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英國稅後實領薪資計算機：2026/27與2025/26

將薪資總額轉換為英格蘭、威爾斯、北愛爾蘭或蘇格蘭的年度、每月和每週稅後實領薪資估算，包含稅金、退休金、國民保險和學生貸款。

英國稅後實領薪資計算機：2026/27與2025/26: 輸入薪資後，查看2026/27課稅年度（或2025/26）扣除所得稅和國民保險後的年度、每月及每週稅後實領薪資。本工具涵蓋蘇格蘭稅率級距、稅碼、退休金提撥（源頭減免、淨薪資或薪資犧牲）、學生貸款和研究生貸款、盲人免稅額，以及超過£100,000後逐步減少的個人免稅額。全程在瀏覽器中於本機執行，檔案不會上傳至伺服器。

分類: 商務與行政工具
使用次數: 在瀏覽器中
費用: 免費・免註冊
可用狀態: 可立即使用

英國實領薪資本機處理

全程在瀏覽器中執行

薪資試算表

比較您的年度薪資與扣除稅額、退休金和貸款還款後的剩餘金額。

課稅年度課稅地區總薪資 (£)薪資頻率稅碼退休金總提撥 (%)退休金方式學生貸款

另加研究生貸款稅碼尚未包含的視障人士免稅額超過 State Pension 年齡 · 無員工 NI

請輸入完整薪資的退休金總提撥百分比。採用來源減免時，您支付該提撥額的 80%，提供者申請 20%。稅額估算包含您可能需要向 HMRC 申請的額外減免。不包含退休金年度免稅額超額費用和低收入者淨薪資補繳款。

每月實領薪資£3,293.30

邊際扣除率28%

年度免稅額£12,570.00

薪資明細 · 2026/27
項目	每年	每月	每週
總薪資	£50,000.00	£4,166.67	£961.54
退休金減免後的 Income Tax	£7,486.00	£623.83	£143.96
員工 National Insurance	£2,994.40	£249.53	£57.58
學生貸款與研究生貸款	£0.00	£0.00	£0.00
從薪資支付的退休金	£0.00	£0.00	£0.00
實領薪資	£39,519.60	£3,293.30	£759.99

計入的年度退休金：£0.00，包括提供者減免 £0.00。

邊際率是在四捨五入前，下一英鎊中用於稅款、NI、貸款和您選定的退休金提撥的比例。

這項估算的計算方式

年度檢視會直接依年度門檻計算，Income Tax 無條件捨去至便士。每月數值為年度數值除以 12；每週數值除以 52。這不會重現累計薪資表。薪資單可能相差幾便士；依期間計算的 NI 和以整英鎊計算的貸款扣款可能造成更大差異，尤其是在有獎金或薪資不平均時。

數字 L 稅碼代表此模型中 £100,000 逐步減少免稅額前的數字 × £10。請勿輸入已因該逐步減少而調低的稅碼。BR、D0 和 D1 分別使用 20%、40% 和 45% 的固定稅率；0T 沒有免稅額，NT 沒有 Income Tax。視障人士免稅額只會加至 L 稅碼。請省略 L 稅碼中的 S 或 C，並選擇地區。不支援蘇格蘭 SD 稅碼、K 稅碼和緊急稅碼。

此計算假設只有一份薪資、一般員工 Class 1 NI、符合退休金減免資格，且沒有其他收入或福利。薪資犧牲必須符合最低工資規定。威爾斯在所選的兩個年度中，使用與英格蘭相同的 Income Tax 級距和稅率。

這是用於規劃的估算，不構成稅務建議；正式計算請使用 HMRC 的 Estimate your Income Tax 服務。

所得稅、蘇格蘭、威爾斯與國民保險

HMRC，雇主2026至2027年的稅率與門檻：https://www.gov.uk/guidance/rates-and-thresholds-for-employers-2026-to-2027 。前一年度：https://www.gov.uk/guidance/rates-and-thresholds-for-employers-2025-to-2026 。這些表格提供蘇格蘭稅率級距、員工Class 1國民保險及貸款門檻。威爾斯在這兩個年度的規定都與英格蘭及北愛爾蘭相同。

HMRC，所得稅率與個人免稅額：https://www.gov.uk/income-tax-rates 。標準免稅額為£12,570；調整後所得超過£100,000的部分，每增加£2，免稅額就減少£1。稅率與免稅額、國民保險繳款：https://www.gov.uk/government/publications/rates-and-allowances-national-insurance-contributions/rates-and-allowances-national-insurance-contributions 。

