비즈니스 / 중국 급여 및 세금
중국 소득세 계산기 — 2026
누적 원천징수 방식으로 월급 세금을 계획하고, 임금·노무보수·원고료·사용료 소득에 대한 연간 환급액 또는 납부액을 추정합니다.
중국 소득세 계산기 — 2026: 월급, 사회보험 및 주택공적금 부담금, 특별 추가 공제(专项附加扣除)를 입력하면 누적 원천징수 방식(累计预扣法)에 따라 고용주가 매월 원천징수하는 세금과 연말에 세금이 증가하는 이유를 확인할 수 있습니다. 연간 보기에서는 노무보수, 원고료, 사용료 소득을 추가하고 연간 정산(年度汇算) 결과 환급받는지 또는 추가 납부해야 하는지 보여줍니다. 서버에 파일을 전혀 업로드하지 않고 브라우저에서 100% 로컬로 실행됩니다.
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2026 과세연도의 거주자 개인소득세입니다. 월별 계획은 한 고용주로부터 1월부터 12월까지 동일한 급여와 공제를 받고 누적 원천징수(累计预扣法)를 적용한다고 가정합니다.
법정 한도 내에서 세금 공제 대상인 부담금을 입력하십시오. 특별 추가 공제 및 기타 공제는 과세소득을 줄이며, 실수령액에서 다시 공제되지 않습니다. 기본 공제는 월 CNY 5,000입니다.
| 월 | 누적 소득 | 누적 공제액 | 누적 과세소득 | 요율 | 간편 공제 | 이번 달 세금 | 실수령액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1개월 차 | CN¥15,000.00 | CN¥5,000.00 | CN¥10,000.00 | 3% | CN¥0.00 | CN¥300.00 | CN¥14,700.00 |
| 2개월 차 | CN¥30,000.00 | CN¥10,000.00 | CN¥20,000.00 | 3% | CN¥0.00 | CN¥300.00 | CN¥14,700.00 |
| 3개월 차 | CN¥45,000.00 | CN¥15,000.00 | CN¥30,000.00 | 3% | CN¥0.00 | CN¥300.00 | CN¥14,700.00 |
| 4개월 차 | CN¥60,000.00 | CN¥20,000.00 | CN¥40,000.00 | 10% | CN¥2,520.00 | CN¥580.00 | CN¥14,420.00 |
| 5개월 차 | CN¥75,000.00 | CN¥25,000.00 | CN¥50,000.00 | 10% | CN¥2,520.00 | CN¥1,000.00 | CN¥14,000.00 |
| 6개월 차 | CN¥90,000.00 | CN¥30,000.00 | CN¥60,000.00 | 10% | CN¥2,520.00 | CN¥1,000.00 | CN¥14,000.00 |
| 7개월 차 | CN¥105,000.00 | CN¥35,000.00 | CN¥70,000.00 | 10% | CN¥2,520.00 | CN¥1,000.00 | CN¥14,000.00 |
| 8개월 차 | CN¥120,000.00 | CN¥40,000.00 | CN¥80,000.00 | 10% | CN¥2,520.00 | CN¥1,000.00 | CN¥14,000.00 |
| 9개월 차 | CN¥135,000.00 | CN¥45,000.00 | CN¥90,000.00 | 10% | CN¥2,520.00 | CN¥1,000.00 | CN¥14,000.00 |
| 10개월 차 | CN¥150,000.00 | CN¥50,000.00 | CN¥100,000.00 | 10% | CN¥2,520.00 | CN¥1,000.00 | CN¥14,000.00 |
| 11개월 차 | CN¥165,000.00 | CN¥55,000.00 | CN¥110,000.00 | 10% | CN¥2,520.00 | CN¥1,000.00 | CN¥14,000.00 |
| 12개월 차 | CN¥180,000.00 | CN¥60,000.00 | CN¥120,000.00 | 10% | CN¥2,520.00 | CN¥1,000.00 | CN¥14,000.00 |
이는 표준 월 CNY 5,000 방식입니다. 특별 간이 원천징수 방식, 연중 직장 변경, 세액 공제 및 비과세 소득은 이 예상에 포함되지 않습니다. 상황이 달라지면 실제 연간 합계를 사용하십시오.
계획 수립을 위한 추정치이며 세무 자문이 아닙니다. 공식 계산에는 국가세무총국의 Individual Income Tax 앱(个人所得税)을 사용하십시오.
2026년 거주자 소득세와 누적 원천징수
개인소득세법 제6조 및 표 1은 연간 기본 공제 CNY 60,000과 3%, 10%, 20%, 25%, 30%, 35% 및 45%의 세율을 규정합니다. 연간 과세소득 기준은 CNY 36,000, 144,000, 300,000, 420,000, 660,000 및 960,000입니다. 노동 보수와 로열티는 총수입의 80%를 종합소득에 포함하고, 저자 보수는 56%를 포함합니다. https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/zcfgk/grsds/201809/t441789.html
国家税务总局公告2018年第61号 제6조에 따르면 누적 원천징수(累计预扣法)는 해당 월마다 CNY 5,000을 사용하고, 이전 원천징수액을 공제하며, 급여 환급 없이 음의 조정액을 다음 기간으로 이월합니다. 국가세무총국의 해석에는 CNY 0, 2,520, 16,920, 31,920, 52,920, 85,920 및 181,920의 간편 공제액이 제시되어 있습니다. https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/074/074-4-3.html https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810214/n810641/n2985871/n2985888/n2986028/c4001080/content.html
금액은 CNY 기준입니다. 이 추정치는 세금을 센트 단위로 반올림하고, 연간 세액과 입력한 원천징수액을 비교합니다. 신고 및 소액 지급 면제는 적용하지 않습니다. 공식 원천징수 양식은 위안, 자오, 펀 단위까지 지정합니다: https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/068/068.html . 공식 계산에는 국가세무총국의 개인소득세 앱(个人所得税)을 사용하십시오.
