Finanças e investimentos / Análise
Calculadora de índices financeiros: liquidez, alavancagem, margens e ROE
Insira dados de um balanço patrimonial e de uma demonstração de resultados para obter os índices de liquidez corrente, liquidez seca e liquidez imediata, dívida sobre patrimônio líquido, índice de endividamento, cobertura de juros, margens bruta, operacional e líquida, retorno sobre ativos e patrimônio líquido e giro de ativos, cada um com sua fórmula.
Calculadora de índices financeiros: liquidez, alavancagem, margens e ROE: Cada índice divide um valor por outro: com 500 em ativos circulantes e 250 em passivos circulantes, o índice de liquidez corrente é 2.0; retirando 150 de estoque, o índice de liquidez seca é 1.4. Um lucro líquido de 180 sobre uma receita de 2,000 representa uma margem líquida de 9%; sobre um patrimônio líquido de 500, representa um retorno sobre o patrimônio líquido de 36%. Roda 100% localmente no seu navegador, sem enviar nenhum arquivo para o servidor.
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| Grupo | Índice | Valor | Fórmula |
|---|---|---|---|
| Liquidez | Índice de liquidez corrente | 2 | ativos circulantes ÷ passivos circulantes |
| Liquidez | Índice de liquidez seca | 1,4 | (ativos circulantes − estoque) ÷ passivos circulantes |
| Liquidez | Índice de liquidez imediata | 0,4 | caixa ÷ passivos circulantes |
| Alavancagem | Relação dívida/patrimônio líquido | 1,4 | passivos totais ÷ patrimônio líquido |
| Alavancagem | Índice de endividamento | 58,3% | passivos totais ÷ ativos totais |
| Alavancagem | Cobertura de juros | 6 | lucro operacional ÷ despesa de juros |
| Rentabilidade | Margem bruta | 40% | lucro bruto ÷ receita |
| Rentabilidade | Margem operacional | 15% | lucro operacional ÷ receita |
| Rentabilidade | Margem líquida | 9% | lucro líquido ÷ receita |
| Rentabilidade | Retorno sobre ativos | 15% | lucro líquido ÷ ativos totais |
| Rentabilidade | Retorno sobre o patrimônio líquido | 36% | lucro líquido ÷ patrimônio líquido |
| Eficiência | Giro dos ativos | 1,67 | receita ÷ ativos totais |
Digite valores do mesmo período e na mesma moeda: itens do balanço patrimonial no fim do período e itens da demonstração de resultados referentes ao ano inteiro. Um índice de liquidez corrente acima de 1 significa que os ativos de curto prazo cobrem as dívidas de curto prazo; o que é saudável para cada índice depende muito do setor, portanto compare com empresas semelhantes e com a mesma empresa ao longo do tempo. Índices com zero abaixo da linha exibem um traço.
Leitura dos indicadores
Um único indicador diz pouco: compare-o com os resultados da mesma empresa em anos anteriores e com os concorrentes, e analise liquidez, alavancagem e rentabilidade em conjunto.
Margens
Para calcular a margem e o markup de um único produto, use a calculadora de margem de lucro.
Como usar
- Insira os dados do balanço patrimonial no fim do período.
- Insira os dados da demonstração de resultados do período.
- Consulte os índices e suas fórmulas.
Privacidade e limitações
Tudo é calculado no seu navegador.
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Perguntas frequentes
Qual é um bom índice de liquidez corrente?
Frequentemente, de 1.5 a 2 é considerado confortável, mas isso depende do setor: supermercados operam abaixo de 1 porque o estoque se transforma rapidamente em dinheiro, enquanto fabricantes precisam de mais.
Por que o retorno sobre o patrimônio líquido está tão alto nos meus resultados?
Uma dívida alta reduz o patrimônio líquido e eleva o ROE; compare-o com a relação dívida sobre patrimônio líquido e o retorno sobre os ativos antes de interpretá-lo como uma boa notícia.
Devo usar saldos médios ou os saldos no fim do ano?
Os analistas frequentemente calculam a média entre o início e o fim do ano para os índices de retorno; esta calculadora usa os valores que você informar.
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