HMRC，視障人士免稅額：https://www.gov.uk/blind-persons-allowance/what-youll-get 。額外免稅額在2026/27年度為£3,250，在2025/26年度為£3,130。稅碼含義：https://www.gov.uk/tax-codes/what-your-tax-code-means 。此處的數字稅碼代表調整前的免稅額；K稅碼與緊急稅碼不在此估算範圍內。

退休金稅務減免與學生貸款

HMRC，私人退休金繳款的稅務規定：https://www.gov.uk/tax-on-your-private-pension/pension-tax-relief 。透過來源扣繳減免，退休金提供者會在總繳款上加計20%；較高稅率的減免可能需要提出申請。計算範例：所得£60,270、退休金繳款£12,000，以及額外減免£2,000。HMRC提供者範例，支付£80以取得£100總額：https://www.gov.uk/guidance/pension-administrators-reclaim-tax-relief-using-relief-at-source 。

HMRC《退休金稅務手冊》PTM044220（來源扣繳減免）：https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/pensions-tax-manual/ptm044220 。PTM044230（淨薪資）：https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/pensions-tax-manual/ptm044230 。雇主的薪資犧牲制度：https://www.gov.uk/guidance/salary-sacrifice-and-the-effects-on-paye 。SI 2018/459第7.4段說明蘇格蘭基本稅率與較高稅率級距的延伸：https://www.legislation.gov.uk/uksi/2018/459/pdfs/uksiem_20180459_en.pdf 。

HMRC，雇主適用的學生貸款與研究生貸款還款指南：https://www.gov.uk/guidance/special-rules-for-student-loans 。薪資週期範例顯示，薪資£700時每週扣款£16，薪資£2,800時每月扣款£50；每週扣款兩次後仍應繳£18。Plan 5自2026年4月6日起開始還款：https://www.gov.uk/government/publications/employer-bulletin-february-2026/february-2026-issue-of-the-employer-bulletin 。

年度估算與官方計算機

年度金額使用年度門檻；稅額會向下取整至便士。每月與每週欄位分別將年度結果除以12和52。這些結果不會重現累計薪資表，也不會重現以整英鎊計算的學生貸款扣款。薪資單可能相差幾便士；若採用按期間計算的國民保險、貸款四捨五入或收入不平均，差異可能更大。HMRC PAYE手冊PAYE11090：https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/paye-manual/paye11090 。

這是用於規劃的估算，不是稅務建議；如需官方計算，請使用HMRC的所得稅估算服務：https://www.gov.uk/estimate-income-tax 。

使用方式

選擇課稅年度和課稅地區。
輸入薪資、計算頻率、稅碼和退休金方式。
選擇貸款和免稅額選項，然後比較薪資明細和邊際稅率。

隱私與限制

薪資和選項會留在您的瀏覽器中。不會上傳任何財務資訊。

常見問題

這會和我的薪資單完全一致嗎？

不會。本工具使用年度門檻，而非累計PAYE表格。薪資單可能因四捨五入而有幾便士的差異；如果國民保險計算期間、貸款四捨五入、獎金或薪資不固定，也可能產生更大的差異。

我的退休金比例是如何使用的？

這是以完整薪資為基準的提撥總額百分比。源頭減免會從您的薪資中扣除80%，由提供者補足20%的稅務減免。估算中會包含額外稅務減免，但您可能需要向HMRC提出申請。淨薪資方式會降低應稅薪資；薪資犧牲也會降低國民保險和貸款計算用薪資。

哪些稅碼可以使用？

數字L代碼、BR、D0、D1、0T和NT。數字代碼表示在逐步減免前，以數字×£10計算；請勿輸入已因逐步減免而調低的代碼。BR、D0和D1分別使用固定的20%、40%和45%稅率。使用L或0T代碼時，請選擇蘇格蘭，以套用蘇格蘭稅率級距。不支援K、蘇格蘭SD和緊急代碼。

為什麼邊際稅率可能超過40%？

調整後收入超過£100,000時，個人免稅額每增加£2便減少£1。在蘇格蘭以外地區，標準逐步減免會產生60%的所得稅級距；在蘇格蘭則為67.5%，這還未包含國民保險和貸款還款。

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