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个人所得税计算器（2026年）：工资个税计算
通过累计预扣法规划每月工资税费，然后估算工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费的年度退税或补税金额。
个人所得税计算器（2026年）：工资个税计算: 输入每月工资、社会保险和住房公积金缴费，以及专项附加扣除，即可查看雇主按照累计预扣法每月预扣的税额，并了解税额为何会在年中后增加。年度视图还会加入劳务报酬、稿酬和特许权使用费所得，显示年度汇算后是应退税还是需要补税。 完全在浏览器中本地运行，文件不会上传到服务器。
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2026纳税年度居民个人所得税。月度规划假设1月至12月由同一雇主发放相同工资并适用相同扣除，采用累计预扣法。
请输入法定限额内可税前扣除的缴费。专项附加扣除和其他扣除会减少应纳税所得额，不会再次从到手收入中扣除。基本减除费用为每月5,000元。
| 月份 | 累计收入 | 累计扣除 | 累计应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 | 本月税额 | 到手收入 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第1个月 | ¥15,000.00 | ¥5,000.00 | ¥10,000.00 | 3% | ¥0.00 | ¥300.00 | ¥14,700.00 |
| 第2个月 | ¥30,000.00 | ¥10,000.00 | ¥20,000.00 | 3% | ¥0.00 | ¥300.00 | ¥14,700.00 |
| 第3个月 | ¥45,000.00 | ¥15,000.00 | ¥30,000.00 | 3% | ¥0.00 | ¥300.00 | ¥14,700.00 |
| 第4个月 | ¥60,000.00 | ¥20,000.00 | ¥40,000.00 | 10% | ¥2,520.00 | ¥580.00 | ¥14,420.00 |
| 第5个月 | ¥75,000.00 | ¥25,000.00 | ¥50,000.00 | 10% | ¥2,520.00 | ¥1,000.00 | ¥14,000.00 |
| 第6个月 | ¥90,000.00 | ¥30,000.00 | ¥60,000.00 | 10% | ¥2,520.00 | ¥1,000.00 | ¥14,000.00 |
| 第7个月 | ¥105,000.00 | ¥35,000.00 | ¥70,000.00 | 10% | ¥2,520.00 | ¥1,000.00 | ¥14,000.00 |
| 第8个月 | ¥120,000.00 | ¥40,000.00 | ¥80,000.00 | 10% | ¥2,520.00 | ¥1,000.00 | ¥14,000.00 |
| 第9个月 | ¥135,000.00 | ¥45,000.00 | ¥90,000.00 | 10% | ¥2,520.00 | ¥1,000.00 | ¥14,000.00 |
| 第10个月 | ¥150,000.00 | ¥50,000.00 | ¥100,000.00 | 10% | ¥2,520.00 | ¥1,000.00 | ¥14,000.00 |
| 第11个月 | ¥165,000.00 | ¥55,000.00 | ¥110,000.00 | 10% | ¥2,520.00 | ¥1,000.00 | ¥14,000.00 |
| 第12个月 | ¥180,000.00 | ¥60,000.00 | ¥120,000.00 | 10% | ¥2,520.00 | ¥1,000.00 | ¥14,000.00 |
这是标准的每月5,000元基本减除费用方法。特殊简易预扣安排、年中更换工作、税收抵免和免税收入不在本次预测范围内。如情况发生变化，请使用实际全年合计。
本结果仅供规划参考，不构成税务建议；正式计算请使用国家税务总局的个人所得税App（个人所得税）。
2026年居民个人所得税与累计预扣
《个人所得税法》第6条和表1规定了CNY 60,000的年度基本减除费用，以及3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%的税率。年度应纳税所得额级距为CNY 36,000、144,000、300,000、420,000、660,000和960,000。劳务报酬和特许权使用费按收入总额的80%计入综合所得；稿酬按56%计入。https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/zcfgk/grsds/201809/t441789.html
