты налога. В таблице указаны математическая точка безубыточности и точный первый цент, компенсирующий разницу после округления налога.
Бесплатный инструмент · запусков: в вашем браузере · аккаунт не нужен