德國 / 薪資管理

德國稅前轉稅後薪資估算工具：2026年薪資

根據一般德國稅前薪資，估算每月或每年的稅後薪資。選擇您的稅級、邦、教會會員身分、子女免稅額，以及法定健康保險的Zusatzbeitrag。

德國稅前轉稅後薪資估算工具：2026年薪資: 使用官方2026年薪資稅PAP的精確十進位移植版本，計算薪資稅、團結附加稅與教會稅計算基礎。計算設有上限的法定員工與雇主分攤額，包括薩克森的長期照護保險分攤方式，以及符合資格的子女減免。每月輸入會推算十二筆相同的薪資單；每年輸入則使用年度PAP，並顯示每月平均值。全程在瀏覽器中於本機執行，檔案不會上傳至伺服器。

分類: 商務與行政工具
使用次數: 在瀏覽器中
費用: 免費・免註冊
可用狀態: 可立即使用

德國毛薪資轉實領薪資估算工具本機處理

全程在瀏覽器中執行

2026年估算；薪資稅依官方PAP 2026計算；請核對您的薪資單
本工具不構成稅務建議。

薪資與稅款

毛薪資（€）薪資期間稅級聯邦州教會成員子女免稅額（Kinderfreibeträge）

請輸入不含千位分隔符號的歐元金額。年度薪資假設全年收入固定。請選擇適用於您薪資計算的聯邦州；跨州安排可能有所不同。

請使用您稅務紀錄上的子女免稅額人數。這會影響團結附加稅與教會稅，但不影響薪資稅。稅級V和VI不使用此數值。

社會保險

健康保險保險基金完整附加保費（%）25歲以下子女（長照保險）

我沒有子女，且年滿23歲

即使子女已滿25歲，父母仍可免繳無子女附加費。第二名至第五名子女的減免，會分別計入25歲以下子女。若您未滿23歲，請不要勾選無子女欄位。

預設附加保費為2026年的平均值2.9%。請輸入您所屬保險基金的完整費率；您與雇主各負擔一半。本估算假設採用法定退休保險與失業保險。

不包含：私人健康保險、每月毛薪資不超過€2,000的工作（Minijobs和Midijobs）、因子法課稅、退休金、一次性給付及高齡減免。

我的收入是固定薪資，不包含因子法課稅、退休金給付、一次性給付或高齡減免

官方薪資稅計算

權威來源：BMF/ITZBund Lohnsteuer2026.xml、Programmablaufplan für die maschinelle Berechnung der Lohnsteuer 2026，版本日期為2025-10-23。所有方法與常數表皆以精確十進位算術移植。測試固定資料包含官方外部檢查介面的80個參考案例。BMF公告：https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/Steuern/Steuerarten/Lohnsteuer/Programmablaufplan/2025-11-12-PAP-2026-bmf-schreiben.pdf；開發者介面：https://www.bmf-steuerrechner.de/interface/programmablauf.xhtml

社會保險上限與費率

SVBezGrV 2026將每月醫療／照護保險投保薪資上限訂為€5,812.50，退休／失業保險上限訂為€8,450。來源：https://www.gesetze-im-internet.de/svbezgrv_2026/BJNR1160A0025.html

截至2026年10月4日確認的費率：RV為18.6%、AV為2.6%、一般KV為14.6%另加保險機構的Zusatzbeitrag，以及PV為3.6%。員工的PV基準費率為1.8%，在薩克森州為2.3%；無子女且年滿23歲者另加0.6%，或自第二名至第五名符合資格的子女起，每名子女減少0.25%。來源：https://www.gesetze-im-internet.de/rvbeitrsbek_2026/BJNR1230A0025.html及https://www.tk.de/firmenkunden/versicherung/beitraege-faq-und-mehr/beitragssaetze/aktuelle-beitragssaetze-in-der-sozialversicherung-2031554

教會稅與子女免稅額

教會稅採用PAP的BK基準，其中包含子女免稅額；教會成員在巴登－符騰堡州與巴伐利亞州適用8%，其他地區適用9%。漢堡公共行政摘要：https://verwaltung.bund.de/leistungsverzeichnis/DE/leistung/99102035002000/herausgeber/HH-S1000020010000006138/region/020000000000。未納入跨州薪資核算規則、特殊教會費用及教會稅上限。

使用方式

輸入稅前薪資及其期間，然後選擇稅級、邦與教會會員身分。
設定子女免稅額、長期照護保險的子女資料，以及您所投保基金的完整Zusatzbeitrag。
確認估算範圍，計算薪資稅、社會保險分攤額與預估淨薪資。

隱私與限制

薪資與家庭資料會留在您的瀏覽器中。計算時不會上傳任何資料。

常見問題

這是我的最終薪資單嗎？

不是。這是2026年一般薪資的估算結果，不是稅務建議。請核對您的薪資單。個別薪資計算的四捨五入方式、津貼、特殊教會費用及其他扣款可能有所不同。

哪些情況不在估算範圍內？

私人健康保險、每月稅前薪資不超過€2,000的情況（包括Minijobs與Midijobs）、因子法課稅、退休金、一次性給付，以及年齡減免。本估算工具假設投保法定退休保險與失業保險。

為什麼有兩個子女資料欄位？

稅務紀錄中的子女免稅額會透過PAP影響團結附加稅與教會稅。未滿25歲的子女則會決定長期照護保險的減免。只有年長子女的父母仍可免繳無子女附加費。

預設的Zusatzbeitrag是多少？

2026年的完整平均費率為2.9%。請將其替換為您所投保基金的完整費率；一半由員工支付，另一半由雇主支付。

雇主分攤額包含哪些項目？

法定健康保險、退休保險、失業保險與長期照護保險。不包含意外保險、各項徵費及其他雇主成本。

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