2026년 특별 추가 공제
国发〔2023〕13号에 따라 2023년 1월 1일부터 자녀 교육비와 영유아 돌봄비는 자녀 1명당 월 CNY 2,000으로, 노인 부양비는 월 CNY 3,000으로 인상되었습니다. 형제자매는 노인 부양 공제를 나누며, 개인 한도는 CNY 1,500입니다. 부모 공제 배분은 한쪽 부모에게 100% 또는 각 50%입니다: 国家税务总局公告2023年第14号, https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100012/c5213592/content.html . 국가세무총국의 2026년 지침에도 같은 금액이 제시되어 있습니다: https://jiangsu.chinatax.gov.cn/art/2026/4/14/art_21737_921.html
国发〔2018〕41号에 따르면 학위 취득을 위한 계속교육비는 최대 48개월 동안 월 CNY 400이며, 해당 직업 자격증은 자격증을 취득한 해에 CNY 3,600을 공제할 수 있습니다. 첫 주택 대출 이자는 최대 240개월 동안 월 CNY 1,000이며, 명시된 혼인 전 두 대출 사례에서는 50% 분담이 허용됩니다. 적격 임차료 공제액은 도시 등급에 따라 월 CNY 1,500, 1,100 또는 800입니다. 같은 과세연도에 부부가 임차료와 주택담보대출 이자를 모두 공제할 수는 없습니다. https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm
같은 국무원 조치는 환급 후 CNY 15,000을 초과하는 목록 대상 적격 본인부담금에 대해 중대 질병 연간 공제를 허용하며, 환자 1명당 한도는 CNY 80,000입니다. 적격 공제는 배우자 사이에서 나누거나 미성년 자녀에 대해 한쪽 부모에게 배분할 수 있습니다. 연간 입력란에는 배분받은 공제액의 합계를 입력합니다. https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm
공식 계산 예시
국가세무총국 톈진 경제기술개발구 세무국은 급여 CNY 16,000, 납부금 CNY 4,000, 추가 공제 CNY 1,000을 적용한 12개월 예시를 제공합니다. 월 원천징수액은 1월–6월 CNY 180, 7월–12월 CNY 600이며 총액은 CNY 4,680입니다. 이는 과거의 예시 입력값입니다. https://tianjin.chinatax.gov.cn/11297000000/0100/010003/20191017142307360.shtml
장쑤성에서 발표한 국가세무총국의 2019년 예시는 네 가지 종합소득 항목을 모두 포함합니다. 연간 세액 CNY 6,992에서 원천징수액 CNY 10,128을 빼면 CNY 3,136을 환급받습니다. 해당 예시의 과거 공제액은 현재의 공제 자격을 대체하지 않습니다. https://jiangsu.chinatax.gov.cn/art/2019/2/14/art_8353_215639.html
사용 방법
- 월급과 공제 대상 근로자 부담금을 입력하거나, 기준 금액과 세율로 부담금을 계산합니다.
- 월별 특별 추가 공제액을 입력하고 12개월 표를 확인합니다.
- 연간 정산으로 전환한 다음 실제 소득과 공제 합계를 입력하고 연간 세액과 원천징수액을 비교합니다.
개인정보 보호 및 제한사항
계산은 브라우저에서 실행됩니다. 급여와 가족 공제 금액은 업로드하거나 저장하지 않습니다.
관련 도구
자주 묻는 질문
연중 후반에 세금이 증가할 수 있는 이유는 무엇입니까?
월급이 변하지 않아도 누적 과세소득이 연간 세율 구간을 넘어설 수 있습니다. 매월 세액에서는 이미 원천징수한 금액을 차감합니다. 12개월 합계는 연간 세율표를 따릅니다.
특별 추가 공제액이 월급에서 빠져나갑니까?
특별 추가 공제액은 과세소득을 줄입니다. 실수령액에서는 근로자 부담금과 세금을 차감하며, 세금 공제액을 다시 차감하지 않습니다.
중증 질환 의료비 공제액은 어디에 입력합니까?
연간 정산 보기를 사용하십시오. 총 의료비가 아니라 환자별 기준액과 한도를 적용한 후 본인에게 배분된 공제 대상 금액을 입력합니다.
연중에 직장을 옮긴 경우에도 사용할 수 있습니까?
월별 보기에서는 1월부터 12월까지 같은 고용주에게 근무하고 입력값이 일정하다고 가정합니다. 상황이 달라진 경우에는 실제 연간 소득과 공제 합계를 사용해 정산하십시오.
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