Finance et investissement / Analyse
Calculateur de ratios financiers : liquidité, endettement, marges, ROE
Saisissez les chiffres d’un bilan et d’un compte de résultat pour obtenir les ratios de liquidité générale, réduite et immédiate, le ratio dettes/capitaux propres, le ratio d’endettement, la couverture des intérêts, les marges brute, opérationnelle et nette, la rentabilité des actifs et des capitaux propres, ainsi que la rotation des actifs, avec la formule de chacun.
Calculateur de ratios financiers : liquidité, endettement, marges, ROE: Chaque ratio divise un chiffre par un autre : avec 500 d’actifs courants et 250 de passifs courants, le ratio de liquidité générale est de 2.0 ; en retirant 150 de stocks, le ratio de liquidité réduite est de 1.4. Un résultat net de 180 pour un chiffre d’affaires de 2,000 correspond à une marge nette de 9 %, et à une rentabilité des capitaux propres de 36 % pour 500 de capitaux propres. Fonctionne 100 % localement dans votre navigateur, sans aucun téléversement de fichier vers le serveur.
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| Groupe | Ratio | Valeur | Formule |
|---|---|---|---|
| Liquidité | Ratio de liquidité générale | 2 | actifs courants ÷ passifs courants |
| Liquidité | Ratio de liquidité réduite | 1,4 | (actifs courants − stocks) ÷ passifs courants |
| Liquidité | Ratio de liquidité immédiate | 0,4 | trésorerie ÷ passifs courants |
| Endettement | Ratio dette/capitaux propres | 1,4 | total des passifs ÷ capitaux propres |
| Endettement | Ratio d'endettement | 58,3% | total des passifs ÷ total des actifs |
| Endettement | Couverture des intérêts | 6 | résultat d'exploitation ÷ charges d'intérêts |
| Rentabilité | Marge brute | 40% | bénéfice brut ÷ chiffre d'affaires |
| Rentabilité | Marge d'exploitation | 15% | résultat d'exploitation ÷ chiffre d'affaires |
| Rentabilité | Marge nette | 9% | résultat net ÷ chiffre d'affaires |
| Rentabilité | Rentabilité des actifs | 15% | résultat net ÷ total des actifs |
| Rentabilité | Rentabilité des capitaux propres | 36% | résultat net ÷ capitaux propres |
| Efficacité | Rotation des actifs | 1,67 | chiffre d'affaires ÷ total des actifs |
Saisissez les valeurs de la même période et dans la même devise : les éléments du bilan à la fin de la période, et ceux du compte de résultat pour l'année entière. Un ratio de liquidité générale supérieur à 1 signifie que les actifs à court terme couvrent les dettes à court terme ; le niveau considéré comme sain pour chaque ratio dépend fortement du secteur. Comparez donc les résultats à ceux d'entreprises similaires et à ceux de la même entreprise au fil du temps. Les ratios dont le dénominateur est nul affichent un tiret.
Interpréter les ratios
Un seul ratio ne veut pas dire grand-chose : comparez-le à celui de la même entreprise les années précédentes et à ceux de ses concurrents, puis analysez ensemble la liquidité, l’endettement et la rentabilité.
Marges
Pour calculer la marge et le taux de marque d’un seul produit, utilisez le calculateur de marge bénéficiaire.
Comment l'utiliser
- Saisissez les chiffres du bilan à la fin de la période.
- Saisissez les chiffres du compte de résultat pour la période.
- Consultez les ratios et leurs formules.
Confidentialité et limitations
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Questions fréquentes
Quel est le bon niveau pour un ratio de liquidité générale ?
Un ratio compris entre 1.5 et 2 est souvent considéré comme confortable, mais cela dépend du secteur : les supermarchés se situent en dessous de 1, car leurs stocks se transforment rapidement en liquidités, tandis que les fabricants ont besoin de davantage de liquidités.
Pourquoi la rentabilité des capitaux propres est-elle si élevée dans mes résultats ?
Un endettement élevé réduit les capitaux propres et augmente la ROE ; comparez-la au ratio dettes/capitaux propres et à la rentabilité des actifs avant d’y voir une bonne nouvelle.
Dois-je utiliser les soldes moyens ou ceux de fin d’exercice ?
Les analystes calculent souvent la moyenne entre le début et la fin de l’exercice pour les ratios de rentabilité ; ce calculateur utilise les chiffres que vous saisissez.
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