米国給与明細計算ツール・2026年

連邦源泉徴収と端数処理

IRS Publication 15-T (2026)の10ページにあるWorksheet 1A、および12ページにある自動給与計算システム向けのパーセンテージ方式の表：https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p15t.pdf。ワークシートでは課税対象賃金を年換算し、W-4の調整を適用してから、暫定税額と年間税額控除を支払回数で割り、控除後の税額が0未満にならないようにし、その後で追加の源泉徴収額を加算します。標準方式とStep 2チェックボックス方式の表は別になっています。

連邦税の中間計算額は、完全な精度を維持します。最終的な源泉徴収額はセント単位で表示されますが、選択すればドル単位に丸められます。$2.30と$2.50の例を含む、任意のドル単位処理ルールについては、Publication 15-Tの9ページをご覧ください。年間を通じたW-4の計画には、IRS公式の源泉徴収額見積もりツールをご利用ください：https://www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator

Social Security、Medicare、控除

Social Security Administrationは、2026年の課税対象賃金上限を$184,500と2025年10月24日に発表しました：https://www.ssa.gov/news/en/press/releases/2025-10-24.html。同機関の年別の拠出・給付基準額一覧にも同じ金額が掲載されています：https://www.ssa.gov/oact/cola/cbb.html

IRS Publication 15 (2026)のsection 9によると、従業員のSocial Security税率は6.2%、Medicare税率は1.45%です。また、雇用主は年間のMedicare対象賃金が$200,000を超える場合、追加で0.9%を源泉徴収します。section 15では、選択制401(k)拠出金の雇用税上の取り扱いを説明しています。https://www.irs.gov/publications/p15。IRS Publication 15-B (2026)のcafeteria planおよび傷害・健康給付についてはこちら：https://www.irs.gov/publications/p15b

Illinois州とMichigan州の源泉徴収

Illinois Department of Revenueの2026 IL-700-T、4ページの自動給与計算方式では、IL-W-4のline 1の控除1件につき$2,925、line 2の控除1件につき$1,000を基にした期間ごとの控除額を差し引き、4.95%を適用してから、line 3の追加源泉徴収額を加算します。Aliceの例では、期間ごとの控除額をセント単位に丸めています。https://tax.illinois.gov/content/dam/soi/en/web/tax/forms/withholding/documents/currentyear/il-700-t.pdf。源泉徴収の対象範囲についてはPublication 130をご覧ください：https://tax.illinois.gov/research/publications/pubs/who-is-required-to-withhold-illinois-income-tax/withholding-illinois-income-tax-for-my-employees.html

Michigan Department of Treasuryの2026 Form 446、2ページでは、人的控除および扶養控除後の金額に4.25%を直接適用して源泉徴収します。付加給付については、連邦の源泉徴収ガイドラインに従います。https://www.michigan.gov/taxes/-/media/Project/Websites/taxes/Forms/SUW/TY2026/446_Withholding-Guide_2026.pdf。2026年の控除額は$5.900です：https://www.michigan.gov/taxes/business-taxes/withholding/calendar-year-tax-information。公式の源泉徴収計算ツール：https://www.michigan.gov/taxes/business-taxes/withholding/tax-calculator

Pennsylvania州の源泉徴収

Pennsylvania Department of Revenueは、雇用主に対して課税対象報酬の3.07%を源泉徴収するよう案内しています：https://www.pa.gov/agencies/revenue/resources/tax-types-and-information/employer-withholding。同じ2026年の税率は、個人所得税の見積もり方法に関する同局の説明書（REV-413 (I)）にも記載されています：https://www.pa.gov/content/dam/copapwp-pagov/en/revenue/documents/formsandpublications/formsforindividuals/pit/documents/2026/2026_rev-413i.pdf

Pennsylvania Personal Income Tax GuideのGross Compensationによると、従業員の401(k)繰延拠出金は課税対象ですが、要件を満たすSection 125の医療保険料は課税対象外です。この通常賃金の源泉徴収計算式では、人的控除は差し引きません。https://www.pa.gov/agencies/revenue/forms-and-publications/pa-personal-income-tax-guide/gross-compensation

賃金所得税のない州

Washington Department of Retirement SystemsのIRS Forms and Taxesには、州所得税のない州としてAlaska、Florida、Nevada、New Hampshire、South Dakota、Tennessee、Texas、Washington、Wyomingが挙げられています。この計算ツールでは、2026年についてこれらの州の賃金所得に対する州税を0として計算します。https://www.drs.wa.gov/irs/

各州の担当機関も確認しています。Alaskaのretirement and benefits division（https://drb.alaska.gov/employee/dbrplan.html）、Florida Department of Revenue（https://floridarevenue.com/faq/Pages/FAQDetails.aspx?FAQID=1466）、およびNevada Department of TaxationのNevada州の所得税に関するページ（https://tax.nv.gov/about-nevada-department-of-taxation/income-tax-in-nevada/）をご覧ください。

New Hampshireでは利子と配当だけが課税対象で、賃金は一度も課税対象になっていません（https://www.revenue.nh.gov/taxes-glance/interest-dividends-tax）。South Dakotaには個人所得税がなく（https://dor.sd.gov/individuals/taxes/）、Tennessee's revenue departmentも、雇用主は州所得税を源泉徴収しないと案内しています：https://revenue.support.tn.gov/hc/en-us/articles/360057595051-GEN-34-Income-Tax-Withholding

Texas Constitution、Article VIII、section 24-a：https://tcss.legis.texas.gov/resources/CN/htm/CN.8.htm。Washington Department of Retirement Systems：https://www.drs.wa.gov/irs/。State of Wyoming、About Wyoming：https://www.wyo.gov/about-wyoming。賃金所得税が0であっても、すべての給与控除が0になるわけではありません。

使い方

1. 1回あたりの総支給額、給与の支給頻度、対象となる税引前控除を入力します。
2. 2020年以降のW-4から金額を転記し、この雇用主から受け取った過去の課税対象賃金を入力します。
3. 州を選択し、対応している州の控除枠を入力して、内訳を計算します。

プライバシーと制限事項

計算はブラウザ上で実行されます。給与やW-4の金額がアップロードまたは保存されることはありません。