国家税务总局公告2018年第61号第6条：累计预扣法每个符合条件的月份使用CNY 5,000，扣除此前已预扣税额，并将负数调整额结转，不办理工资退税。https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/074/074-4-3.html国家税务总局的解读公布了CNY 0、2,520、16,920、31,920、52,920、85,920和181,920的速算扣除数。https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810214/n810641/n2985871/n2985888/n2986028/c4001080/content.html
金额均以CNY计。估算结果按税额四舍五入到分，并将年度应纳税额与输入的预扣税额进行比较。不适用汇算清缴和小额缴款免税规定。官方预扣表规定金额精确到元、角和分：https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/068/068.html。要获取官方计算结果，请使用国家税务总局的个人所得税App（个人所得税）。
2026年专项附加扣除
国发〔2023〕13号将子女教育和3岁以下婴幼儿照护标准提高至每名子女每月CNY 2,000，将赡养老人标准提高至每月CNY 3,000，自2023年1月1日起执行。兄弟姐妹分摊赡养老人扣除，每人上限为CNY 1,500。https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c102440/c5213594/content.html父母分配比例可以由一方按100%扣除，或双方各按50%扣除：国家税务总局公告2023年第14号，https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100012/c5213592/content.html。国家税务总局2026年指引说明了相同的金额：https://jiangsu.chinatax.gov.cn/art/2026/4/14/art_21737_921.html
国发〔2018〕41号规定：学历继续教育每月CNY 400，最长48个月；取得符合条件的职业资格证书，可在取证年度扣除CNY 3,600。首套住房贷款利息每月可扣除CNY 1,000，最长240个月；在规定的婚前分别购买住房贷款情形下，可由双方各按50%分摊。符合条件的住房租金按城市级别每月扣除CNY 1,500、1,100或800。同一纳税年度内，夫妻双方不能同时扣除住房租金和住房贷款利息。https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm
同一项国务院规定允许对符合目录范围的个人负担重大疾病医疗费用进行年度扣除：在医保报销后，个人负担超过CNY 15,000的部分可扣除，每位患者上限为CNY 80,000。符合条件的扣除额可以由夫妻双方分摊，也可以由一方父母为未成年子女扣除。年度输入项应填写分摊给您的扣除额合计。https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/201812/t20181223_3102091.htm
官方计算示例
国家税务总局天津经济技术开发区税务局发布了一个12个月的示例：工资CNY 16,000，缴费CNY 4,000，专项附加扣除CNY 1,000；1月至6月每月预扣税CNY 180，7月至12月每月预扣税CNY 600，合计CNY 4,680。这些是历史示例输入。https://tianjin.chinatax.gov.cn/11297000000/0100/010003/20191017142307360.shtml
国家税务总局江苏省税务局发布的2019年示例包含综合所得的全部四类：年度应纳税额CNY 6,992，预扣税额CNY 10,128，产生CNY 3,136的退税。该示例中的历史扣除金额不取代当前可享受的扣除。https://jiangsu.chinatax.gov.cn/art/2019/2/14/art_8353_215639.html
使用方法
- 输入每月工资和符合条件的员工缴费，或根据缴费基数和比例计算缴费金额。
- 输入每月专项附加扣除，查看十二个月明细表。
- 切换到年度汇算，输入实际收入和扣除合计，对比年度应纳税额与已预扣税额。
隐私与限制
计算在您的浏览器中运行。工资和家庭扣除金额不会上传或保存。
相关工具
常见问题
为什么税额可能会在年中后增加？
即使每月工资不变，累计应纳税所得额也可能跨入更高的年度税率档次。每月税额会扣除之前已经预扣的税款，十二个月合计税额按照年度税率表计算。
专项附加扣除会从我的工资中扣除吗？
专项附加扣除会减少应纳税所得额。实发工资会扣除员工缴费和税款，但不会再次扣除这些免税或扣除额度。
大病医疗扣除应在哪里输入？
请使用年度汇算视图。输入分摊给您的符合条件的扣除额，该金额应已扣除每位患者的起付线并受限额约束，而不是输入医疗费用总额。
我可以用它计算年中换工作吗？
月度视图假设您从1月到12月一直由同一雇主聘用，且各项输入保持不变。如果您的情况发生变化，请在年度汇算时使用实际年度收入和扣除合计。
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